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鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，一般稅局都會(huì)對這個(gè)優(yōu)惠政策做出時(shí)間規(guī)定，到期沒有文件，就是取消了

全部回復(fù)

楊@老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 0.2w

在年度所得稅申報(bào)里，納稅調(diào)整第一次一次性扣除調(diào)減所得稅，第二年在調(diào)增所得稅

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.5w

同學(xué)你好這個(gè)可以的

全部回復(fù)

巧克力：回復(fù)樸老師不需要做別的處理吧，沒有對金額的限制吧

2022-11-10 12:08:23

樸老師：回復(fù)巧克力同學(xué)你好嗯這個(gè)沒有限制

2022-11-10 12:27:56

小小霞老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.88w

你好，可以參考一下列子稅法認(rèn)可的計(jì)算企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)利潤對應(yīng)的是會(huì)計(jì)所得稅額，即未作納稅調(diào)整的；應(yīng)納稅所得額是在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整后得出的。應(yīng)納稅所得額計(jì)算時(shí)通常采用的是間接法：即應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額－彌補(bǔ)以前年度虧損額（在法定彌補(bǔ)年限內(nèi)）你所說的永久性差異在新企業(yè)所得稅法里面可以找到，都是固定的指標(biāo)；而對于暫時(shí)性差異而言，在現(xiàn)實(shí)中，常用到的就是職工教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo)部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超標(biāo)的部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除、以前年度虧損（須符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則“企業(yè)對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應(yīng)當(dāng)以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)”的規(guī)定）、交易性金融資產(chǎn)等。

全部回復(fù)

高貴的書本：回復(fù)小小霞老師就是上面那公式不完整對吧？所以是納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＋可抵扣暫時(shí)性差異 +/-納稅調(diào)整額

2022-11-11 11:03:14

高貴的書本：回復(fù)小小霞老師那個(gè)彌補(bǔ)虧損應(yīng)該在會(huì)計(jì)利潤中考慮了吧

2022-11-11 11:16:15

小小霞老師：回復(fù)高貴的書本你好，是的呢。你的理解正確

2022-11-11 11:31:34

高貴的書本：回復(fù)小小霞老師老師說的永久性差異是什么意思？

2022-11-11 11:46:49

高貴的書本：回復(fù)小小霞老師所得稅會(huì)計(jì)處理要考慮這個(gè)嗎？

2022-11-11 12:06:27

小小霞老師：回復(fù)高貴的書本你好，永久性差異是由稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算口徑不一而產(chǎn)生的差異。具體而言，一些會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)的收入或費(fèi)用，稅收法規(guī)不予確認(rèn)；而另一些在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中不屬于收入的項(xiàng)目，稅收法規(guī)卻作為應(yīng)稅收入。這些差異一旦發(fā)生，便永久存在。永久性差異只影響當(dāng)期的應(yīng)稅收益，而不影響以后各期的納稅額

2022-11-11 12:34:46

高貴的書本：回復(fù)小小霞老師注會(huì)會(huì)計(jì)教材上沒寫這個(gè)哎，我是不是可以不管？

2022-11-11 13:02:50

小小霞老師：回復(fù)高貴的書本注會(huì)會(huì)計(jì)教材沒有永久性差異？這個(gè)是有的吧

2022-11-11 13:24:56

高貴的書本：回復(fù)小小霞老師大小標(biāo)題都沒有永久性差異，有暫時(shí)性差異

2022-11-11 13:51:02

小小霞老師：回復(fù)高貴的書本你好，你后面做題就會(huì)感受到的呢。這個(gè)是有的呢

2022-11-11 14:15:31

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.5w

同學(xué)你好對的是這樣報(bào)送的

全部回復(fù)

QQ老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好，什么原因產(chǎn)生的差異？

全部回復(fù)

QQ老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好！需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤

全部回復(fù)

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師：回復(fù)QQ老師老師，我是這樣理解的：分錄是在18年做的，財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)賬簿編制的，如果匯算清繳后所得稅發(fā)生變化，應(yīng)該在調(diào)整2018年體現(xiàn)？

2022-11-11 12:06:04

QQ老師：回復(fù)A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整相關(guān)分錄的年初余額就可以，不影響18年數(shù)據(jù)

2022-11-11 12:21:50

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師：回復(fù)QQ老師哦哦，老師，我是這樣理解的，您看對嗎？假如，17年的賬務(wù)有問題，只在匯算清繳表中做調(diào)整，年財(cái)務(wù)報(bào)表直接按12月份的報(bào)表直接申報(bào)。錯(cuò)誤的賬務(wù)在18年通過“調(diào)整以前年度損益”和“利潤分配-未分配利潤”來調(diào)整？

2022-11-11 12:35:35

QQ老師：回復(fù)A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師是的

2022-11-11 12:58:42

王瑞老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.94w

您好，按會(huì)計(jì)政策不同遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對收入進(jìn)行調(diào)整

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

不可以，通過以前年度損益調(diào)整吧

全部回復(fù)

? ?：回復(fù)袁老師在2017年的時(shí)候通過以前年度損益調(diào)整嗎？

2022-11-13 12:01:23

袁老師：回復(fù)? ?是的

2022-11-13 12:21:01

? ?：回復(fù)袁老師請問具體需要怎么處理呢？不太懂，請老師詳細(xì)說一下謝謝~

2022-11-13 12:48:53

袁老師：回復(fù)? ?如最后補(bǔ)繳10萬，借：以前年度損益調(diào)整10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅10

2022-11-13 12:59:52

杰希老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

4.94

解題: 0.09w

引用 @ 晨 ?( ?) 發(fā)表的提問：

中級實(shí)務(wù)中經(jīng)常聽到稅法上這樣規(guī)定，會(huì)計(jì)上那樣規(guī)定，由于會(huì)計(jì)上的規(guī)定和稅法計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣，要調(diào)整，請問，實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，這些會(huì)計(jì)上的規(guī)定和稅法的規(guī)定到那里去查，怎么確定一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)規(guī)定是怎么樣，稅法又是怎么規(guī)定的呢？

你好。實(shí)務(wù)中安會(huì)計(jì)的方法做，在年度匯算清繳時(shí)安稅法調(diào)整

全部回復(fù)

晨 ?( ?)：回復(fù)杰希老師這個(gè)我知道，我的意思是會(huì)計(jì)的規(guī)定，和稅法的規(guī)定我不知道到哪里去查，如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生，我要到那里去查會(huì)計(jì)上如何規(guī)定的，稅法上又是如何規(guī)定的

2022-11-13 12:42:04

杰希老師：回復(fù)晨 ?( ?)你好，可以學(xué)習(xí)我們相關(guān)課程。匯算清繳的課程就是比對會(huì)計(jì)和稅法差異來講的。

2022-11-13 13:03:39

晨 ?( ?)：回復(fù)杰希老師老師，我說的您還是不明白，我如果碰到具體某項(xiàng)業(yè)務(wù)，我要到哪里去查會(huì)計(jì)的相關(guān)規(guī)定，和稅法的相關(guān)規(guī)定呢，總會(huì)有地方讓你查詢吧，國家總會(huì)制定一些條例，我不可能碰到所有問題，相關(guān)課程都有說明吧，比如一項(xiàng)無形資產(chǎn)，稅法上說按10年攤銷，會(huì)計(jì)上規(guī)定這筆是不能按10年攤銷的，光憑嘴上說不會(huì)啊，總會(huì)有相關(guān)依據(jù)，依據(jù)怎么查

2022-11-13 13:24:09

杰希老師：回復(fù)晨 ?( ?)你好，可以到國家稅務(wù)總局網(wǎng)站上學(xué)習(xí)。平時(shí)可以大體了解有哪些方面的稅會(huì)差異，到實(shí)際碰到時(shí)才能知道涉及。

2022-11-13 13:46:45

晨 ?( ?)：回復(fù)杰希老師這個(gè)說的太籠統(tǒng)了，是沒有具體的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，或者稅法準(zhǔn)則嗎？上次去看過，里面的規(guī)定多的不行，無從下手，舉個(gè)例子，剛才說的具體到某一條比如會(huì)計(jì)上規(guī)定一項(xiàng)管理用無形資產(chǎn)使用壽命不確定，但稅法上規(guī)定使用壽命是10年，這是如何查的？

2022-11-13 14:02:34

杰希老師：回復(fù)晨 ?( ?)你要先學(xué)習(xí)有哪些差異，只有先學(xué)了知道哪些情況是稅會(huì)差異，做事時(shí)候才能知道這個(gè)是涉及的，那個(gè)是涉及的。要查依據(jù)，你都不知道哪些涉及，你從哪方面查呢？不是所有的事情都是有稅會(huì)差異的。

2022-11-13 14:16:39

晨 ?( ?)：回復(fù)杰希老師那像我剛才說的折舊年限規(guī)定，不是涉及規(guī)定不一致嗎？就是舉個(gè)例子，這個(gè)要怎么查呢？

2022-11-13 14:34:25

杰希老師：回復(fù)晨 ?( ?)國家稅務(wù)總局網(wǎng)站

2022-11-13 14:50:22

武老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.73w

引用 @ 務(wù)實(shí)的草叢發(fā)表的提問：

自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)處理時(shí)增值稅按公允價(jià)值為計(jì)稅依據(jù)。稅務(wù)處理增值稅時(shí)按照同期平均售價(jià)或組成計(jì)稅。會(huì)計(jì)和稅務(wù)的處理差異如何處理，在實(shí)際計(jì)算繳納增值稅的時(shí)候，是按照會(huì)計(jì)處理的公允計(jì)算繳，還是稅務(wù)的計(jì)稅依據(jù)繳？如果按照稅務(wù)的依據(jù)，申報(bào)的時(shí)候就不能通過賬務(wù)數(shù)據(jù)提取是嗎？

賬是按會(huì)計(jì) ，稅上是按稅法

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

引用 @ Q 發(fā)表的提問：

老師，有家公司他的稅表和賬務(wù)系統(tǒng)的表不一致，要做調(diào)整，這種調(diào)整該怎么做?。?我的思路是 1、清查憑證和系統(tǒng)入賬是否一致 2、清查財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)稅表的差異 3、按實(shí)際業(yè)務(wù)調(diào)整賬務(wù)，報(bào)表需要重分類的重分類 4、按實(shí)際報(bào)表調(diào)整報(bào)稅表和財(cái)務(wù)表

?你好1. 不一致要看你什么地方錯(cuò)誤了；比如你賬上管理費(fèi)用做100 ；你系統(tǒng)報(bào)的 90 ；肯定就得改的；還得看是否跨年的??

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

請問你想問的問題具體是？

全部回復(fù)