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應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 酥烤 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是在哪個(gè)科目？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅？支付企業(yè)所得稅的分錄怎么寫？
你好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
31樓
2022-10-23 13:49:01
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ yolanda 發(fā)表的提問：
老師企業(yè)所得稅，也是需要計(jì)提的吧：分錄是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅對(duì)吧？
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
32樓
2022-10-23 14:18:00
全部回復(fù)
yolanda：回復(fù)郭老師 老師：剛才我問你那個(gè)成本的結(jié)轉(zhuǎn)的，我還是不知道什么做。感覺我的賬有點(diǎn)亂了，我做勞務(wù) 公司的賬。
2022-10-23 14:41:43
郭老師：回復(fù)yolanda你好，只要你做了收入才可以做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你的收入和成本都是對(duì)應(yīng)的，比如a項(xiàng)目的，你做了收入結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是a項(xiàng)目的，結(jié)轉(zhuǎn)不了其他的。
2022-10-23 14:59:05
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 會(huì)計(jì)小白_ph803130 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄
你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借 利潤(rùn)分配 貸 以前年度損益調(diào)整
33樓
2022-10-24 12:54:30
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ Sunshine婷 發(fā)表的提問：
老師本月預(yù)交的企業(yè)所得稅分錄，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 支付時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款？？？？
是的
34樓
2022-10-24 13:17:24
全部回復(fù)
趙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 美麗人生 發(fā)表的提問：
1.季度企業(yè)所得稅的計(jì)提分錄：借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 借 本年利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用 2.那年度匯算清繳計(jì)提的企業(yè)所得稅分錄是怎么樣的？麻煩具體寫清楚
1.對(duì)的 2.所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　貸：銀行存款 　　調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下： 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整
35樓
2022-10-24 13:40:03
全部回復(fù)
美麗人生：回復(fù)趙老師 但是假如公司要補(bǔ)交2萬的企業(yè)所得稅，那為什么會(huì)計(jì)師師務(wù)所的人只寫到 借：所得稅費(fèi)用 2萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi) --企業(yè)所得稅2萬？
2022-10-24 13:59:28
趙老師：回復(fù)美麗人生會(huì)計(jì)師師務(wù)所可能是考慮金額不大所以沒有調(diào)整以前年度的利潤(rùn)
2022-10-24 14:22:01
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳后，要補(bǔ)稅，會(huì)計(jì)分錄:借 :以前年度損益調(diào)整 貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ，交費(fèi)時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 .，對(duì)嗎？
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的是這么做的，然后再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配就可以的。
36樓
2022-10-24 14:06:51
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ carol. 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交以前的企業(yè)所得稅，分錄，支付稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1000 貸：銀行1000，計(jì)提，借：所得稅1000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1000，2021匯算清繳要調(diào)增1000元嗎
你好不需要調(diào)燈的，他并未影響你的利潤(rùn)總額。
37樓
2022-10-24 14:17:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 孫中文 發(fā)表的提問：
預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄？交印花稅的分錄？
按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額和繳納所得稅時(shí),編制會(huì)計(jì)分錄: 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 印花稅的會(huì)計(jì)分錄是 借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款
38樓
2022-10-25 13:08:50
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 小濤 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅費(fèi)用計(jì)提分錄是 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 因?yàn)槭亲鰞?nèi)帳那實(shí)際是沒交的，這樣應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 科目余額會(huì)一直累計(jì)下去可以嗎
您好！你內(nèi)帳沒交？你外帳交了內(nèi)帳肯定要做啊
39樓
2022-10-25 13:29:29
全部回復(fù)
小濤：回復(fù)宋生老師 @宋老師：外帳給記賬公司做的我不清楚，這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 內(nèi)帳就一直累計(jì)下去可以嗎老師
2022-10-25 13:48:33
宋生老師：回復(fù)小濤您好！你內(nèi)帳要計(jì)提并支付啊
2022-10-25 14:04:25
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 寧夏 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅減免后會(huì)計(jì)分錄：借應(yīng)交稅金——所得稅貸：所得稅費(fèi)用期末再借：所得稅費(fèi)用貸：本年利潤(rùn)嗎？
你好！所得稅減免是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免
40樓
2022-10-25 13:51:27
全部回復(fù)
寧夏：回復(fù)宋生老師 奧，那期末再借：營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)對(duì)嗎？
2022-10-25 14:18:39
宋生老師：回復(fù)寧夏你好！是的。損益類的要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2022-10-25 14:45:22
李霞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ carol. 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交以前的企業(yè)所得稅，分錄，支付稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1000 貸：銀行1000，計(jì)提，借：所得稅1000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1000，2021匯算清繳要調(diào)增1000元嗎
你好，同學(xué)啊，首先分錄的話，第一個(gè)分錄沒有問題，然后第二個(gè)的話應(yīng)該是 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。匯算清繳的時(shí)候您要調(diào)整，也就是用這個(gè)1000塊錢數(shù)除以2.5%得出來的那個(gè)應(yīng)納稅所得額，你要進(jìn)行調(diào)增，然后打開您的納稅調(diào)整項(xiàng)目表，在里面調(diào)整就可以了。
41樓
2022-10-25 14:06:18
全部回復(fù)
韋老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.43w
引用 @ 雪白的溪流 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問，交企業(yè)所得稅分錄怎么寫？是借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ；然后再借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行嗎？
你好！你的分錄是對(duì)的。
42樓
2022-10-25 14:17:59
全部回復(fù)
雪白的溪流：回復(fù)韋老師 我看有的會(huì)計(jì)直接就借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行了，前面那個(gè)是啥意思?。坷蠋?/div>
2022-10-25 14:41:11
韋老師：回復(fù)雪白的溪流前面那個(gè)是計(jì)提的分錄
2022-10-25 14:55:29
雪白的溪流：回復(fù)韋老師 哦，計(jì)提的分錄應(yīng)該在上個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候?qū)懓。磕俏以谶@個(gè)月拿到回單的時(shí)候才寫礙不礙事??？
2022-10-25 15:20:57
韋老師：回復(fù)雪白的溪流建議是在季度末的時(shí)候計(jì)提，你上月不計(jì)提這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提也可以的。
2022-10-25 15:46:16
雪白的溪流：回復(fù)韋老師 哦，好的，感謝
2022-10-25 16:03:19
韋老師：回復(fù)雪白的溪流不客氣，祝你工作順利！
2022-10-25 16:29:59
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 飄雪 發(fā)表的提問：
公司是一般納稅人，2016年年末計(jì)提企業(yè)所得稅做會(huì)計(jì)分錄是：借：所得稅費(fèi)用590.56，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅590.56，實(shí)際交了是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅590.55，貸：銀行存款590.55，多計(jì)提了0.01元，2017年我怎么做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整呢。2016年的會(huì)計(jì)報(bào)表用做調(diào)整嗎
您好！你直接紅字沖減多計(jì)提的1分就行了。就做到今年
43樓
2022-10-26 11:38:27
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ DA? 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問做企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄是不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀存
您好，繳納所得稅的是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款，您寫的是一般納稅額人繳納增值稅的分錄
44樓
2022-10-26 11:55:28
全部回復(fù)
DA?：回復(fù)文老師 我就是一般納稅人
2022-10-26 12:18:16
文老師：回復(fù)DA?那您是交增值稅還是所得稅，交增值稅的話，就是正確的
2022-10-26 12:31:41
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 蘇-Sophia 發(fā)表的提問：
老師您好，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問在匯算清繳補(bǔ)企業(yè)所得稅時(shí)，用哪種方式做會(huì)計(jì)分錄正確，（1）借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 （2）借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款；借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整，謝謝您
你好，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
45樓
2022-10-26 12:09:50
全部回復(fù)

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