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一般納稅人交納地稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 潁川 發(fā)表的提問：
一般納稅人，在異地預(yù)交增值稅的會計分錄？
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸；銀行存款
1樓
2022-10-23 17:24:53
全部回復(fù)
潁川：回復(fù)鄒老師 以后回來所在地的時候，就按正常的分錄做下去，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅，交稅的時候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）嗎？
2022-10-23 17:40:28
鄒老師：回復(fù)潁川你好，是的，是這樣處理
2022-10-23 18:02:26
潁川：回復(fù)鄒老師 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）和應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這兩個科目有什么區(qū)別？
2022-10-23 18:21:30
鄒老師：回復(fù)潁川你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個就是當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅款，也就是預(yù)交的稅款 沒有應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這個科目的
2022-10-23 18:37:27
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ wo 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)一般納稅人計提土地使用稅的會計分錄？
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地使用稅
2樓
2022-10-23 18:53:31
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
一般納稅人交納增值稅的會計分錄是什么？
你好 本月繳納上月的增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 本月繳納當(dāng)月的增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款
3樓
2022-10-23 19:57:00
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
在外地全額預(yù)繳的，一般納稅人簡易計稅計提會計分錄？繳稅會計分錄？
你好。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅貸銀行存款 ；到時有收入做計提簡易計稅
4樓
2022-10-23 21:06:59
全部回復(fù)
梵一老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 發(fā)表的提問：
一般計稅施工項(xiàng)目 ，一般計稅（11%），異地預(yù)交2%的會計分錄怎么做，總機(jī)構(gòu)次月匯總交納上月應(yīng)交納的增值稅，分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
5樓
2022-10-23 22:23:24
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 依菡 發(fā)表的提問：
外地預(yù)繳稅款怎么做會計分錄，一般納稅人
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款，貸；銀行存款
6樓
2022-10-23 23:19:32
全部回復(fù)
依菡：回復(fù)鄒老師 某某稅款是寫預(yù)繳增值稅還是應(yīng)交增值稅
2022-10-23 23:48:52
鄒老師：回復(fù)依菡你好，增值稅是計入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
2022-10-24 00:15:06
依菡：回復(fù)鄒老師 老師，之前您寫的某某稅費(fèi)指的是哪些
2022-10-24 00:42:28
鄒老師：回復(fù)依菡你好，因?yàn)槟阒爸皇钦f外地預(yù)繳稅款，沒有指明具體是什么稅款，所以我就計入了 應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款（需要知道具體是繳納的什么稅款，才知道應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)是什么科目的）
2022-10-24 01:11:48
依菡：回復(fù)鄒老師 就是外地預(yù)繳的那一套，包括增值稅，附加，企業(yè)所得稅等
2022-10-24 01:33:27
鄒老師：回復(fù)依菡你好，這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2022-10-24 01:55:17
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 陳玉芹 發(fā)表的提問：
一般納稅人交上月增值稅會計分錄
您好，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。
7樓
2022-10-24 00:29:47
全部回復(fù)
陳玉芹：回復(fù)小林老師 如何計提增值稅
2022-10-24 00:55:35
陳玉芹：回復(fù)小林老師 次月交如何計提
2022-10-24 01:15:26
小林老師：回復(fù)陳玉芹您好，將應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期末余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
2022-10-24 01:37:52
陳玉芹：回復(fù)小林老師 期末銷大于進(jìn)需交稅如何做分錄
2022-10-24 02:01:12
陳玉芹：回復(fù)小林老師 借：應(yīng)交稅-銷；貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交增值稅未交增值稅；這樣對嗎？
2022-10-24 02:15:27
小林老師：回復(fù)陳玉芹您好，只需要分錄2即可
2022-10-24 02:40:11
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 歲月靜好% 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提增值稅，補(bǔ)交增值稅的會計分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
8樓
2022-10-24 01:56:54
全部回復(fù)
崔老師
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
一般納稅人購入土地，房屋如何做會計分錄？
1.購入時： 借記“固定資產(chǎn)”、“在建工程”等科目，按當(dāng)期可抵扣的增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，按以后期間可抵扣的增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。 2.尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額待以后期間允許抵扣時，按允許抵扣的金額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。
9樓
2022-10-24 03:18:48
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)崔老師 土地應(yīng)該是無形資產(chǎn)
2022-10-24 03:48:57
崔老師：回復(fù)陽光是的，土地是無形資產(chǎn)。單純購入土地或者單獨(dú)核算土地，分錄如下 借：無形資產(chǎn) 貸：銀行存款
2022-10-24 04:10:32
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 高小英 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一般納稅人，繳納地下水水資源稅會計分錄怎么做
你好， 借：稅金及附加 貸：銀行存款
10樓
2022-10-24 04:23:46
全部回復(fù)
高小英：回復(fù)蔣飛老師 需要先計提啥的不
2022-10-24 04:40:59
蔣飛老師：回復(fù)高小英你好！ 一般不用的
2022-10-24 04:56:00
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 發(fā)表的提問：
一般納稅人的應(yīng)交增值稅會計分錄怎樣處理
您好，可以看下財稅2016年22號文，或者我貼給你處理方法
11樓
2022-10-24 05:14:06
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 過時的項(xiàng)鏈 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)的會計分錄有哪些？
你好 確定收入：1.借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 貸銀行存款3.個人經(jīng)營所得稅 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人經(jīng)營所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人經(jīng)營所得稅貸銀行存款 4.印花稅借稅金及附加貸銀行存款5.企業(yè)所得稅：借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
12樓
2022-10-24 06:36:19
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 11553921 發(fā)表的提問：
一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)的各個會計分錄怎么做？
您好，您說的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅吧，如果是的話，一般分錄，付款收到增值稅專用發(fā)票時，借；成本費(fèi)用科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。開銷售發(fā)票時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。 月底結(jié)轉(zhuǎn)時，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 下月交稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。
13樓
2022-10-24 07:36:41
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 雨后&檸檬草 發(fā)表的提問：
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄
月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
14樓
2022-10-24 09:00:48
全部回復(fù)
雨后&檸檬草：回復(fù)吳月柳 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)月底轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)？
2022-10-24 09:28:33
吳月柳：回復(fù)雨后&檸檬草月底不轉(zhuǎn)，年末才轉(zhuǎn)
2022-10-24 09:57:36
雨后&檸檬草：回復(fù)吳月柳 年末需要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目，除了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)以外，怎么個轉(zhuǎn)發(fā)
2022-10-24 10:11:27
吳月柳：回復(fù)雨后&檸檬草將本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤，借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤（虧損用相反分錄）
2022-10-24 10:26:57
雨后&檸檬草：回復(fù)吳月柳 老師，我說的是應(yīng)交稅金里面
2022-10-24 10:46:17
吳月柳：回復(fù)雨后&檸檬草借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) ，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) ，減免稅款，轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-10-24 10:56:30
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 高小英 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一般納稅人，預(yù)收房款，預(yù)交增值稅和土地增值稅，會計分錄怎么做
你好 借，應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅 貸，銀行存款
15樓
2022-10-24 10:01:00
全部回復(fù)
高小英：回復(fù)立紅老師 就一直在應(yīng)交稅費(fèi)上嗎？要提前計提借，稅金及附件，貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
2022-10-24 10:26:44
立紅老師：回復(fù)高小英你好 土地 增值稅需要計提 借，稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅
2022-10-24 10:37:05
高小英：回復(fù)立紅老師 那月末不是結(jié)轉(zhuǎn)了，不應(yīng)該在負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)上掛著嗎？
2022-10-24 10:49:49
立紅老師：回復(fù)高小英你好，增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)， ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅——這個一借一貸是平的。
2022-10-24 11:08:46

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