老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價是1227141.30元，2月份開具負數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務(wù)局大廳柜臺上已經(jīng)更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關(guān)重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風(fēng)險提示22年的增值稅申報表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應(yīng)該怎么辦？

小規(guī)模公司在2022年12月份開具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時風(fēng)險提示增值稅申報表的收入與企業(yè)匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應(yīng)該怎么辦？

小規(guī)模納稅人銷售二手車，無票收入1000元，在申報增值稅的手申報了970.87元（按1000/1.03計算不含稅金額）。賬務(wù)處理是直接通過固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，并沒有體現(xiàn)營業(yè)收入。但是申報企業(yè)所得稅，營業(yè)收入是0（因為本季度沒有業(yè)務(wù)收入），提示：本期增值稅申報收入970.87元，企業(yè)所得稅的營業(yè)務(wù)收入不應(yīng)為0.那么要怎么申報企業(yè)所得稅呢？

老師，我現(xiàn)在做匯算清繳，營業(yè)收入有2630517.57元，但是它提示本屬期申報增值稅收入1881717.57元，相差的正好是沒開票收入，這個怎么辦，不用管嗎？，還需要納稅調(diào)增嗎？

麻煩歲月靜好老師回答： 老師，我現(xiàn)在做匯算清繳，營業(yè)收入有2630517.57元，但是它提示本屬期申報增值稅收入1881717.57元，相差的正好是沒開票收入，這個怎么辦，不用管嗎？ 這不是和申報的增值稅收入對不上嗎，