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會(huì)計(jì)稅務(wù)差異按照稅務(wù)規(guī)定調(diào)整
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 姝姝 發(fā)表的提問：
提取盈余公積金的時(shí)候，應(yīng)該是按會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)計(jì)提還是按匯算調(diào)增過后的稅務(wù)凈利潤(rùn)來計(jì)提哦，因?yàn)閰R算的時(shí)候有調(diào)整 ，兩個(gè)數(shù)字有少許差異
會(huì)計(jì)上的凈利潤(rùn)=本年利潤(rùn)-所得稅費(fèi)用 凈利潤(rùn)-盈余公積等=未分配利潤(rùn)
31樓
2022-10-30 15:36:59
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
那什么情況的稅會(huì)差異要調(diào)整，
錯(cuò)誤的情況下，記賬不正確
32樓
2022-11-01 14:03:56
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)袁老師 稅會(huì)差異的定義是什么？老師能解釋下嗎？
2022-11-01 14:34:29
袁老師：回復(fù)冬天的雪稅務(wù)要求和會(huì)計(jì)確認(rèn)計(jì)量產(chǎn)生的差異
2022-11-01 14:52:39
冬天的雪：回復(fù)袁老師 那分為暫時(shí)性差異和永久性差異嗎，然后永久性差異不調(diào)整？
2022-11-01 15:03:20
袁老師：回復(fù)冬天的雪是的是
2022-11-01 15:22:25
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 面面 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問因會(huì)計(jì)差錯(cuò)，調(diào)整非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，按照收到的金額，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的分錄怎么做？
你好！ 借：銀行存款 貸：累計(jì)盈余
33樓
2022-11-01 14:11:43
全部回復(fù)
面面：回復(fù)蔣飛老師 謝謝老師
2022-11-01 14:57:17
蔣飛老師：回復(fù)面面不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
2022-11-01 15:25:04
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 婷20190423 發(fā)表的提問：
A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 第30行“（十七）其他”：填報(bào)其他因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項(xiàng)目金額，企業(yè)將貨物、資產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、廣告等用途時(shí)，進(jìn)行視同銷售納稅調(diào)整后，對(duì)應(yīng)支出的會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額填報(bào)在本行。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。 ? 請(qǐng)問什么情況下的視同銷售收入與成本的差異能填在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 第30行“（十七）其他”調(diào)平呢？
您好， 第30行“（十七）其他調(diào)整的是扣除類項(xiàng)目的金額的，您視同銷售收入與成本的差異應(yīng)該是收入類和成本類分別調(diào)整，而不是按差額來調(diào)整的
34樓
2022-11-01 14:40:04
全部回復(fù)
陽(yáng)光老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
4.90
解題: 0w
引用 @ 勤懇的香煙 發(fā)表的提問：
在審計(jì)實(shí)務(wù)中，會(huì)遇見應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)和納稅申報(bào)表認(rèn)定的期初數(shù)差異巨大，該怎么調(diào)整呢？有高手知道么？
先得找出原因才能調(diào)整
35樓
2022-11-01 14:51:59
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 清風(fēng)笑煙雨 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)是上固定資產(chǎn)按照會(huì)計(jì)制度正常提折舊，但在稅務(wù)匯算清繳時(shí)上選擇了一次性計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，這個(gè)稅會(huì)差距如何調(diào)整，要做分錄嗎？還有新的一年建賬固定資產(chǎn)還需按照之前的提折舊嗎？
1、通過申報(bào)表調(diào)整，不用編制分錄。 2、是的。
36樓
2022-11-02 12:37:24
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 典雅的小天鵝 發(fā)表的提問：
你好，如果折舊年限與稅法規(guī)定的年限無差異，那納稅調(diào)整表 要填嗎
你好 要填的，差異是0，調(diào)整0
37樓
2022-11-02 12:51:33
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ? づsんóц掌ィ心 發(fā)表的提問：
老師，稅法和會(huì)計(jì)關(guān)于收入確認(rèn)的差異怎么調(diào)整
同學(xué)。這要看你是什么原因的差異。
38樓
2022-11-02 13:00:23
全部回復(fù)
? づsんóц掌ィ心：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 都有什么情況引起差異啊
2022-11-02 13:25:27
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)? づsんóц掌ィ心一般是會(huì)計(jì)上的有些費(fèi)用，無法稅前扣除。
2022-11-02 13:41:57
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ k1 發(fā)表的提問：
老師這是6月份和七月的調(diào)整分錄，評(píng)估增值導(dǎo)致的 當(dāng)時(shí)計(jì)入遞延所得稅負(fù)債是按照25%的稅率計(jì)提的，后來調(diào)整是因?yàn)槲覀兪歉咝缕髽I(yè)，所以按照15%做調(diào)整，這個(gè)差異導(dǎo)致的遞延所得稅負(fù)債計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎？
同學(xué)您好，是的，您原來25%的時(shí)候也是記入所得稅費(fèi)用的
39樓
2022-11-02 13:14:59
全部回復(fù)
k1：回復(fù)文老師 當(dāng)時(shí)用25%計(jì)提的時(shí)候是計(jì)入資本公積的，評(píng)估增值導(dǎo)致的不是計(jì)入資本公積嘛
2022-11-02 13:46:06
k1：回復(fù)文老師 后來因?yàn)槎惵蔬M(jìn)行調(diào)整 不是也應(yīng)該調(diào)整到資本公積里嗎？可審計(jì)是給調(diào)整到所得稅費(fèi)用里 所以我有點(diǎn)不明白
2022-11-02 14:04:04
文老師：回復(fù)k1增值的部分是資本公積，但是所得稅對(duì)應(yīng)的應(yīng)該是所得稅費(fèi)用
2022-11-02 14:23:34
馬老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 魁梧的火龍果 發(fā)表的提問：
建筑公司按照一般計(jì)稅在異地預(yù)繳增值稅差額納稅的賬務(wù)處理？
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅 貸銀行存款
40樓
2022-11-03 11:48:00
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 鵬鵬考會(huì)計(jì) 發(fā)表的提問：
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以通過遞延所得稅調(diào)整稅會(huì)暫時(shí)性差異，那永久差異呢，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，超過的限額扣除，如何做賬？ 暫時(shí)性差異可以通過遞延所得稅調(diào)整，但是永久的呢，這部分如何做賬，是賬上應(yīng)交所得稅和稅法一致？
永久性的不做會(huì)計(jì)處理調(diào)表不調(diào)帳，直接所得稅匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額
41樓
2022-11-03 12:15:59
全部回復(fù)
鵬鵬考會(huì)計(jì)：回復(fù)文老師 暫時(shí)性的做賬？
2022-11-03 13:06:19
文老師：回復(fù)鵬鵬考會(huì)計(jì)您好，是的，是這樣的
2022-11-03 13:26:59
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 慧 發(fā)表的提問：
到款和稅票差異0.6元，是怎么調(diào)整呢
這個(gè)差額調(diào)營(yíng)業(yè)外收入或者是營(yíng)業(yè)外支出下面就可以
42樓
2022-11-03 12:27:46
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 夢(mèng)圓 發(fā)表的提問：
老師好！3萬元以下固定資產(chǎn)可加速折舊，是稅務(wù)還是會(huì)計(jì)規(guī)定？二者有稅會(huì)差異嗎？謝謝！
你好，肯定說稅務(wù)的規(guī)定啊，如果直接做在管理費(fèi)用等，那么就沒有稅會(huì)差異，如果做在固定資產(chǎn)而一次性稅前抵扣的，那么就有稅會(huì)差異
43樓
2022-11-03 12:52:00
全部回復(fù)
賀漢賓老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.7w
引用 @ 學(xué)堂用戶6tap64 發(fā)表的提問：
編制審計(jì)差異調(diào)整表，有沒有案例
你好同學(xué)，模板是有的，可以參考以下： https://www.guayunfan.com/lilun/381535.html
44樓
2022-11-06 12:29:40
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 鐵塔下的小姑娘 發(fā)表的提問：
我想問一下那個(gè)追溯調(diào)整法中的累計(jì)影響數(shù)到底應(yīng)該怎么算，算出來的稅后差異就是累計(jì)影響數(shù)嗎？
會(huì)計(jì)政策變更累積影響數(shù)，是指按照變更后的會(huì)計(jì)政策對(duì)以前各期追溯計(jì)算的列報(bào)前期最早期初留存收益應(yīng)有金額與現(xiàn)有金額之間的差額。根據(jù)上述定義的表述，會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)可以分解為以下兩個(gè)金額之間的差額： 　?。?）在變更會(huì)計(jì)政策當(dāng)期，按變更后的會(huì)計(jì)政策對(duì)以前各期追溯計(jì)算，所得到列報(bào)前期最早期初留存收益金額； 　　（2）在變更會(huì)計(jì)政策當(dāng)期，列報(bào)前期最早期初留存收益金額。
45樓
2022-11-06 12:59:34
全部回復(fù)
鐵塔下的小姑娘：回復(fù)紫藤老師 呃呃，有點(diǎn)不懂，那是不是就是算出來的稅后差異啊
2022-11-06 13:11:11
紫藤老師：回復(fù)鐵塔下的小姑娘就是算出來的稅后差異
2022-11-06 13:30:01
鐵塔下的小姑娘：回復(fù)紫藤老師 好的 謝謝老師
2022-11-06 13:49:47
紫藤老師：回復(fù)鐵塔下的小姑娘不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！
2022-11-06 14:04:14
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