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會計稅務差異按照稅務規(guī)定調整
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鄭裕期
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 0.2w
引用 @ 清脆的大碗 發(fā)表的提問：
審定表里期末未審數下的合計與報表數不等，有差異，該怎樣調整差異?
如果審計后審定表與被審計單位的報表數不一樣，需要被審計單位進行會計調整。 是什么差異就怎么調整，比如少計就補記，跨年的費用就計到當月，雙邊掛賬就同時沖銷等等。
46樓
2022-11-06 13:09:50
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小菲老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.97
解題: 9.15w
引用 @ 鵬鵬考會計 發(fā)表的提問：
存貨，稅法認可實地盤存還是永續(xù)盤存？如果差異以哪個為準，怎么調整？
同學，你好 以實地盤存為準
47樓
2022-11-06 13:31:39
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鵬鵬考會計：回復小菲老師 但是我們都是以永續(xù)做賬的，存在差異怎么調整，也找不出來少的問題，增值稅和所得稅有啥影響？
2022-11-06 14:00:35
小菲老師：回復鵬鵬考會計同學，你好 是永續(xù)做賬，但是需要實地盤存，如果不對，是需要調賬的
2022-11-06 14:11:55
鵬鵬考會計：回復小菲老師 怎么調整呢？需要調整增值稅么？
2022-11-06 14:26:41
小菲老師：回復鵬鵬考會計同學，你好 不需要，調整庫存商品
2022-11-06 14:39:24
鵬鵬考會計：回復小菲老師 怎么調整庫存商品？賬面期初10 本期入10 出 15 期末5，現(xiàn)在實際盤存2，直接增加出庫？還是減少入庫？
2022-11-06 14:57:59
小菲老師：回復鵬鵬考會計同學，你好 做盤虧，庫存減少3
2022-11-06 15:20:20
丁老師
職稱：中級會計師
4.93
解題: 0.31w
引用 @ 不忘初心 發(fā)表的提問：
作賬時按稅務規(guī)定作賬 就不用年匯調整了 如預收款轉收入 會計也按當時作收入 行不？
可以的呀。
48樓
2022-11-06 13:51:59
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笑口常開老師
職稱：中級會計師,經濟師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ 陽光??明媚 發(fā)表的提問：
確認遞延不是已經把差異都算出來了嗎，為啥在算應交時還要調整差異
你算出來的只是差異，但是應納稅所得額＝會計利潤減去稅法上不認可的加上稅法上認可的
49樓
2022-11-07 11:46:16
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 木木TING 發(fā)表的提問：
能理解為 其實并沒有優(yōu)惠 有的優(yōu)惠也只是時間的差異》？前面可以調減，后面要調整回來？
你好，是的，就是因為稅法規(guī)定，與會計差異造成的，最終是沒有影響的
50樓
2022-11-07 12:11:31
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
增值稅申報表和會計賬上的政策性差異如何調整
如果增值稅申報表與賬簿不一致，那么首先要分析不一致的具體原因，根據不同情況作相應調整。具體如下： 　　1、如果是報表出現(xiàn)錯誤，則直接對報表數據進行調整，而無需做憑證。但是為了便于之后核對，可以在賬簿本年利潤科目所對應的月份摘要備注下。 　　2、如果是賬簿出現(xiàn)錯誤，則需在摘要里寫明：補記哪年哪月第幾號憑證。 　　3、如果找不出究竟哪里出錯了，則建議最好對報表進行修改。因為賬簿是一筆筆記下來的，根據賬簿進而形成報表，可按照賬簿進行相應調整。
51樓
2022-11-07 12:36:58
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笑口常開老師
職稱：中級會計師,經濟師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ 老西西 發(fā)表的提問：
確認遞延不是已經把差異都算出來了嗎，為啥在算應交時還要調整差異
你算出來的只是差異，但是應納稅所得額＝會計利潤減去稅法上不認可的加上稅法上認可的，
52樓
2022-11-08 11:16:37
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老西西：回復笑口常開老師 算遞延是已經把差異都算出來了呀
2022-11-08 11:40:24
老西西：回復笑口常開老師 在算應納稅所得額是就沒必要再調整了
2022-11-08 11:53:38
老西西：回復笑口常開老師 看感覺算了兩邊，重復了
2022-11-08 12:15:35
笑口常開老師：回復老西西不是的，你算出來的差異是差異，但并不是應納稅所得額。應納稅所得額間接法計算時是以會計利潤為基礎，在此基礎上調整差異
2022-11-08 12:38:27
悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ Livia 發(fā)表的提問：
為什么不是已經確認了遞延，還要在應納所得額調整了遞延的暫時性差異?。繘]懂
學員你好，遞延只是多交稅或者少繳稅形成的資產和負債，因為差異影響應交稅費，所以應納稅所得額也得調整，不然體現(xiàn)不出來影響應交所得稅金額啊
53樓
2022-11-08 11:34:32
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Helen老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 溫暖的墨鏡 發(fā)表的提問：
稅務機關要求調整以前不符合規(guī)定的專票作調整，但他是核定征收的，如何做會計分錄？金額與稅額均要調整。
同學好 核定征收為什么要區(qū)分金額稅額呢，都做入材料或費用成本就可以了
54樓
2022-11-08 11:52:15
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 木子???? 發(fā)表的提問：
改建后的固定資產尚可使用年限低于稅法規(guī)定的最低年限，可以按照尚可使用的年限折舊，對么？我認為是不對的，應該按照稅法的規(guī)定年限計提折舊。存在稅會差異，應納稅所得額要調增，但是單獨就是說這句話對么？
你好， 是的，你的理解很對。 存在稅務與會計的差異。
55樓
2022-11-08 12:16:25
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ zmj 發(fā)表的提問：
老師，有稅會差異調整表嗎？能發(fā)一份嗎
https://m.book118.com/html/2019/0124/6154011154002003.shtm 看看這里對你有幫助
56樓
2022-11-08 12:24:59
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 春^_^天喵農民% 發(fā)表的提問：
之前是一般納稅人核定征收，賬務不規(guī)范數額較大，今年直接查賬了，馬上新接手的會計要按照實際調整，還是接著原來會計的做呢
您好，新接手的會計要按照實際的做，原來的先暫時不用調整，等理順了再處理原來的賬。
57樓
2022-11-09 12:13:13
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春^_^天喵農民%：回復王雁鳴老師 不調整貨幣資金一千萬實際100萬這個的先調整對嗎，之前會計吧無票的不減少貨幣資金，直接掛應付賬款
2022-11-09 12:37:53
王雁鳴老師：回復春^_^天喵農民%您好，是的，這個可以先行調整處理。
2022-11-09 13:01:08
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ *簡單* 發(fā)表的提問：
本月已申報1月份的個稅（例如：按照工資表1萬，個稅150進行申報，后調整工資為：8000，個稅90）領導要求按照調整后的工資8000元進行發(fā)放，那么已申報的個稅與調整后的工資個稅有差異如何處理？
按你申報的應發(fā)工資計提，多計提的紅沖
58樓
2022-11-09 12:35:40
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
你好老師，請問賬上的留底稅額和稅務留底稅額有差異怎么調整？
你好，需要查明差異的具體原因，才知道該如何調整的
59樓
2022-11-09 12:45:35
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羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 發(fā)表的提問：
會計折舊年限長于稅法折舊年限，前期會計計提折舊大于稅法折舊的金額，會計在做匯算申報時未予調整申報，現(xiàn)按稅法規(guī)定折舊年限已進，會計折舊年限未到期，會計還按會計折舊年限計提折舊， 現(xiàn)在做2014年度所得稅申報時，固定資產折舊調整明細表，系統(tǒng)自動會計與稅法的折舊差異，請問是否要調增應納稅所得額？
行次 項 目 賬載金額 稅收金額 納稅調整 資產賬載金額 本年折舊、攤銷額 累計折舊、攤銷額 資產計稅基礎 按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額 本年加速折舊額 其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額（填寫A105081） 累計折舊、攤銷額 金額 調整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定資產（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
60樓
2022-11-09 12:51:59
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大浪淘沙：回復羅老師 按稅法已提折舊完，但會計折舊尚未折舊完，所以本年會計折舊比稅法多了5000元，
2022-11-09 13:13:21
大浪淘沙：回復羅老師 問題是那個本年稅法折舊要怎么填寫，按稅法應該填寫0，但這樣納稅調整欄會自動算出納稅調整金額5000元，
2022-11-09 13:30:42
大浪淘沙：回復羅老師 急急，
2022-11-09 13:49:15
大浪淘沙：回復羅老師 稅法年限20年，會計按40年計提，現(xiàn)在20年已過，會計累計折舊小于稅法累計折舊，會計本年計提的折舊為5000元，稅法本年計提折舊為0，納稅調整欄自動算出納稅調整金額5000元，
2022-11-09 14:18:46
大浪淘沙：回復羅老師 以前會計少計提的折舊會計沒有按稅做所得調減處理過，
2022-11-09 14:34:47
羅老師：回復大浪淘沙以前沒有調整稅會差異，那就是稅法的折舊年限跟會計的折舊年限一樣，都是40年；稅法折舊你就一直選40年即可（稅法只是規(guī)定的最低年限，不是一定就按這個年限折舊，等于或大于最低年限均可。
2022-11-09 14:47:23
大浪淘沙：回復羅老師 就是說可以按稅法最低折舊年限計提折舊！
2022-11-09 15:00:20
羅老師：回復大浪淘沙恩
2022-11-09 15:29:23
大浪淘沙：回復羅老師 好的，謝謝！
2022-11-09 15:45:16
羅老師：回復大浪淘沙不客氣
2022-11-09 16:06:56

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