老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

以前年度預繳企業(yè)所得稅未計提，導致應繳企業(yè)所得稅負的27萬多，現(xiàn)在我做調(diào)整是不是借：所得稅費用 27萬 貸:應交稅費一企業(yè)所得稅 27萬 這一個分錄就行了，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益沖未分配利潤？

本來3月未計提企業(yè)所得稅，4月計提結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤繳納了，那么4月利潤表沒有體現(xiàn)出來，4月的這筆企業(yè)所得稅要在資產(chǎn)負債表未分配利潤調(diào)整嗎？

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)