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*燕*：回復(fù)小小霞老師 您好老師，本月結(jié)轉(zhuǎn)和下月繳納的

小小霞老師：回復(fù)*燕*1、一般納稅人應(yīng)當(dāng)在月末時，將當(dāng)月所有進(jìn)項、進(jìn)項轉(zhuǎn)出、銷項稅額轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅科目中，相應(yīng)分錄如下： 　　借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 　　借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 　　貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 　　2、再將上月繳納的稅金也轉(zhuǎn)至未交增值稅中，分錄如下所示： 　　借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/已交稅金 　　3、當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅會計分錄怎么做? 　　借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/已交稅金 　　貸：銀行存款

*燕*：回復(fù)小小霞老師 老師，當(dāng)月的銷項大于進(jìn)項? 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 下月繳納時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款 老師這樣做分錄對不對

*燕*：回復(fù)小小霞老師 老師，當(dāng)月再需不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項

小小霞老師：回復(fù)*燕*你好，需要先分別結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項，后面才是你寫的這個

*燕*：回復(fù)小小霞老師 好的，謝謝老師

小小霞老師：回復(fù)*燕*不客氣，祝你一切順利

郭老師：回復(fù)喜悅的跳跳糖不免稅的時候，借銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。

郭老師：回復(fù)喜悅的跳跳糖不免稅你可以用銷項減去進(jìn)項，按這個來交增值稅。

喜悅的跳跳糖：回復(fù)郭老師 希望要一份這種比較全的會計處理分錄，你這種怎么計算的就不要發(fā)了

郭老師：回復(fù)喜悅的跳跳糖1、直接消耗餐料購入： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款 　　2、入庫餐料購入： 　　借：原材料——餐料 　　　　貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 　　3、后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做）： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：原材料——餐料 　　4、月末將已入庫未付款餐料入賬： 　　借：原材料——餐料 　　　　貸：應(yīng)付賬款 　　5、將月末廚房未使用的餐料沖減成本： 　　借：原材料——廚房 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 　　6、餐廳收銀員收款： 　　借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入——餐飲收入/預(yù)收賬款 　　7、結(jié)轉(zhuǎn)成本： 　　借：本年利潤 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 　　8、下月初，將上月盤點表剩余材料記入下月賬目中： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：原材料 　　9、取得營業(yè)收入時： 　　借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　10、支付其他費用時： 　　借：銷售費用 　　　　貸：庫存現(xiàn)金 　　11、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費用時： 　　借：本年利潤 　　　　貸：銷售費用 　　12、月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入： 　　借：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　貸：本年利潤 　　13、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： 　　盈利時： 　　借：本年利潤 　　　　貸：利潤分配 　　虧損時： 　　借：利潤分配 　　　　貸：本年利潤

林燁：回復(fù)宋生老師 地稅還有私業(yè)股東分紅的個人所得稅和列保金，他們需要計提，

宋生老師：回復(fù)林燁轉(zhuǎn)入待分配利潤時：借 利潤分配—應(yīng)付普通股股利 貸 應(yīng)付利潤 支付時：借 應(yīng)付利潤 貸 庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 貸 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅

林燁：回復(fù)宋生老師 你這個分錄指的是通用報表中的個人所得稅嗎，，殘保金的怎么弄

宋生老師：回復(fù)林燁你好！殘保金直接在支付的時候計入管理費用。通用申報的不是分紅的。

林燁：回復(fù)宋生老師 列保金是不計提的嗎,通用報表的個人所得稅是怎么做的

宋生老師：回復(fù)林燁您好！你如果跨月的時候是要計提。如果不跨月可以直接計入管理費用。 你說的做是什么意思？填寫？

豫暢洗吧：回復(fù)苳苳老師 非現(xiàn)金資本投資

苳苳老師：回復(fù)豫暢洗吧這個非現(xiàn)金投資很多種：有庫存商品，房子、債券、其他權(quán)益資產(chǎn)等，要看你是哪種

…：回復(fù)樸老師 那會計分錄呢

樸老師：回復(fù)…做固定資產(chǎn)清理的就行了

薰珃：回復(fù)郭老師 附加稅不走稅金及附加這個科目過一次嘛？

郭老師：回復(fù)薰珃你好，你月末在計提 預(yù)交的時候不需要。

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 剛才問的老師都沒有完全處理

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛你好，這個是什么業(yè)務(wù)的？

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 老師，我剛接手的，期初余額:應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金借方余額是41.29，本月發(fā)生銷賬稅額是1120.8，沒有進(jìn)項稅，應(yīng)該計提和結(jié)轉(zhuǎn)？會計分錄怎樣做？

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 麻煩教一下，一般納稅人的哈，我還沒弄明白

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項1120.8 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1120.8 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費未交增值稅1120.8

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費已交稅金41.29

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛你們是不是還欠著稅款？

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 41.29是上月留底的

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 本月是要交稅

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛那你交稅是不是1120減去41。

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 是的，本月銷項稅要減去41.29再交稅

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 老師在嗎，很急，麻煩教一下

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛哦，上面的分錄你看懂嗎？借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸，銀行存款做這一筆就可以啊，就已經(jīng)是平的啦。

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛一起來看，具體的哪一個不明白你再問。

現(xiàn)實的眼睛：回復(fù)郭老師 老師，麻煩你看看，是這樣嗎？

郭老師：回復(fù)現(xiàn)實的眼睛哦對的是的是這么做的。

淡淡的酒窩：回復(fù)bamboo老師 是的

bamboo老師：回復(fù)淡淡的酒窩銷項大于進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)該繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

淡淡的酒窩：回復(fù)bamboo老師 進(jìn)項稅額和銷售稅額科目下不是一直有余額

bamboo老師：回復(fù)淡淡的酒窩年末的時候要把增值稅下三級科目結(jié)平

淡淡的酒窩：回復(fù)bamboo老師 年未把進(jìn)項稅額銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅三個科目沖平對吧

bamboo老師：回復(fù)淡淡的酒窩根據(jù)科目余額這樣寫分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等