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會計稅務(wù)差異按照稅務(wù)規(guī)定調(diào)整
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答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
業(yè)務(wù)招待費稅會差異，匯算時調(diào)整交納企業(yè)所得稅入何進(jìn)行賬務(wù)處理
賬上不用調(diào)整了，一個是會計上的，一個稅法的
16樓
2022-10-26 02:56:33
全部回復(fù)
珍珍老師
職稱：注冊會計師,曾任國內(nèi)知名會計師事務(wù)所項目經(jīng)理
4.97
解題: 0.01w
引用 @ 兜兜囿糖 發(fā)表的提問：
老師，會計和稅法存在差異，哪些調(diào)整哪些調(diào)減吖？
你好。1.稅收滯納金不能抵扣，需調(diào)增；2.國債利息收入為免稅收入，可調(diào)減。
17樓
2022-10-26 04:02:23
全部回復(fù)
兜兜囿糖：回復(fù)珍珍老師 其他調(diào)整調(diào)減的項目還有嗎
2022-10-26 04:20:32
珍珍老師：回復(fù)兜兜囿糖你好，你上傳的題目中涉及的調(diào)整只有這兩項，其他稅法規(guī)定的還有類似薪酬超支、招待費超支、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入等情形均需要調(diào)整，項目較多。
2022-10-26 04:41:59
森林老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ 鵬鵬考會計 發(fā)表的提問：
企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以通過遞延所得稅調(diào)整稅會暫時性差異，那永久差異呢，比如業(yè)務(wù)招待費，超過的限額扣除，如何做賬？
同學(xué)，你好，對于做賬，如招待費，你發(fā)生了100元，所得稅前只能扣除60元，但你做賬是按100做的，這個是會計做法，對于稅務(wù)，他只是在會計利潤的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整變成稅務(wù)利潤，那時候就會按60扣除，調(diào)40，所以和你會計做賬沒有關(guān)系的，直接按100做就行了
18樓
2022-10-26 05:07:49
全部回復(fù)
鵬鵬考會計：回復(fù)森林老師 我知道，暫時性差異可以通過遞延所得稅調(diào)整，但是永久的呢，這部分如何做賬，是賬上應(yīng)交所得稅和稅法一致？
2022-10-26 05:20:06
森林老師：回復(fù)鵬鵬考會計賬不動，就是匯算清繳調(diào)對就可以，所以叫調(diào)表不調(diào)帳
2022-10-26 05:44:15
鵬鵬考會計：回復(fù)森林老師 暫時性差異調(diào)賬？
2022-10-26 06:03:30
森林老師：回復(fù)鵬鵬考會計不調(diào)帳的，只是匯算的時候按稅務(wù)報表調(diào)一下就可以了
2022-10-26 06:25:51
鵬鵬考會計：回復(fù)森林老師 書本上說，會計準(zhǔn)則需要確認(rèn)遞延所得稅么，實操不用確認(rèn)？
2022-10-26 06:40:02
森林老師：回復(fù)鵬鵬考會計招待費是永久性的差異
2022-10-26 06:59:11
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ zr 發(fā)表的提問：
補助利得稅會差異調(diào)整要怎么調(diào)
補助利得計入營業(yè)外收入，根據(jù)利潤總額計算企業(yè)所得稅，怎么會有差異呢
19樓
2022-10-26 06:06:32
全部回復(fù)
zr：回復(fù)李愛文老師 我都入了營業(yè)外收入了，可是專管員系統(tǒng)上是這么反潰的
2022-10-26 06:38:00
李愛文老師：回復(fù)zr你按最終計算的利潤總額計算企業(yè)所得稅，就不存在問題，這個是需要交企業(yè)所得稅的
2022-10-26 07:05:58
zr：回復(fù)李愛文老師 我們收到政府補助50萬，做入營業(yè)外收入是一次性記入還是分期，老師
2022-10-26 07:25:19
李愛文老師：回復(fù)zr那要看你收到補助的受益期了
2022-10-26 07:36:41
zr：回復(fù)李愛文老師 文件上沒有對時間有特別說明，要怎么處理
2022-10-26 07:47:03
李愛文老師：回復(fù)zr具體的可以按受益期進(jìn)行攤銷，如規(guī)定某個期間對堤坡防護、或林產(chǎn)防護等。如果是一次性給的，可以一次性計入
2022-10-26 08:02:43
zr：回復(fù)李愛文老師 一次性給的，我也可以分期攤銷是吧，
2022-10-26 08:23:47
李愛文老師：回復(fù)zr具體的要看受益期，以及具體的補助事項
2022-10-26 08:53:22
zr：回復(fù)李愛文老師 老師，我們今年9月份申請的高新技術(shù)企業(yè)，加計扣除是從今年開始算還是從明年算
2022-10-26 09:08:32
李愛文老師：回復(fù)zr從取得高新技術(shù)企業(yè)證書的日期可以加計扣除
2022-10-26 09:20:44
zr：回復(fù)李愛文老師 謝謝老師了
2022-10-26 09:48:03
李愛文老師：回復(fù)zr共同學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步，有不懂的EXCEL函數(shù)范例實戰(zhàn)精粹（速查版）函數(shù)問題、財務(wù)問題、稅務(wù)問題、管理問題等都可以到會計學(xué)堂咨詢，我在這兒等你問
2022-10-26 10:11:05
小小何老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.97
解題: 0.13w
引用 @ 安靜的月亮 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)調(diào)財稅差異是年底匯算調(diào)整還是季度調(diào)整
您好，在年度匯算清繳時調(diào)整。
20樓
2022-10-26 07:34:59
全部回復(fù)
馬老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 暖陽（俊紅） 發(fā)表的提問：
稅會差異怎么調(diào)整？匯算清繳
這個很系統(tǒng)，也很復(fù)雜。你要系統(tǒng)看課程。主頁搜匯算清繳！
21樓
2022-10-26 15:12:40
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 汪嘰已上羨 發(fā)表的提問：
調(diào)整尾數(shù)差異的稅費填財務(wù)報表怎么填？
你好， 可以記入利潤分配未分配利潤
22樓
2022-10-26 15:28:58
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 朱 發(fā)表的提問：
老師好，稅法和會計法有很多的差異需要調(diào)整，但最終還是需要調(diào)整到按稅法的要求，那么為什么又要按會計法的要求去做賬，為什么不直接按稅法要求去做？請老師幫助分析。
這個是兩個不同的做法，是在會計的基礎(chǔ)上，稅法來調(diào)整的。但是稅法的角度，是繳稅，因此一些地方就沒有考慮到實際情況了
23樓
2022-10-26 15:51:59
全部回復(fù)
朱：回復(fù)王超老師 會計法考慮的是最合適的方法，準(zhǔn)確來核算？稅法考慮的是，哪些免稅，哪些加計扣除，哪些不能扣除，哪些按比例扣除？我總結(jié)對嗎？謝謝。
2022-10-26 16:20:33
王超老師：回復(fù)朱我沒有理解你的說法，會計沒有會計法，只是各種制度的綜合，但是稅法是有專門的法律的。因此大多數(shù)情況下，要聽稅法的
2022-10-26 16:35:40
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 風(fēng)中的樹葉 發(fā)表的提問：
會計賬上與稅上利潤存在差異 需要怎么調(diào)整
你好 財稅差異，調(diào) 表不調(diào)賬！ 匯算清繳時，只需要調(diào)整申報表，不調(diào)整賬務(wù)
24樓
2022-10-27 13:54:37
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 娜娜 發(fā)表的提問：
老師:購買的財務(wù)軟件按無形資產(chǎn)入賬,按幾年攤銷合適啊?10年可以嗎?這樣沒有稅會差異,不用調(diào)整
你好 一般是按10年來攤銷的 是的
25樓
2022-10-27 14:08:43
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，外幣財務(wù)報表折算差額應(yīng)在哪
外幣報表折算差額，是指在編制合并財務(wù)報表時，把國外子公司或分支機構(gòu)以所在國家貨幣編制的財務(wù)報表折算成以記賬本位幣表達(dá)的財務(wù)報表時，由于報表項目采用不同匯率折算而形成的匯兌損益。 外幣報表折算損益是一種未實現(xiàn)損益，它一般不在賬簿中反映，只反映在報表中。
26樓
2022-10-27 14:29:06
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 小丹 發(fā)表的提問：
請問一下，年末12月份賬上計提的所得稅費用，按照什么計算?要考慮稅會差異的調(diào)增調(diào)減嗎？
你好，你是季度預(yù)繳還是年底預(yù)繳
27樓
2022-10-27 14:51:59
全部回復(fù)
小丹：回復(fù)佟老師 就是12月份要做賬做的分錄，不得計提所得稅么？
2022-10-27 15:17:42
小丹：回復(fù)佟老師 然后還得做結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤，就是這個所得稅，應(yīng)該考慮調(diào)增調(diào)減算出那數(shù)么？
2022-10-27 15:31:40
佟老師：回復(fù)小丹這個要是年度的還沒有出來數(shù)，要是季度就按照12月份累計利潤計算所得稅
2022-10-27 15:56:59
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 口口 發(fā)表的提問：
上個月計提發(fā)放工資少了和實際發(fā)放有差異怎么辦賬務(wù)可以調(diào)整沒有問題；但是個稅也有差異怎么調(diào)整，需要補繳稅款
您的意思是計提少了，實際發(fā)放的正確對嗎？在發(fā)放工資時個稅也扣繳少了對嗎？
28樓
2022-10-30 14:56:22
全部回復(fù)
逸仙老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.94
解題: 0.48w
引用 @ A然然?? ? 發(fā)表的提問：
年度填財務(wù)報表，會跟12月份有差異，像這個該怎么調(diào)整？如果不調(diào)整。19年的期初數(shù)字是不是會跟18不照，正常年底賬務(wù)怎么處理？
具體是什么差異啊，同學(xué)
29樓
2022-10-30 15:23:00
全部回復(fù)
A然然?? ?：回復(fù)逸仙老師 我的意思是正常一年賬務(wù)，匯算會調(diào)賬，這個財務(wù)報表年報會下年的不一致，
2022-10-30 15:36:34
A然然?? ?：回復(fù)逸仙老師 對匯算不太清楚，會對賬務(wù)產(chǎn)生什么影響
2022-10-30 15:48:19
逸仙老師：回復(fù)A然然?? ?匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。只是由于稅會差異造成的
2022-10-30 16:13:53
徐悅
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 小麗坤 發(fā)表的提問：
老師，會計報表收入和稅務(wù)報稅系統(tǒng)收入有差異應(yīng)該怎么調(diào)，差異原因是快計用全責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，系統(tǒng)按稅控系統(tǒng)
您好，用未開票收入調(diào)整
30樓
2022-10-30 15:28:44
全部回復(fù)
小麗坤：回復(fù)徐悅 我還是不明白，如果用未開票調(diào)那我的未開票收入又對不上？
2022-10-30 15:54:56
徐悅：回復(fù)小麗坤不會對不上的，比如說本月開了300萬，實際收入400，那未開票收入就是100
2022-10-30 16:19:21
小麗坤：回復(fù)徐悅 我的預(yù)收賬款就會對不上，我的對應(yīng)科目是沖預(yù)收賬款
2022-10-30 16:38:25
徐悅：回復(fù)小麗坤也就是說賬上也沒有確認(rèn)收入？
2022-10-30 17:01:16
小麗坤：回復(fù)徐悅 是的，會計賬務(wù)上只確認(rèn)了一個月的，系統(tǒng)開票確認(rèn)3個月的
2022-10-30 17:15:02
徐悅：回復(fù)小麗坤開票了不確認(rèn)收入得情況嗎
2022-10-30 17:35:28
小麗坤：回復(fù)徐悅 預(yù)收租金，收到款要開票，但租金不是當(dāng)月收入
2022-10-30 17:58:42
徐悅：回復(fù)小麗坤已經(jīng)開具發(fā)票的，要在開票的當(dāng)月確認(rèn)收入。
2022-10-30 18:18:09
徐悅：回復(fù)小麗坤如果沒有開票可以分期確認(rèn)收入
2022-10-30 18:29:39

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