老師 關(guān)于年底暫估 跨年取得發(fā)票 的賬務(wù)處理我這邊想詳細(xì)了解下，24年年底我這邊暫估200萬成本 當(dāng)時(shí)科目是 借，主營業(yè)務(wù)成本200萬 貸，應(yīng)付賬款-暫估200萬 今年4月我收到發(fā)票，實(shí)際只有160萬 我這邊做 借，應(yīng)付賬款-暫估 160萬 貸應(yīng)付賬款-a公司160萬 這樣對(duì)嗎 結(jié)余的40萬沒票了 我怎么調(diào)
分錄調(diào)整：先全額沖回暫估分錄，再按發(fā)票金額入賬。 40 萬處理：確定無票且不應(yīng)計(jì)成本，借 “應(yīng)付賬款 - 暫估”，貸 “以前年度損益調(diào)整”，再轉(zhuǎn) “利潤分配 - 未分配利潤”；可能取得票則先掛賬。 稅務(wù)影響：匯算清繳前調(diào)增應(yīng)納稅所得額；匯算清繳后符合條件可追補(bǔ)扣除 。 有進(jìn)項(xiàng)按規(guī)定抵扣。
-
Q
老師你好，我去年12月份暫估了成本，借：主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸：應(yīng)付賬款200萬，今年4月份收到了發(fā)票，實(shí)際收到票是220萬，我把去年的紅沖了，做了這個(gè)實(shí)際金額，那有差額的那部分怎么入賬？
-
Q
去年年底暫估了500萬成本，借主營業(yè)務(wù)成本500萬，貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款500萬，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，借本年利潤500萬，貸主營業(yè)務(wù)成本500萬。但是今年收不回500萬發(fā)票，只能收回200萬發(fā)票，我現(xiàn)在該怎么處理
-
Q
老師，沖去年暫估我這樣做對(duì)嗎？ 1.去年年底暫估是這樣的 借：主營業(yè)務(wù)成本 10萬 貸：應(yīng)付賬款 -暫估 10萬 2.今年票到?jīng)_去年暫估是這樣的 ① 借：利潤總額-未分配利潤 -10萬 貸：應(yīng)付賬款 -暫估 -10萬 ② 到的票：借：利潤總額-未分配利潤 15萬 貸：應(yīng)付賬款 -企業(yè)名稱 15萬 ?這樣做對(duì)嗎？
-
Q
我在去年年底的時(shí)候，做了工程施工暫估，會(huì)計(jì)分錄是，借：工程施工-暫估 200萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 200萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-工程 200萬，貸：工程施工-暫估 200萬。今年要紅沖這筆暫估要怎么做分錄啊
-
Q
老師您好！我想問一下我公司去年做了暫估成本200萬。當(dāng)時(shí)借:主營業(yè)務(wù)成本200萬。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬。現(xiàn)在馬上做匯算了，這個(gè)成本票確定開不進(jìn)來。我做匯算時(shí)這200萬需要調(diào)增，交企業(yè)所得稅。那我這個(gè)暫估成本要怎么下賬??？不能一直在應(yīng)付賬款-暫估里放著??！
熱門問答 更多>
-
老師，請(qǐng)問簽票業(yè)務(wù)賬務(wù)處理怎么做？
-
你好，老師，請(qǐng)問電子口岸報(bào)關(guān)單可以在哪里下載成excel表格形式的數(shù)據(jù)嗎？
-
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終會(huì)入到成本嗎？
-
個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？，2024年6月到12月還要更正？
-
個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？
-
老師 我們無票成本有10萬， 去年利潤有五萬 ，我們的高新企業(yè)費(fèi)用有1萬，要怎么算匯算要交多少稅
-
老師你好，問下個(gè)體戶是核定征收的，為什么每個(gè)季度還要收個(gè)人所得稅啊，不是按開票金額來定營業(yè)收入么？
-
你好，24年的工資都發(fā)清了，請(qǐng)問匯算清繳的工資薪金支出的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額是不是都填一致呢
-
監(jiān)理公司總公司中標(biāo)的合同可以授權(quán)給分公司干嗎，分公司可不可以給總公司開監(jiān)理費(fèi)發(fā)票
-
利潤表 所得稅費(fèi)用金額必須是25年的數(shù)據(jù)嗎！比如25.5做24年匯算清繳可以放進(jìn)去嗎！ 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:企業(yè)所得稅 這樣子會(huì)沖減25年的利潤是吧。會(huì)影響25年計(jì)算企業(yè)所得稅嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
那匯算清繳時(shí) 我按照哪個(gè)時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表填報(bào)數(shù)據(jù)呢 2024年12月的，還是2025年4月的
同學(xué)你好 按做了調(diào)整后的
老師 說具體一點(diǎn)
就是按調(diào)整后的申報(bào)哦
意思是截止4月的嗎 那截止4月的數(shù)據(jù)里面還包含1-3月份的收入啊
同學(xué)你好 你申報(bào)的不是匯算清繳的嗎
對(duì)啊 不知道按照哪個(gè)數(shù)據(jù)報(bào)，具體怎么調(diào)整，調(diào)整的數(shù)據(jù)填到哪個(gè)表里
報(bào)的是年度數(shù)據(jù)，按調(diào)整后新出的年度報(bào)表填寫
我的這幾筆分錄都坐在4月份 影響去年12月的數(shù)據(jù)嗎？
你做跨年的就影響了哦
老師 我們不會(huì)才來咨詢的 你看你給我回答的這幾個(gè)問題，有明確答案嗎 那我到底按12月數(shù)據(jù)報(bào)還是按4月數(shù)據(jù)報(bào)，如果按照12月的報(bào)，差的這40萬應(yīng)該做納稅調(diào)增，我應(yīng)該把這個(gè)調(diào)增的數(shù)據(jù)填到匯算清繳的哪個(gè)表里呢，麻煩你回復(fù)明確的答案，不要模模糊糊，我也知道按照調(diào)整后的報(bào)，到具體哪個(gè)是調(diào)整后的數(shù)據(jù)
按做了調(diào)整分錄后重新出年度報(bào)表，然后按新出的報(bào)表來填寫
意思就是4月這幾筆分錄做完，，，然后回到去年12月的數(shù)據(jù)里把報(bào)表重新導(dǎo)一下，按照新的報(bào)表申報(bào)
對(duì)的，也可以直接去去年十二月做分錄然后重新出報(bào)表再申報(bào)