對(duì)于 問題1，可以省略第一步直接做 借：壞賬準(zhǔn)備 貸應(yīng)收賬款嗎？另外補(bǔ)充一個(gè)問題：我們購買東西，付款了，應(yīng)付賬款余額在借方，對(duì)方確定不開發(fā)票給我們了。這筆賬可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎?還是做壞賬準(zhǔn)備？

你好 1. 按我上面寫的來做 不要省略 2. 買東西是干嘛的 這樣好判斷

一些配件 ，一直都有往來的，但是偶爾一張，兩張發(fā)票 對(duì)方不承認(rèn)了。所以我付款出去 掛的應(yīng)付賬款。收不回來發(fā)票。

你好 你們這些配件哪里使用的 這樣我才好判斷借方怎么做科目來沖應(yīng)付賬款。 而不是做營業(yè)外支出或者壞賬

分別是模具費(fèi)用，螺絲（產(chǎn)成品上面需要用的），紙箱（包裝產(chǎn)成品需要的），塑料（產(chǎn)成品需要的原材料），運(yùn)輸費(fèi)

你好 那你就做 借原材料 周轉(zhuǎn)材料-包裝物 周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 貸應(yīng)付賬款來核算

這樣做，我原材料庫存就增加了。

你好 你們本來上面不是買來生產(chǎn)的嗎 。 你原材料收到不入庫？

小廠 只憑發(fā)票入庫，沒有發(fā)票 就不入庫，因?yàn)闆]有人負(fù)責(zé)做臺(tái)賬，我是代賬會(huì)計(jì)。另外我在想問，如果沒收到原材料呢，只是打了款，掛科應(yīng)付賬款。后來沒收到貨。對(duì)方也不退款，應(yīng)該怎么做？

你好 那你直接走壞賬處理了 借營業(yè)外支出貸應(yīng)付賬款

好的 謝謝老師

老師，剛才還提到一個(gè)運(yùn)費(fèi)。對(duì)方只提供個(gè)了快遞服務(wù)但是沒開運(yùn)費(fèi)發(fā)票，我這邊付款了。其他應(yīng)付款借方有余額。這種情況怎么辦？是先做費(fèi)用，后面納稅調(diào)增還是可以直接走壞賬準(zhǔn)備，做營業(yè)外支出？

你好 做費(fèi)用去 沖其他應(yīng)付款 匯算調(diào)整處理

好的， 那也只能這樣了。謝謝老師。