貨物到了借庫存商品貸預(yù)付賬款，貨物銷售出去正常結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本就行。沒有發(fā)票的，匯算清繳納稅調(diào)增不允許抵扣所得稅 收不回來的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做壞賬，做到營業(yè)外支出。

你好 你的理解正確 計(jì)入哪個(gè)科目都需要調(diào)增！

就是你前邊的思路就行

營業(yè)外收入和支出涉及的稅務(wù)情況較為復(fù)雜。營業(yè)外收入可能涉及企業(yè)所得稅，需要在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以考慮，部分營業(yè)外收入可能享受稅收優(yōu)惠，而部分可能需要全額計(jì)稅。營業(yè)外支出方面，例如罰款、滯納金等在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)通常不能稅前扣除，需要進(jìn)行納稅調(diào)增；而一些符合規(guī)定的捐贈(zèng)支出等，在一定比例內(nèi)可以稅前扣除。 例如，企業(yè)因未按時(shí)申報(bào)納稅而繳納的滯納金，不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額。而企業(yè)通過公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門，用于符合法律規(guī)定的慈善活動(dòng)、公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額 12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過年度利潤總額 12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 借出去的錢如果收不回來且對方破產(chǎn)清算，可能可以部分收回。如果是前股東借款收不回來，需要有充分的證據(jù)來證明該款項(xiàng)確實(shí)無法收回，比如法院的破產(chǎn)清算裁定、對方的破產(chǎn)清算報(bào)告等。 對于壞賬，在符合一定條件下可以進(jìn)行壞賬損失的確認(rèn)并在企業(yè)所得稅前扣除，但需要提供相關(guān)證明材料，如對方破產(chǎn)、死亡、失蹤等證明，或者逾期三年以上仍未收回且有確鑿證據(jù)表明無法收回的應(yīng)收賬款等。如果未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)而自行扣除壞賬，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)可能需要進(jìn)行納稅調(diào)增。 例如，A 公司對 B 公司有一筆應(yīng)收賬款，B 公司破產(chǎn)清算，A 公司經(jīng)過法院裁定和相關(guān)清算報(bào)告，確認(rèn)只能收回部分款項(xiàng)，在提供充分證據(jù)后，可以將無法收回的部分確認(rèn)為壞賬損失在企業(yè)所得稅前扣除。

收到貨了的話，同學(xué)您好，一般可以付款記錄正常入賬，沒票需納稅調(diào)整 沒有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除