就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄

就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒(méi)有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒(méi)有，6月才紅沖的

老師，你的意思是差額征收全額開票，只是賬上確認(rèn)稅額的時(shí)候是按發(fā)票稅額確認(rèn)，然后實(shí)際申報(bào)的時(shí)候會(huì)把扣除部分減去嗎

老師，比如差額征稅全額開票價(jià)稅合計(jì)1000（扣除部分是500）然后不含稅就是1000/（1+0.05）=952.38稅額就是952.38*0.05=47.62然后做賬的時(shí)候就按47.62確認(rèn)銷項(xiàng)稅額然后申報(bào)的時(shí)候就按（1000-500）/1.05*0.05=23.81申報(bào)那前面確認(rèn)的稅額47.62和實(shí)際申報(bào)的23.81之間的差額怎么做賬

老師，比如差額征稅全額開票價(jià)稅合計(jì)1000(扣除部分是500取得普通發(fā)票)然后不含稅就是1000/(1+0.05)=952.38稅額就是952.38*0.05=47.62然后做賬的時(shí)候就按47.62確認(rèn)銷項(xiàng)稅額然后申報(bào)的時(shí)候就按(1000-500)/1.05*0.05=23.81申報(bào)那前面確認(rèn)的稅額47.62和實(shí)際申報(bào)的23.81之間的差額怎么做賬