湖湘對外貿(mào)易有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為914100147817111111，申請單位編號(hào)為410014781。企業(yè)具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，2020年1月公司從美國進(jìn)口工業(yè)皮革50噸，進(jìn)口貨物許可證號(hào)為3321588106，批準(zhǔn)文號(hào)為080082316，進(jìn)口工業(yè)皮革的FOB價(jià)格為每噸1000美元，運(yùn)費(fèi)為6000美元，保險(xiǎn)費(fèi)率為3%o，運(yùn)輸方式為江海運(yùn)輸，運(yùn)輸工具名稱為BUEKCY110/452。15日，貨物到達(dá)我國長沙口岸，提貨單號(hào)為KHCLB238265，單位報(bào)關(guān)員兼辦稅會(huì)計(jì)員持相關(guān)材料到海關(guān)進(jìn)行報(bào)關(guān)，報(bào)關(guān)單編號(hào)為054861842，進(jìn)口工業(yè)皮革的關(guān)稅稅率為14%，外匯牌價(jià)為1美元=6.82元人民幣，進(jìn)口增值稅稅率為13%。1.準(zhǔn)確計(jì)算進(jìn)口貨物應(yīng)納的關(guān)稅2.準(zhǔn)確進(jìn)行企業(yè)關(guān)稅相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。

下列對異常增值稅扣除憑證的說法正確的是（）。 A.直接走逃失聯(lián)不納稅申報(bào)，或雖然申報(bào)但通過填列增值稅納稅申報(bào)表相關(guān)欄次，規(guī)避稅務(wù)機(jī)關(guān)審核比對，進(jìn)行虛假申報(bào)的，其所對應(yīng)屬期開具的增值稅專用發(fā)票屬于異常憑證 B.增值稅一般納稅人申報(bào)抵扣異常憑證進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)占同期全部增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額50%(含）以上的，其對應(yīng)開具的增值稅專用發(fā)票屬于異常憑證 C.商貿(mào)企業(yè)購進(jìn)、銷售貨物名稱嚴(yán)重背離的，其對應(yīng)開具的增值稅專用發(fā)票屬于異常憑證 D.納稅人尚未申報(bào)抵扣、尚未申報(bào)出口退稅或已作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的異常憑證，其涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入異常憑證進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 E.納稅人對稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的異常憑證存有異議,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出核實(shí)申請 老師這答案是ACE?

國家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào) 關(guān)于公布《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》有關(guān)問題的公告 （八）出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定進(jìn)行單證備案（因出口貨物的成交方式特性，企業(yè)沒有有關(guān)備案單證的情況除外）的出口貨物，不得申報(bào)退（免）稅，適用免稅政策。已申報(bào)退（免）稅的，應(yīng)用負(fù)數(shù)申報(bào)沖減原申報(bào)。 今天得知消息，每一個(gè)出口退稅企業(yè)都要核查備案情況，敬請大家按要求做好備案，否則麻煩大啦！要把國家簡化手續(xù)提供從里便利當(dāng)做做好工作的動(dòng)力，而不是放任不管，可以隨意！越來越強(qiáng)調(diào)自律合法合規(guī)！ 這個(gè)備案是什么意思？是每一個(gè)出口單都要備案嗎？

生產(chǎn)型企業(yè)，自查了一批實(shí)木復(fù)合地板，然后出口了，現(xiàn)在稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候有個(gè)比對提示：出口應(yīng)征稅貨物風(fēng)險(xiǎn)比對監(jiān)控(一般納稅人):不適用出口退(免)稅政策報(bào)關(guān)單金額(15944)，操作建議本期正常開具帶稅率發(fā)票銷售額(201811.63),申報(bào)應(yīng)征稅銷(201811.63)。建議核對本期出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，對出口0稅率或出口未備室數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，按規(guī)定申報(bào)應(yīng)征稅貨物銷售額。請問這個(gè)什么意思？

你好老師，我們公司出口一批貨物報(bào)關(guān)日期是9月份，當(dāng)時(shí)銷售部沒有及時(shí)發(fā)來報(bào)關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫9月增值稅稅申報(bào)表，我報(bào)無票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進(jìn)項(xiàng)票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開出來，我等到2025年1月申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)在再無票收入欄次里填寫負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時(shí)不是說，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。