年底我們利潤總額1000多萬，要繳納200多萬的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調(diào)整。我現(xiàn)在年底做借庫存商品暫估，貸應(yīng)付賬款暫估。借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發(fā)票我2023年怎么做？

我在去年年底的時候，做了工程施工暫估，會計分錄是，借：工程施工-暫估 200萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 200萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-工程 200萬，貸：工程施工-暫估 200萬。今年要紅沖這筆暫估要怎么做分錄啊

老師您好！我想問一下我公司去年做了暫估成本200萬。當時借:主營業(yè)務(wù)成本200萬。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬?，F(xiàn)在馬上做匯算了，這個成本票確定開不進來。我做匯算時這200萬需要調(diào)增，交企業(yè)所得稅。那我這個暫估成本要怎么下賬??？不能一直在應(yīng)付賬款-暫估里放著啊！

老師，年前公司沒有取得成本發(fā)票，由于成本發(fā)票品類多，我年前分錄如下 借：庫存商品-暫估 200萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 200萬 借：主營業(yè)務(wù)成本-配件費 200萬 貸：庫存商品-暫估 200萬 年后1月份開始陸陸續(xù)續(xù)取得，鋼管，工字鋼，建筑模版等材料的進項發(fā)票，我取得一張就紅沖部分金額，再按發(fā)票金額入賬，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣做能行嗎？ 借：庫存商品-工字鋼 20萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）0.26萬 貸：應(yīng)付賬款-鋼鐵廠 借：庫存商品-暫估 -20萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -20萬 同時 借：主營業(yè)務(wù)成本-配件費 -20萬 貸：庫存商品-暫估 -20萬 借：主營業(yè)務(wù)成本-配件費 20萬 貸：庫存商品-工字鋼 20萬