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會(huì)計(jì)稅務(wù)差異按照稅務(wù)規(guī)定調(diào)整
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 沉默的冬瓜 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算所得稅時(shí)，需要調(diào)整的差異項(xiàng)目有哪些
你好，需要調(diào)整的差異項(xiàng)目就無(wú)法一 一列舉了 比如滯納金，罰款，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，國(guó)債利息收入等
91樓
2022-11-21 08:24:56
全部回復(fù)
沉默的冬瓜：回復(fù)鄒老師 差旅費(fèi)和公益性捐贈(zèng)，職工福利費(fèi)支出是不是
2022-11-21 08:57:31
鄒老師：回復(fù)沉默的冬瓜你好，差旅費(fèi)據(jù)實(shí)扣除 公益性捐贈(zèng)在利潤(rùn)總額12%以內(nèi)扣除 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。
2022-11-21 09:08:35
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 激動(dòng)的小土豆 發(fā)表的提問(wèn)：
您好，我想咨詢一下。就是上年度審計(jì)調(diào)整后，應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅，并未在本年度稅務(wù)系統(tǒng)報(bào)表里期初數(shù)體現(xiàn)，現(xiàn)按審計(jì)調(diào)整后的報(bào)表期初數(shù)與稅務(wù)系統(tǒng)里的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的差異，怎么做調(diào)整（本年度有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅）
您好，您實(shí)際應(yīng)補(bǔ)交的交了嗎
92樓
2022-11-21 08:53:07
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 若月 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳的利潤(rùn)總額是做過(guò)納稅調(diào)整之后的利潤(rùn)總額，只要有調(diào)整就不會(huì)和利潤(rùn)表一致的。但這種情況不用去改利潤(rùn)表，匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)的匯算清繳的利潤(rùn)總額和利潤(rùn)表不一致怎么辦是匯算清繳所得稅表，匯算清繳調(diào)是按稅法規(guī)定，會(huì)計(jì)做賬按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)處理，這就是稅會(huì)差異。 那請(qǐng)問(wèn)下股分紅按哪個(gè)利潤(rùn)呢？？？
你好，股東分紅是會(huì)計(jì)利潤(rùn)的
93樓
2022-11-21 09:14:59
全部回復(fù)
若月：回復(fù)冉老師 會(huì)計(jì)利潤(rùn)比匯算清繳的利潤(rùn)低好多呢？
2022-11-21 09:34:15
冉老師：回復(fù)若月會(huì)計(jì)利潤(rùn)比匯算清繳的利潤(rùn)低好多呢？ 就是按照會(huì)計(jì)，的，學(xué)員
2022-11-21 09:59:02
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 成就的小土豆 發(fā)表的提問(wèn)：
最新的稅法規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊年限是多長(zhǎng)時(shí)間，折舊年限大于稅法規(guī)定的折舊年限，所得稅匯算是否需要調(diào)整，如電子設(shè)備稅法規(guī)定最低是三年，實(shí)際會(huì)計(jì)上按照5年來(lái)計(jì)提，那么在所得稅匯算時(shí)是否需要進(jìn)行調(diào)整
應(yīng)該是要調(diào)整的，你的帳載金額和稅法金額會(huì)不一致，以后最好就按稅法規(guī)定的年限來(lái)計(jì)提，省得給自己找麻煩
94樓
2022-11-22 07:57:42
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 迷路的胡蘿卜 發(fā)表的提問(wèn)：
屬于安全投入的固定資產(chǎn)，一次全額折舊，屬稅會(huì)差異嗎？需匯算調(diào)整項(xiàng)嗎？
您好，屬于稅會(huì)差異的，需要匯算調(diào)整的。
95樓
2022-11-22 08:11:31
全部回復(fù)
迷路的胡蘿卜：回復(fù)王雁鳴老師 那金額小于5000元的固定資產(chǎn)一次全額折舊呢？
2022-11-22 08:30:11
王雁鳴老師：回復(fù)迷路的胡蘿卜您好，這個(gè)不用調(diào)整了。
2022-11-22 08:50:03
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 陌上花開 發(fā)表的提問(wèn)：
我們?cè)趯?duì)小規(guī)?？蛻暨M(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)需要按照該規(guī)定對(duì)此調(diào)整到“其他收益”科目嗎？
需要的
96樓
2022-11-22 08:25:28
全部回復(fù)
答疑-李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問(wèn)：
可抵扣性暫時(shí)差異不調(diào)整會(huì)對(duì)所得稅有影響嗎
有影響的，可以看一下分錄 借所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 遞延所得稅負(fù)債
97樓
2022-11-22 08:51:59
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.15w
引用 @ 高貴的書本 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅章節(jié)中的永久性差異是什么？有沒(méi)有一個(gè)通俗點(diǎn)的理解。我的理解是無(wú)暫時(shí)性差異，但要納稅調(diào)整的就是永久性差異
您好，永久性差異就是計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值一致，沒(méi)有差異的意思
98樓
2022-11-23 06:28:27
全部回復(fù)
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 有差異的，比如加計(jì)扣除50%，沒(méi)有暫時(shí)性差異，但要納稅調(diào)減；再比如債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法規(guī)定不得扣除，因此也沒(méi)有暫時(shí)性差異，但要納稅調(diào)增
2022-11-23 06:43:35
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 這不就是永久性差異了嗎？
2022-11-23 06:59:21
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 會(huì)計(jì)和稅法就存在差異了，要納稅調(diào)整，但是又不符合暫時(shí)性差異的特征，所以是永久性差異，個(gè)人理解
2022-11-23 07:20:03
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 這么理解應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題？
2022-11-23 07:36:51
小鎖老師：回復(fù)高貴的書本就是說(shuō)，比如國(guó)債利息收入，工資薪金，就是永久性差異的意思
2022-11-23 08:00:08
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 這兩個(gè)不符合暫時(shí)性差異定義，但是都要納稅調(diào)整，按照我的理解就是永久性差異，好像我這么理解沒(méi)問(wèn)題
2022-11-23 08:19:48
小鎖老師：回復(fù)高貴的書本其實(shí)就是記住暫時(shí)性差異不調(diào)整
2022-11-23 08:33:11
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 老師，有沒(méi)有看到我發(fā)的另一個(gè)問(wèn)題，期初期末遞延所得稅余額，求應(yīng)納稅所得額那個(gè)
2022-11-23 08:45:21
小鎖老師：回復(fù)高貴的書本沒(méi)有，那個(gè)是不到的
2022-11-23 09:08:30
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 那順便看看？很久沒(méi)有老師回復(fù)了。。
2022-11-23 09:24:28
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 老師懂這題嗎？不懂就算了，沒(méi)關(guān)系
2022-11-23 09:38:47
小鎖老師：回復(fù)高貴的書本這個(gè)題有些難度的還是
2022-11-23 10:07:00
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 其實(shí)就是 1050-（125-100）/25%+（200-150）/25%
2022-11-23 10:36:11
高貴的書本：回復(fù)小鎖老師 按那公式來(lái)就簡(jiǎn)單
2022-11-23 11:03:23
小鎖老師：回復(fù)高貴的書本暫時(shí)性差異吧你說(shuō)的
2022-11-23 11:16:22
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)和稅法上的有些規(guī)定有差異，在實(shí)際工作中可以做到兩者都不沖突嗎？
你好，會(huì)計(jì)上按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 的規(guī)定處理，所得稅匯算清繳按稅法規(guī)定 有的是沒(méi)辦法做到不沖突的
99樓
2022-11-23 06:55:27
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 獨(dú)特的云朵 發(fā)表的提問(wèn)：
幾年前的個(gè)稅計(jì)提與支付差異現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？
你好 多計(jì)提 了還是??
100樓
2022-11-23 07:24:59
全部回復(fù)
博言老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.04w
引用 @ 酸奶布丁 發(fā)表的提問(wèn)：
像圖上面這樣的社保差異我要怎么做賬務(wù)調(diào)整呢？
您好，實(shí)際是代繳了287.97的個(gè)人社保嗎？ 那工資表中的290是放錯(cuò)了？
101樓
2022-11-24 06:01:44
全部回復(fù)
酸奶布?。?/span>回復(fù)博言老師 實(shí)際代繳287.97，工資記錯(cuò)成290
2022-11-24 06:55:31
博言老師：回復(fù)酸奶布丁這種情況，本月您暫時(shí)不需要做賬務(wù)處理，然后下個(gè)月做工資表的時(shí)候把這個(gè)差異調(diào)整出來(lái)，相當(dāng)月給員工多扣了2.03，這個(gè)月您其他應(yīng)收款會(huì)有2.03的余額，下個(gè)月就平了。 下個(gè)月工資表的分錄，少扣2.03，其他應(yīng)收款就平了
2022-11-24 07:06:49
酸奶布?。?/span>回復(fù)博言老師 噢噢，好的，多謝老師
2022-11-24 07:32:06
博言老師：回復(fù)酸奶布丁客氣，如果問(wèn)題已經(jīng)解決，求好評(píng)哦：）
2022-11-24 07:45:38
林夕老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.68w
引用 @ 美滿的御姐 發(fā)表的提問(wèn)：
發(fā)出存貨的成本采用加權(quán)平均法計(jì)算的,存貨明細(xì)賬的單價(jià)是實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)變化的,對(duì)于暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)之間的差異,只是時(shí)間性的差異,按照會(huì)計(jì)的一貫性原則,可不需要進(jìn)行調(diào)整.這是沒(méi)有領(lǐng)用原材料，如果領(lǐng)用已結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)該需要調(diào)整差異吧
這部分在實(shí)務(wù)中，我們幾乎不考慮這個(gè)問(wèn)題，因?yàn)樵诓少?gòu)前，我們已經(jīng)與供應(yīng)商簽訂合同，或者已經(jīng)知道需要結(jié)算的金額的。這時(shí)候我們之所以暫估，時(shí)因?yàn)榘l(fā)票未收到（其實(shí)成本我們是知道的）。 在這種情況下，我們確認(rèn)暫估價(jià)時(shí)，其實(shí)與實(shí)際價(jià)之間沒(méi)有差異的。（這是在實(shí)際操作中，我們常用的處理）
102樓
2022-11-24 06:17:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 李青耘 發(fā)表的提問(wèn)：
納稅調(diào)整之后，稅務(wù)系統(tǒng)的未彌補(bǔ)虧損和賬上的未彌補(bǔ)虧損有一個(gè)差異，這個(gè)需要賬上調(diào)整嗎？
你好，這個(gè)是不需要做賬務(wù)調(diào)整的 賬面的虧損與稅法的虧損本來(lái)就會(huì)有差額的
103樓
2022-11-24 06:45:13
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 伶俐 發(fā)表的提問(wèn)：
老師計(jì)提附加稅的時(shí)候跟繳納的實(shí)際稅款有差異怎么辦，是小數(shù)點(diǎn)的問(wèn)題，簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)提的稅金和繳納的稅款也有小數(shù)點(diǎn)的差異，賬務(wù)怎么調(diào)整呢？
你好，是少計(jì)提或者多計(jì)提
104樓
2022-11-24 07:14:59
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 說(shuō)：順其自然 發(fā)表的提問(wèn)：
關(guān)于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)與按照增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的時(shí)間差異，以及相關(guān)的賬務(wù)處理，
這個(gè)建議學(xué)習(xí)一下真賬實(shí)操課程房產(chǎn)建筑課程 吧
105樓
2022-11-25 06:23:57
全部回復(fù)
說(shuō)：順其自然：回復(fù)袁老師 老師，如何區(qū)分業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在實(shí)務(wù)中挺容易搞混的 ，謝謝老師！
2022-11-25 06:51:33
袁老師：回復(fù)說(shuō)：順其自然宣傳都有標(biāo)識(shí)，公司標(biāo)志廣告啊啥的
2022-11-25 07:11:23
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