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一般納稅人交納地稅的會計分錄
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 閔婷婷 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提稅金，繳納稅金的會計分錄，一般納稅人計提和繳納稅金的會計分錄
小規(guī)模不需要計提，繳納，借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款，一般納稅人計提，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
16樓
2022-10-24 10:53:42
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ dping 發(fā)表的提問：
老師：一般納稅人當月應交未交的增值稅和下月繳納稅款的會計分錄？
增值稅你按截圖這個處理做賬，
17樓
2022-10-24 11:47:11
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 棒棒糖 發(fā)表的提問：
一般納稅人應交增值稅的會計分錄是怎樣處理的
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
18樓
2022-10-24 13:03:47
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 公司注冊代理記賬15179900950 發(fā)表的提問：
小規(guī)納稅人和一般納稅，應交增值稅需交稅和不交稅計提以及繳納的會計分錄是怎么樣請一一列下
小規(guī)模交稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存 不交稅借應交稅費-應交增值稅貸營業(yè)外收入 一般納稅人的參考
19樓
2022-10-24 13:58:34
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梵一老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 發(fā)表的提問：
施工項目 ，一般計稅（11%），異地預交2%的會計分錄怎么做，總機構次月抵扣進項稅額后交納的增值稅，分錄怎么做施工項目 ，一般計稅（11%），異地預交2%的會計分錄怎么做，總機構次月抵扣進項稅額后交納的增值稅，分錄怎么做
借：應交稅費-預交增值稅 貸：銀行存款 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預交增值稅 次月繳納 按照銷項-進項-預交 在做繳納的分錄
20樓
2022-10-24 15:13:59
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張偉老師
職稱：會計師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 發(fā)表的提問：
一般計稅施工項目 ，一般計稅（11%），異地預交2%的會計分錄怎么做，總機構次月抵扣進項稅額后交納的增值稅，分錄怎么做
借：應交稅費——預交增值稅 　　貸：銀行存款 月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：應交稅費——預交增值稅
21樓
2022-10-26 13:54:09
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薄荷之夜り微微涼：回復張偉老師 本月：一般計稅 當?shù)仡A交3000 當月開票計算應交6000， 認證相符的進項稅要申報抵扣2000，購買稅控設備及技術 費 820南非要減免稅款，麻煩問一下這個 會計分錄應該怎么寫
2022-10-26 14:39:43
張偉老師：回復薄荷之夜り微微涼金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理： 購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時）， 　　借：管理費用820 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金820 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）820 貸：管理費用820
2022-10-26 14:54:10
薄荷之夜り微微涼：回復張偉老師 哎，看沒看懂，一般計稅 我提的問題，我要問的進我當月賬面上有進項稅額2000，銷項稅額6000，預交3000，可減免稅控設備 820 ，我要月末 進項 和銷項怎么轉，，我這應交的銷項稅 180 怎么做分錄 ， 簡易計稅按你第一個分錄沒有問題，一般計稅預交小于當月應交的，差額往哪個科目里放
2022-10-26 15:15:44
薄荷之夜り微微涼：回復張偉老師 簡易計稅應交和未交一致當然可以， 一般計稅應交大于未交 ，或小于未交，就你那第一個簡單的分錄就可以完成了嗎
2022-10-26 15:40:40
張偉老師：回復薄荷之夜り微微涼財會[2016]22號財政部 在群里找我要這個，或者是去下載中心下載
2022-10-26 16:09:40
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ may 發(fā)表的提問：
一般納稅人，12月沒交增值稅，稅金結轉會計分錄
你好！ 怎么沒交呢？
22樓
2022-10-26 14:10:25
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may：回復蔣飛老師 進項大于銷項，所以沒交
2022-10-26 14:27:48
may：回復蔣飛老師 年末是不是要寫稅金結轉，還是不用
2022-10-26 14:37:57
蔣飛老師：回復may需要做分錄： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）
2022-10-26 15:07:32
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ Jresh 發(fā)表的提問：
一般納稅人簡易計稅的會計分錄
你好！借應收賬款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-簡易征收
23樓
2022-10-26 14:31:00
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Jresh：回復宋生老師 月末怎么處理
2022-10-26 14:57:09
宋生老師：回復Jresh你好！這個不需要單獨處理。只要繳納的時候做繳納的分錄就好了。 借應交稅費-應交增值稅-簡易征收 貸銀行存款
2022-10-26 15:11:09
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 幸福青鳥 發(fā)表的提問：
一般納稅人和小規(guī)模納稅人在進行地稅和國稅計提，繳納，以及結轉的全部會計分錄可以告知一下嗎？
比如附加稅 借；稅金及附加 貸；應交稅費 借；應交稅費 貸；銀行存款 借；本年利潤 貸；稅金及附加
24樓
2022-10-26 14:51:59
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幸福青鳥：回復鄒老師 老師，之前我們公司的會計師這樣做國稅、地稅的繳納，也從不計提，你看這樣對嗎？
2022-10-26 15:10:30
鄒老師：回復幸福青鳥你好，你給圖片第一個就是計提了
2022-10-26 15:38:46
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
一般納稅人簡易計稅計提會計分錄？繳稅會計分錄？
你好, 取得收入時， 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-簡易計稅 交稅 借:應交稅費-簡易計稅 貸:銀行存款
25樓
2022-10-27 13:17:42
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向日葵：回復張壹老師 是外地預繳的，一般納稅人簡易計稅計提會計分錄？繳稅會計分錄？
2022-10-27 13:33:11
張壹老師：回復向日葵你好,預繳的 借:應交稅費-簡易計稅 貸:銀行存款
2022-10-27 13:45:38
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.47w
引用 @ 悅 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人，退多交了的增值稅，怎么做會計分錄？
借銀行存款 貸營業(yè)外收入
26樓
2022-10-27 13:40:46
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悅：回復暖暖老師 老師，這筆稅費計提正確，繳稅多交了，應交稅費為負數(shù)了。 辦理退稅手續(xù)后，不應該計入應交稅費應交增值稅銷項嗎？
2022-10-27 14:10:06
暖暖老師：回復悅優(yōu)惠的計入營業(yè)外收入
2022-10-27 14:38:58
悅：回復暖暖老師 不是優(yōu)惠的，就是申報錯誤了，讓后退稅的
2022-10-27 15:08:22
暖暖老師：回復悅那就是沖減計提的稅金，你說的額那個
2022-10-27 15:22:24
悅：回復暖暖老師 增值稅不計提！
2022-10-27 15:50:02
暖暖老師：回復悅沖減增值稅，你上邊多的額那塊
2022-10-27 16:14:37
悅：回復暖暖老師 應交稅金應交增值稅 銷項？還是已交稅金科目呢？
2022-10-27 16:44:33
暖暖老師：回復悅你原來在哪一個科目就在哪一個
2022-10-27 17:06:45
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 復雜的鉛筆 發(fā)表的提問：
老師您好，一般納稅人交增值稅的會計分錄怎么處理
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。
27樓
2022-10-27 13:51:59
全部回復
復雜的鉛筆：回復郭老師 沒有用過這個科目也是要從轉出未交增值稅過的是嗎？
2022-10-27 14:17:06
郭老師：回復復雜的鉛筆考，哪個科目沒有用過。
2022-10-27 14:32:35
郭老師：回復復雜的鉛筆你好，哪個科目沒有用過？
2022-10-27 14:57:30
復雜的鉛筆：回復郭老師 轉出未交增值稅
2022-10-27 15:27:18
郭老師：回復復雜的鉛筆那你平時結轉增值稅怎么做？
2022-10-27 15:54:17
復雜的鉛筆：回復郭老師 平時不需要交增值稅也沒有結轉過，那老師需不需要交增值稅都需要結轉嗎
2022-10-27 16:11:16
郭老師：回復復雜的鉛筆那你現(xiàn)在自己增加上一個科目就行，完整的分錄就是上面的。
2022-10-27 16:33:50
復雜的鉛筆：回復郭老師 好的謝謝老師
2022-10-27 16:53:32
郭老師：回復復雜的鉛筆不用客氣哦 工作愉快
2022-10-27 17:05:20
復雜的鉛筆：回復郭老師 老師還想問一下，進項稅分的很細有13、9、6的是要在是要在進賬稅額下面加一個進項稅額嗎
2022-10-27 17:28:44
郭老師：回復復雜的鉛筆你好，可以的，可以在三級科目備注一下。
2022-10-27 17:39:50
復雜的鉛筆：回復郭老師 這樣加可以嗎
2022-10-27 17:56:06
郭老師：回復復雜的鉛筆你好，這個是四級科目嗎？可以的。
2022-10-27 18:11:04
復雜的鉛筆：回復郭老師 是的，那這個余額不用清零是嗎
2022-10-27 18:37:07
郭老師：回復復雜的鉛筆清不清零都可以自己決定。
2022-10-27 18:52:22
復雜的鉛筆：回復郭老師 好的，謝謝老師的幫助
2022-10-27 19:20:17
郭老師：回復復雜的鉛筆不用客氣，工作愉快。
2022-10-27 19:34:09
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 吃個蛋撻 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人，外地預交的會計分錄，需要計提嗎？怎么結轉呢@班主任 - 娜娜老師
您好，增值稅的不需要計提，其他記入稅金及附加的，是需要計提的
28樓
2022-10-30 13:28:09
全部回復
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ linda_zeng 發(fā)表的提問：
我是一般納稅人，已經(jīng)交了增值稅的會計分錄怎么做
你好，繳納增值稅分錄 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
29樓
2022-10-30 13:44:28
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人工程勞務公司外地預繳增值稅計提時會計分錄？預繳稅時會計分錄？
你好 借 應交稅費預交稅款 貸銀行??
30樓
2022-10-30 13:58:42
全部回復
向日葵：回復玲老師 計提時怎么做會計分錄？
2022-10-30 14:13:47
玲老師：回復向日葵計提就是收入的分錄貸方式稅款。
2022-10-30 14:26:52
向日葵：回復玲老師 外地預繳的附加稅怎么計提？
2022-10-30 14:50:37
玲老師：回復向日葵借稅金及附加貸應交稅費。
2022-10-30 15:08:38

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