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應交稅費企業(yè)所得稅的會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 細心的糖豆 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則下，匯算清繳的所得稅直接計入當期損益的會計分錄：借：所得稅費用 貸：應交稅費應繳企業(yè)所得稅，為什么老是做的分錄是借：利潤分配—未分配利潤貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅？哪個分錄是正確的？
你好 第二個 以前年度的用利潤分配
1樓
2022-10-19 15:05:16
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言巖老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
老師，三月計提企業(yè)所得稅的會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 這個分錄是對的嗎， 企業(yè)所得稅費用需要結轉到本年利潤這個科目嗎
你好。所得稅費用需要結轉本年利潤
2樓
2022-10-19 16:11:59
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豆豆：回復言巖老師 好的知道了謝謝老師
2022-10-19 16:32:24
豆豆：回復言巖老師 辛苦了
2022-10-19 16:58:12
言巖老師：回復豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快
2022-10-19 17:16:40
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 小豆芽 發(fā)表的提問：
老師，三月計提企業(yè)所得稅的會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 這個分錄是對的嗎，企業(yè)所得稅費用需要結轉到本年利潤這個科目嗎
你好 借：本年利潤 貸：所得稅費用
3樓
2022-10-19 17:38:49
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小豆芽：回復月月老師 謝謝老師，辛苦了
2022-10-19 18:01:31
月月老師：回復小豆芽不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
2022-10-19 18:25:41
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 欣悅 發(fā)表的提問：
老師 小微企業(yè)所得稅會計分錄對嗎？ 借:所得稅費用 貸:應交稅費–應交增值稅
小微企業(yè)所得稅會計分錄 借:所得稅費用 貸:應交稅費–應交增值稅
4樓
2022-10-19 18:42:28
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 趙 發(fā)表的提問：
建安業(yè)企業(yè)預交所得稅的會計分錄怎么做，到了季末實際交所得稅-預交所得稅=應交所得稅的會計分錄怎么做
借：應交稅費貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　
5樓
2022-10-19 19:35:32
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 糊涂 發(fā)表的提問：
匯算清繳的分錄怎么做？是不 是小企業(yè)和企業(yè)制度的不一樣的？ 1、如果是執(zhí)行的是企業(yè)會計準則，會計分錄： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 2、如果是執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，會計分錄： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
1、分錄是對的 2、不對的，如果使用的是小企業(yè)會計準則的話， 分錄為 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅
6樓
2022-10-19 20:27:49
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糊涂：回復張艷老師 張老師，問下你，是不是往來科目中，不能是負數(shù)余額對嗎？如果是，是不是代表做錯了賬目
2022-10-19 20:52:13
張艷老師：回復糊涂可以由負數(shù)余額，這樣的情況涉及科目重分類了。
2022-10-19 21:07:31
糊涂：回復張艷老師 可以由負數(shù)余額，這樣的情況涉及科目重分類了。 不理解，能仔細說嗎
2022-10-19 21:17:58
張艷老師：回復糊涂您給老師列舉一下出現(xiàn)科目余額負數(shù)的情況，老師幫您回復，這樣跟有針對性嗎？是不是？
2022-10-19 21:40:00
糊涂：回復張艷老師 請看下面的圖片，匯算清繳的人說，不應該出現(xiàn)負數(shù)，說我賬目做錯了。但是這個軟件就是這樣，我不認同他說我的賬目做錯了。軟件里的，又不是我可以手動去改
2022-10-19 21:57:39
張艷老師：回復糊涂舉例其中一個應收賬款的負數(shù)，其實是要重分類為預收賬款科目的。
2022-10-19 22:13:11
張艷老師：回復糊涂這個資產負債表是沒有問題的，只是由于記帳軟件自動計算出來的。
2022-10-19 22:34:53
糊涂：回復張艷老師 但是匯算清繳的人硬說是我做錯了賬目才出現(xiàn)負數(shù)，我不承認，覺得很尷尬
2022-10-19 22:55:51
張艷老師：回復糊涂您說的這個”匯算清繳的人“指的是哪里的？
2022-10-19 23:14:40
糊涂：回復張艷老師 就是會計事務所的人，他說，我的往來科目出現(xiàn)負數(shù)，是做錯了賬
2022-10-19 23:30:08
張艷老師：回復糊涂對于事務所的人來講，財務報表這樣列表，是違反了財務報表列報的準確性了，人家會要求做科目重分類的，這個是可以理解的。各自角度不一樣。
2022-10-19 23:52:49
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ DA? 發(fā)表的提問：
請問季度計提企業(yè)所得稅會計分錄這樣做對不對？借：所得稅費用，貸應交稅費-企業(yè)所得稅
對的，借：所得稅費用，貸應交稅費-企業(yè)所得稅
7樓
2022-10-19 21:54:45
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DA?：回復maize老師 我之前就是這么做的。那為什么主要稅金明細表上企業(yè)所得稅沒有數(shù)據(jù)
2022-10-19 22:14:49
maize老師：回復DA?這個是需要自己填寫的，
2022-10-19 22:38:44
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 逆風の蒲公英 發(fā)表的提問：
老師，個人獨資企業(yè)在每個季度計提所得稅時的會計分錄是--貸：應交稅費/應交所得稅，還是---貸：應交稅費/應交個人所得稅
您好！貸：應交稅費/應交個人所得稅
8樓
2022-10-19 23:08:16
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吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ GZY 發(fā)表的提問：
計提 應交稅費/應交增值稅/企業(yè)所得稅 交 應交稅費/應交增值稅/企業(yè)所得稅 分錄怎么做？？
增值稅不需要計提，所得稅，借企業(yè)所得稅 貸應交稅費-企業(yè)所得稅
9樓
2022-10-20 00:22:44
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 古風之悅 發(fā)表的提問：
計提1季度企業(yè)所得稅會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅-企業(yè)所得稅 ； 繳納1季度企業(yè)所得稅時 借：應交稅費-所得稅-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣處理對不對
你好，計提，扣繳是這樣做分錄
10樓
2022-10-20 01:26:29
全部回復
古風之悅：回復鄒老師 老師，應交稅費的二級科目-所得稅和三級科目-企業(yè)所得稅的設置是對的吧
2022-10-20 01:39:00
鄒老師：回復古風之悅你好，只需要設置二級明細，應交稅費——應交企業(yè)所得稅
2022-10-20 01:54:00
古風之悅：回復鄒老師 老師，我之前的設置的科目是應交稅費-所得稅-企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是不是要把二級明細調整成你教我的那樣
2022-10-20 02:19:14
鄒老師：回復古風之悅你好，是的，需要改成應交企業(yè)所得稅二級明細才是的
2022-10-20 02:41:49
古風之悅：回復鄒老師 老師，應交的個人所得稅科目設置是不是 應交稅費-應交個人所得稅
2022-10-20 02:55:36
鄒老師：回復古風之悅你好，是的，是這樣設置明細科目
2022-10-20 03:11:20
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 純情的花卷 發(fā)表的提問：
企業(yè)繳納所得稅。為什么會計分錄寫應交稅費，而不寫所得稅費用
同學你好，因為計提時，借，所得稅費用，貸，應交稅費-應交企業(yè)所得稅。所以繳納時，就寫應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
11樓
2022-10-20 02:23:30
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 飛翔～jhm 發(fā)表的提問：
老師好！我是小企業(yè)會計制度，手工帳。四月份做所得稅匯算應該補交稅 會計分錄是：借：利潤分配 貸：應交稅費—企業(yè)所得稅。交納時分錄：借：應交稅費—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這個正確嗎？那么，我四月的利潤表怎么反應出交的這筆錢？
你好，同學。 處理沒問題的，你這是之前年度的所得稅，本期利潤表不反應
12樓
2022-10-20 03:14:58
全部回復
飛翔～jhm：回復陳詩晗老師 老師好，那這個要調整累計的？
2022-10-20 03:41:55
陳詩晗老師：回復飛翔～jhm什么意思，你是之前的稅現(xiàn)在調整。不反應在本期利潤表的
2022-10-20 03:52:55
飛翔～jhm：回復陳詩晗老師 我是小企業(yè)會計制度，不能追溯調整，這筆稅是2019年所得稅匯算在2020年4月做的，分錄是四月做的，怎么做利潤表？
2022-10-20 04:12:43
陳詩晗老師：回復飛翔～jhm利潤表你不管這就是了，這個只影響資產負債表，不影響你利潤表 你是什么意思，不追溯，那你就直接確認為4月的所得稅， 你就不用未分配利潤了， 直接用當期所得稅費用科目 就是了的
2022-10-20 04:30:30
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 夏末 發(fā)表的提問：
2021企業(yè)所得稅匯算清繳的會計分錄怎么處理，2020年年底，計提了企業(yè)所得稅1萬，借：所得稅費用 1萬 貸： 應交稅費 - 企業(yè)所得稅1萬 5月份企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅2783.51元，請問會計分錄怎么處理?
你好紅，沖多計提的，借應交稅費貸利潤分配就可以。
13樓
2022-10-20 04:15:45
全部回復
夏末：回復郭老師 這個利潤分配是不是要用以前年度所以調整來過渡？
2022-10-20 04:32:03
郭老師：回復夏末你是企業(yè)會計準則的嗎
2022-10-20 04:57:42
夏末：回復郭老師 什么意思？？？？？
2022-10-20 05:10:28
夏末：回復郭老師 是企業(yè)會計準則
2022-10-20 05:26:35
郭老師：回復夏末借應交稅費貸以前年度損益調整。
2022-10-20 05:37:14
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 神奇小飛俠 發(fā)表的提問：
交企業(yè)所得稅的分錄是應交稅費中的企業(yè)所得稅嘛
您好 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款！如果您的問題已解決請點五星好評！謝謝！
14樓
2022-10-20 05:11:15
全部回復
神奇小飛俠：回復玲老師 老師什么時候交印花稅呢 企業(yè)所得稅稅率多少呀
2022-10-20 05:28:25
玲老師：回復神奇小飛俠您好 印花稅是行為稅 發(fā)生就要交 可以報稅期一起申報。企業(yè)所得稅基本稅率是25% 高薪企業(yè)15% 如果您的問題已解決請點五星好評！謝謝！
2022-10-20 05:53:24
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 李同學 發(fā)表的提問：
應交企業(yè)所得稅會計分錄是什么
企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應繳的所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金——應交所得稅 月末或季末企業(yè)按規(guī)定預繳本月(或本季)應納所得稅稅額時，作如下會計分錄： 借：應交稅金——應交所得稅 貸：銀行存款 月末，企業(yè)應將“所得稅”科目借方余額作為費用轉入“本年利潤”科目，作如下會計分錄： 借：本年利潤 貸：所得稅
15樓
2022-10-20 06:33:54
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