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應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的會計分錄
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 大圓臉 發(fā)表的提問：
交企業(yè)所得稅的會計分錄怎么寫
先計提，借所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
76樓
2022-11-07 10:04:28
全部回復(fù)
大圓臉：回復(fù)辜老師 那年度匯算清繳交的企業(yè)所得稅也可以這么寫嗎
2022-11-07 10:22:40
辜老師：回復(fù)大圓臉是的，也是這樣賬務(wù)處理的
2022-11-07 10:37:32
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 翅膀 發(fā)表的提問：
老師1月交去年企業(yè)所得稅，1月補(bǔ)計提了所得稅，借所得稅 2910.29貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 2910.29分錄有問題嗎？
借以前年度損益調(diào)整 2910.29貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 2910.29 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
77樓
2022-11-07 10:14:58
全部回復(fù)
翅膀：回復(fù)軼塵老師 就是補(bǔ)計提去年最后季度企業(yè)所得稅也是這樣子的嗎？
2022-11-07 10:30:52
軼塵老師：回復(fù)翅膀是的 因?yàn)榭缒炅?所以要這樣調(diào)整
2022-11-07 10:49:02
翅膀：回復(fù)軼塵老師 那我的1月補(bǔ)計提的沖紅對吧，
2022-11-07 11:07:37
軼塵老師：回復(fù)翅膀以前年度損益調(diào)整 不存在沖紅
2022-11-07 11:19:03
翅膀：回復(fù)軼塵老師 1月份做了一筆借：應(yīng)交所得稅2910.29貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2910.29，我是不是做一筆反分錄
2022-11-07 11:36:37
翅膀：回復(fù)軼塵老師 老師你看對不對
2022-11-07 12:01:42
軼塵老師：回復(fù)翅膀你繳納的憑證做在12月 應(yīng)該沖減這個繳納的憑證 計提稅金正常做 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2022-11-07 12:20:27
翅膀：回復(fù)軼塵老師 前面的會計做在一月計提
2022-11-07 12:47:45
翅膀：回復(fù)軼塵老師 我現(xiàn)在做就得沖這筆吧
2022-11-07 13:09:38
翅膀：回復(fù)軼塵老師 再做一筆借：以前年度損調(diào) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅2910.29
2022-11-07 13:38:23
翅膀：回復(fù)軼塵老師 對嗎老師
2022-11-07 13:56:40
軼塵老師：回復(fù)翅膀是的 計提要在去年年底
2022-11-07 14:10:51
翅膀：回復(fù)軼塵老師 老師12年末本年利潤余額要轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤里面吧
2022-11-07 14:21:31
軼塵老師：回復(fù)翅膀是的 本年利潤余額要轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤里
2022-11-07 14:38:33
翅膀：回復(fù)軼塵老師 但是12末公司又沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，我現(xiàn)在3月結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，是跨年了，有涉及到以前年度損調(diào)
2022-11-07 14:58:56
翅膀：回復(fù)軼塵老師 分錄怎么做呢
2022-11-07 15:27:20
軼塵老師：回復(fù)翅膀調(diào)整去年的賬 打開去年的賬 最后做一個結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2022-11-07 15:39:23
翅膀：回復(fù)軼塵老師 所得對報表也沒得影響的哈
2022-11-07 15:55:41
軼塵老師：回復(fù)翅膀是的 你的理解正確
2022-11-07 16:06:32
翅膀：回復(fù)軼塵老師 謝謝老師
2022-11-07 16:17:16
軼塵老師：回復(fù)翅膀不客氣 如果幫到你 請打五星好評
2022-11-07 16:44:07
翅膀：回復(fù)軼塵老師 老師我現(xiàn)在加上去加到12月，現(xiàn)金流量表，利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表都沒影響的哈
2022-11-07 17:01:59
軼塵老師：回復(fù)翅膀是的 和現(xiàn)金流量表，利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表都沒影響
2022-11-07 17:28:59
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 開放的硬幣 發(fā)表的提問：
2020年交2019年度的企業(yè)所得稅，會計分錄應(yīng)該怎么做
您好 請問大概多少金額
78樓
2022-11-08 09:07:06
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 602051474 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？
你好 交的是18年的話 走借以前年度損益貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益
79樓
2022-11-08 09:26:23
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 張?zhí)N瓊 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？
你之前沒有計提吧，在2018年
80樓
2022-11-08 09:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年工程的企業(yè)所得稅的會計分錄 ,異地工程沒有預(yù)交企業(yè)所得稅, 今年補(bǔ)交的企業(yè)所得稅
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
81樓
2022-11-09 09:13:35
全部回復(fù)
來來老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.92w
引用 @ Zyy 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交的企業(yè)所得稅稅，會計分錄怎樣做？
你好 執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理您參考： 借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)稅金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額） 繳稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額） 實(shí)務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度，會將上述分錄中“所得稅費(fèi)用”科目替換為“利潤分配—未分配利潤”科目，
82樓
2022-11-09 09:30:21
全部回復(fù)
Zyy：回復(fù)來來老師 收到，謝謝老師
2022-11-09 09:44:09
來來老師：回復(fù)Zyy客氣 對您有幫助就好
2022-11-09 09:55:26
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 發(fā)嗲的蜜蜂 發(fā)表的提問：
您好老師收到上年度多交的企業(yè)所得稅，因用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，無以前年度損益調(diào)整科目，分錄借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸利潤分配未分配利潤?？梢詥?？
你好，收到上年度多交的企業(yè)所得稅，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。賬務(wù)處理是這樣的?
83樓
2022-11-09 09:58:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小巧玲瓏 發(fā)表的提問：
這個分錄，為什么 應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 - 帶征企業(yè)所得稅要計提而別的稅不計提呢？
你好，是什么情況下發(fā)生的代征所得稅
84樓
2022-11-09 10:25:00
全部回復(fù)
小巧玲瓏：回復(fù)鄒老師 這個是預(yù)交的分錄，我不太明白預(yù)交應(yīng)該怎么做，謝謝。
2022-11-09 10:52:59
鄒老師：回復(fù)小巧玲瓏預(yù)交應(yīng)當(dāng)是借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款 這樣處理才是的
2022-11-09 11:18:55
小巧玲瓏：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:為什么還有計提呢？正確的分錄應(yīng)該怎么做，麻煩你幫我做一個，謝謝
2022-11-09 11:31:22
鄒老師：回復(fù)小巧玲瓏預(yù)交 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款 計提借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
2022-11-09 12:00:04
小巧玲瓏：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:要計提嗎？為什么只計提了應(yīng)交企業(yè)所得稅 - 帶征企業(yè)所得稅，而別的稅沒計提呢？
2022-11-09 12:20:36
鄒老師：回復(fù)小巧玲瓏你好，其他稅費(fèi)期末也是需要計提的
2022-11-09 12:37:36
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 夢潔 發(fā)表的提問：
老師我想問哈比如一季度需要預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬，會計分錄是 借：所得稅費(fèi)用 30；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 30. 如果二季度計算出來需要交20萬，意思就是我們多交了10萬，會計分錄是怎么寫的安，還是要去稅務(wù)申報嗎？
你好！直接在申報系統(tǒng)申報就可以了（不用到稅務(wù)局申報的）
85樓
2022-11-10 08:48:08
全部回復(fù)
夢潔：回復(fù)蔣飛老師 那會計分錄怎么寫安，二季度
2022-11-10 09:11:42
蔣飛老師：回復(fù)夢潔多交的，留以后沖抵應(yīng)交稅費(fèi)就可以了
2022-11-10 09:40:29
夢潔：回復(fù)蔣飛老師 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10? ?貸：所得稅費(fèi)用10
2022-11-10 09:53:14
蔣飛老師：回復(fù)夢潔是的，你的理解很對
2022-11-10 10:17:48
夢潔：回復(fù)蔣飛老師 哦謝謝老師
2022-11-10 10:44:14
蔣飛老師：回復(fù)夢潔不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-10 10:56:32
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 格?；ㄩ_ 發(fā)表的提問：
老師您好，二季度應(yīng)交企業(yè)所得稅，用以前多的企業(yè)所得稅作抵減，怎么做會計分錄
你好，只需要做計提所得稅分錄就好了?
86樓
2022-11-10 09:01:36
全部回復(fù)
格桑花開：回復(fù)鄒老師 那在稅務(wù)局辦理抵減的單子，7月就不用了做賬了，我就剛計提了。應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交企業(yè)所得稅余額就減少了，所以就知道后面還怎么做賬
2022-11-10 09:18:20
鄒老師：回復(fù)格桑花開你好，后面是繼續(xù)抵減嗎？?
2022-11-10 09:38:49
格?；ㄩ_：回復(fù)鄒老師 老師您好，我計提季度所得稅時的利潤是1352154.50元，結(jié)轉(zhuǎn)完所得稅60215.45元，后，本年利潤是1291939.05元，這個數(shù)和凈利潤數(shù)一樣是不是
2022-11-10 09:58:42
鄒老師：回復(fù)格桑花開你好，是的，是這樣的?
2022-11-10 10:16:36
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 無辜的小天鵝 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅如果有收入，需要計提，做會計分錄：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅嗎？所得稅如果每個月都有，那是不是就每月計提，按季度預(yù)繳嗎?
由利潤一般需要計提 如果你是按季度申報，就按季度計提
87樓
2022-11-10 09:10:13
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 乖仔 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交2018年的企業(yè)所得稅的會計分錄
1、補(bǔ)計提時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、支付企業(yè)所得稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
88樓
2022-11-10 09:24:59
全部回復(fù)
乖仔：回復(fù)紫藤老師 3筆可以同時做么
2022-11-10 09:52:42
乖仔：回復(fù)紫藤老師 我2019年9月付2018年的
2022-11-10 10:17:25
紫藤老師：回復(fù)乖仔你好，3筆可以同時做的
2022-11-10 10:38:20
乖仔：回復(fù)紫藤老師 做到2019年9月？
2022-11-10 10:54:05
紫藤老師：回復(fù)乖仔你好，可以做到2019年9月
2022-11-10 11:07:05
乖仔：回復(fù)紫藤老師 好的，謝謝老師
2022-11-10 11:34:44
紫藤老師：回復(fù)乖仔不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
2022-11-10 12:04:17
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Jenny jone 發(fā)表的提問：
老師，您好建筑企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做賬？我做的分錄計提借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣利潤表就會出現(xiàn)所得稅費(fèi)用，我在做企業(yè)所得稅申報時候以利潤總額申報？還是凈利潤申報？
預(yù)交只要，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，貸，銀行存款 不用計提的，申報還是按利潤總額申報
89樓
2022-11-11 08:32:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 半＆壺＆紗 發(fā)表的提問：
#提問#，請問下，我公司是查賬征收納稅人，第三季度利潤總額60萬元，然后9月份計提所得稅時是不是直接用利潤總額60＊25%=15萬元，會計分錄是，借：所得稅15萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 15萬元。然后我在申報第三季度的企業(yè)所得稅時有減免的金額少于15萬，那么我10月份繳納的企業(yè)所得稅和我計提的不一致，或者是我的入賬方法錯誤？麻煩老師指導(dǎo)下
你好，需要按減免之后實(shí)際繳納的稅款金額做計提所得稅分錄才是的，而不是按減免之前的金額計提
90樓
2022-11-11 08:55:35
全部回復(fù)

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