1.某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年7月購銷業(yè)務(wù)情況如下：(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別是23萬元、2.99萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元，增值稅0.27萬元。2.購進(jìn)鋼材20噸，已驗收入庫；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別是8萬元.1.04萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報抵扣。(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價款為42萬元。(4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元。(5)期初留抵進(jìn)項稅額0.5萬元。要求：計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。(12分)

某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年7月購銷業(yè)務(wù)情況如下：(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別是23萬元、2.99萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元，增值稅0.27萬元(2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗收入庫；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別是8萬元，1.04萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報抵扣(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價款為42萬元(4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元(5)期初留抵進(jìn)項稅額0.5萬元要求：計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額（或留抵稅額）

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%，2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，暫未收到貨款； （2）購進(jìn)貨物支付價稅合計90萬元，取得注明稅率13%的增值稅專用發(fā)票；支付運(yùn)費(fèi)價稅合計2萬元，取得一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票； （3）月末盤點(diǎn)庫存材料時，上月購進(jìn)且已計算抵扣進(jìn)項稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬元（含一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供的運(yùn)輸服務(wù)成本1.5萬元）； （4）轉(zhuǎn)讓2015年購入的商鋪，取得價稅合計1000萬元，商鋪原購入價500萬元，該企業(yè)選擇簡易計稅辦法。 （5）期初留抵進(jìn)項稅額5萬元。 已知，該企業(yè)當(dāng)月購進(jìn)項目的增值稅專用發(fā)票均已申報抵扣。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： 61.業(yè)務(wù)（2）可抵扣進(jìn)項稅額（ ）萬元。 A.10.58 B.10.52 C.10.35 D.1.66 62.業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額（ ）萬元。 A.8.86 B.80. C.7.20 D.7.90 63.業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。 A.41.28 B.82.57 C.47.62 D.23.81 64.該企業(yè)3月應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。 A.22.26 B.47.12 C.23.38 D.42.19

因取得的增值稅專用發(fā)票被列入異常憑證范圍，按稅務(wù)機(jī)關(guān)通知要求，需要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理，以后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實，納稅人可以繼續(xù)申報抵扣或者重新申報出口退稅的，應(yīng)當(dāng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目,老師這個分錄怎么寫啊

27.某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年6月購銷業(yè)務(wù)情況如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款23萬元，增值稅稅額3.91萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元，增值稅稅額0.33萬元。(2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗收入庫。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款8萬元，增值稅稅額1.36萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報抵扣。(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價款為42萬元。(4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明銷售額42萬元。(5)期初留抵進(jìn)項稅額0.5萬元。86要求:計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。