老師好，專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣本公司的專(zhuān)票的差額發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術(shù)服務(wù)費(fèi)是6%稅率，然后我們也有人力資源服務(wù)的業(yè)務(wù)，給客戶開(kāi)的是5%稅率的差額發(fā)票（專(zhuān)票），本月申報(bào)增值稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，但最后申報(bào)表顯示還是要交稅，應(yīng)交稅額正好是差額專(zhuān)票的稅額，所以進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣這個(gè)差額專(zhuān)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？之前從沒(méi)出現(xiàn)過(guò)進(jìn)項(xiàng)完全可以抵扣掉銷(xiāo)項(xiàng)的情況，所以一直認(rèn)為是可以抵扣這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)的

我是游戲平臺(tái)，在抖音做廣告但抖音開(kāi)的發(fā)票名稱(chēng)是信息技術(shù)服務(wù)專(zhuān)票，又不給退票開(kāi)廣告費(fèi)發(fā)票，該如何做帳，可否抵扣進(jìn)項(xiàng)（1、做銷(xiāo)售費(fèi)用又不是廣告費(fèi)發(fā)票而且企業(yè)所得稅要扣減，2、做維護(hù)自有平臺(tái)費(fèi)金額會(huì)不會(huì)太大，還是金額不用理會(huì)）請(qǐng)老師具體解答及做會(huì)計(jì)分錄

4.長(zhǎng)正技術(shù)咨詢(xún)公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（注意,技術(shù)咨詢(xún)類(lèi)公司為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。）（1）為天信公司（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)服務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入30萬(wàn)元（含稅），培訓(xùn)服務(wù)收入10萬(wàn)元（含稅），發(fā)生業(yè)務(wù)支出8萬(wàn)元。40÷m106=（2）為成宇公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，取得不含稅收入120萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（3）向湘悅公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬(wàn)元，技術(shù)咨詢(xún)收入60萬(wàn)元，已履行相關(guān)備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓與專(zhuān)利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，設(shè)備金額50萬(wàn)元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元，上述價(jià)款均不含稅。（4）購(gòu)進(jìn)電腦及辦公用品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為1萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算該公司本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該公司本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅額。（4）作出相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

4.長(zhǎng)正技術(shù)咨詢(xún)公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（注意,技術(shù)咨詢(xún)類(lèi)公司為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。）（1）為天信公司（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)服務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入30萬(wàn)元（含稅），培訓(xùn)服務(wù)收入10萬(wàn)元（含稅），發(fā)生業(yè)務(wù)支出8萬(wàn)元（2）為成宇公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，取得不含稅收入120萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（3）向湘悅公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬(wàn)元，技術(shù)咨詢(xún)收入60萬(wàn)元，已履行相關(guān)備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓與專(zhuān)利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，設(shè)備金額50萬(wàn)元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元，上述價(jià)款均不含稅。（4）購(gòu)進(jìn)電腦及辦公用品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為1萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算該公司本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該公司本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅額。（4）作出相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

1.下列項(xiàng)目中，應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的是（)。A.企業(yè)自創(chuàng)商譽(yù)B.企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的品牌C企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出D.為建造廠房獲得土地使用權(quán)支付的土地出讓金2.下列關(guān)于外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的核算，說(shuō)法不正確的是（)。^.無(wú)形資產(chǎn)成本包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出B.直接歸屬于使該無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出包括使無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)用、測(cè)試無(wú)形資產(chǎn)是否能夠正常發(fā)揮作用的費(fèi)用等C.為引入新產(chǎn)品進(jìn)行宣傳發(fā)生的廣告費(fèi)、管理費(fèi)用及其他間接費(fèi)用計(jì)入到無(wú)形資產(chǎn)的初始成本中D.無(wú)形資產(chǎn)己經(jīng)達(dá)到預(yù)定用途后發(fā)生的費(fèi)用不計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本3.A公司于2020年6月1日從市場(chǎng)上外購(gòu)一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)，其購(gòu)買(mǎi)價(jià)款為1000萬(wàn)元，為引進(jìn)該專(zhuān)利技術(shù)進(jìn)行宣傳，發(fā)生的廣告費(fèi)為50萬(wàn)元，人員的培訓(xùn)費(fèi)為50萬(wàn)元，專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，上述款項(xiàng)均用銀行存款進(jìn)行支付。A公司取得該專(zhuān)利技術(shù)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。A.1000B.1150C.1100D.1200