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應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
匯算清繳后補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄合適。補(bǔ)交時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-補(bǔ)交企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補(bǔ)交時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；實(shí)際繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對(duì)補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整嗎。
1、如果你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并且補(bǔ)繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用第二種方法。 2、下一年度不需要對(duì)補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整。
16樓
2022-10-20 07:53:32
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 孤獨(dú)的鋼筆 發(fā)表的提問：
老師 計(jì)提企業(yè)所得稅分錄是 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 嗎？
你好是的，是這么做的。
17樓
2022-10-20 09:06:40
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳完需要交所得稅，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能直接做分錄借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款嗎
可以的，可以這么做的。
18樓
2022-10-20 09:57:17
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 慧慧 發(fā)表的提問：
計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅的分錄 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 那計(jì)提時(shí)的所得稅費(fèi)用怎么沖
你好，這個(gè)是多計(jì)提嗎？
19樓
2022-10-20 11:03:30
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果匯算清繳時(shí)要補(bǔ)交稅，那分錄是不是，借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅，同時(shí)，借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用，等交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。如果是多交了要退，就做相反分錄
你好 你們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 應(yīng)該補(bǔ)交以前年度的帳 借方未分配利潤(rùn)貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款
20樓
2022-10-20 12:27:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
公司是一般納稅人，2016年年末計(jì)提企業(yè)所得稅做會(huì)計(jì)分錄是：借：所得稅費(fèi)用590.56，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅590.56，實(shí)際交了是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅590.55，貸：銀行存款590.55，多計(jì)提了0.01元，2017年怎么做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整呢。2016年的會(huì)計(jì)報(bào)表用做調(diào)整嗎
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；以前年度損益調(diào)整 0.01 16年的不調(diào)整
21樓
2022-10-20 13:41:00
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 糖寶 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么做分錄??？是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi) 還是借 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)，
匯算清繳愛哦補(bǔ)交的對(duì)嗎 借利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)，
22樓
2022-10-20 14:08:57
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ Dear-鄧 發(fā)表的提問：
老師。請(qǐng)問匯算清繳補(bǔ)交所得稅，以下兩個(gè)計(jì)提會(huì)計(jì)分錄會(huì)導(dǎo)致什么樣的不同？第一種分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 第二種分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
第一個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，他沒有以前年度損益調(diào)整， 第二個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
23樓
2022-10-20 14:17:59
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 小跟班じ 發(fā)表的提問：
計(jì)提，繳納企業(yè)所得稅的分錄是不是：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款利潤(rùn)表有個(gè)所得稅，這個(gè)所得稅的數(shù)是繳納企業(yè)所得稅的這個(gè)所得稅費(fèi)用的數(shù)嗎？
這個(gè)就是計(jì)入繳納企業(yè)所得稅的分錄，完全正確。是繳納企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)
24樓
2022-10-21 13:17:13
全部回復(fù)
小跟班じ：回復(fù)江老師 那利潤(rùn)表的那個(gè)所得稅的數(shù)是從哪里來的
2022-10-21 13:33:32
江老師：回復(fù)小跟班じ按會(huì)計(jì)利潤(rùn)*適用稅率計(jì)算而來，有具體的計(jì)算企業(yè)所得稅的過程
2022-10-21 13:59:39
小跟班じ：回復(fù)江老師 那企業(yè)所得稅這個(gè)數(shù)要放到資產(chǎn)負(fù)債表里哪個(gè)數(shù)里么？
2022-10-21 14:27:46
江老師：回復(fù)小跟班じ放在資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)交稅費(fèi)”列示
2022-10-21 14:46:32
小跟班じ：回復(fù)江老師 好的呢，謝謝老師。
2022-10-21 15:09:25
江老師：回復(fù)小跟班じ有不明白的問題再咨詢
2022-10-21 15:21:14
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問計(jì)提、繳納企業(yè)所得稅的分錄是這樣嗎？計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用
您好 這樣賬務(wù)處理正確的
25樓
2022-10-21 13:34:04
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年報(bào)交的企業(yè)所得稅計(jì)入什么會(huì)計(jì)分錄
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
26樓
2022-10-21 13:58:40
全部回復(fù)
katlyn：回復(fù)鄒老師 為什么要計(jì)入以前年度損益調(diào)整？第3筆是因?yàn)榻涣似髽I(yè)所得稅之后要調(diào)整帳上的數(shù)字，調(diào)節(jié)好利潤(rùn)么
2022-10-21 14:11:07
鄒老師：回復(fù)katlyn你好，因?yàn)槭强缒甓鹊膿p益科目，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的 第三筆是把之前計(jì)提的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2022-10-21 14:25:21
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
我們公司匯算清繳要交5000的企稅 我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 分錄 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀存 分錄是這樣吧？
你好是的，是這樣是的，
27樓
2022-10-21 14:17:59
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)maize老師 那還想問下 因?yàn)檫@個(gè)分錄導(dǎo)致 未分配利潤(rùn)數(shù)額變了 等于說5月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上（請(qǐng)問我這個(gè)理解對(duì)不對(duì) 是不是勾稽不上） 那應(yīng)該怎么辦 而且我們20年度的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)保送上去了 需要作廢申報(bào)還是怎么樣 不太懂 不知道怎么處理？
2022-10-21 14:39:21
maize老師：回復(fù)小魚兒是對(duì)不上，不需要處理這個(gè)，
2022-10-21 15:04:11
小魚兒：回復(fù)maize老師 分錄是這樣寫的對(duì)嗎？ 然后5月份的報(bào)表勾稽不上也不用管 是嗎？之前報(bào)上去的財(cái)務(wù)報(bào)表也不用更改是吧？
2022-10-21 15:15:07
maize老師：回復(fù)小魚兒是的，是的，是的，是的，
2022-10-21 15:40:21
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 妮子 發(fā)表的提問：
老師，我發(fā)現(xiàn)之前會(huì)計(jì)，在2020年4月，把2019年補(bǔ)交的所得稅分錄做錯(cuò)了，他做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，我要怎么調(diào)賬
借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
28樓
2022-10-23 12:54:13
全部回復(fù)
妮子：回復(fù)郭老師 直接一步到位嗎，不用通過，以前年度損益調(diào)整科目嗎，
2022-10-23 13:15:51
郭老師：回復(fù)妮子你們有以前年度損益調(diào)整嗎
2022-10-23 13:43:36
妮子：回復(fù)郭老師 好像沒有
2022-10-23 14:04:16
妮子：回復(fù)郭老師 可以增加進(jìn)去嗎
2022-10-23 14:29:46
郭老師：回復(fù)妮子不可以 沒有的不用增加 用利潤(rùn)分配代替
2022-10-23 14:42:17
妮子：回復(fù)郭老師 好的，謝謝
2022-10-23 14:53:53
郭老師：回復(fù)妮子不用客氣的 工作愉快
2022-10-23 15:06:19
妮子：回復(fù)郭老師 老師，我今天看了一下，發(fā)現(xiàn)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，
2022-10-23 15:30:21
郭老師：回復(fù)妮子借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)借以前年度損益調(diào)整 然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
2022-10-23 15:47:42
妮子：回復(fù)郭老師 還要是直接，借：所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸：利潤(rùn)分配嗎
2022-10-23 16:05:26
郭老師：回復(fù)妮子借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)借以前年度損益調(diào)整 然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配 2020-07-15 08:21:07
2022-10-23 16:20:24
妮子：回復(fù)郭老師 借：所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，然后，借：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，貸：利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)嗎
2022-10-23 16:41:40
郭老師：回復(fù)妮子你好 可以的、分錄可以這么做
2022-10-23 16:55:37
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 狄曉卿 發(fā)表的提問：
計(jì)提一季度所得稅，做分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，做分錄 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 繳納企業(yè)所得稅時(shí)，抵的是以前多繳的所得稅，怎么做分錄呢？
你好 以前多交了 那么本期按照實(shí)際需要繳納的計(jì)提所得稅費(fèi)用
29樓
2022-10-23 13:22:15
全部回復(fù)
狄曉卿：回復(fù)軼塵老師 多繳的是339.99，本期要繳納（抵扣）的是99.46
2022-10-23 13:33:04
軼塵老師：回復(fù)狄曉卿多交的大于本期繳納的 就不要計(jì)提?
2022-10-23 13:56:00
狄曉卿：回復(fù)軼塵老師 老師，不計(jì)提的話，報(bào)表上怎么提現(xiàn)呢？
2022-10-23 14:24:49
軼塵老師：回復(fù)狄曉卿直接顯示的哦
2022-10-23 14:49:52
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 花之語(yǔ) 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下5月份補(bǔ)繳的上一年度企業(yè)所得稅沖減的是哪一年的未分配利潤(rùn)？會(huì)計(jì)分錄1借記:所得稅費(fèi)用-補(bǔ)繳所得稅 貸記:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2:)借記:本年利潤(rùn) 貸記:所得稅費(fèi)用-補(bǔ)繳所得稅3:)借記:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸記:本年利潤(rùn) 這樣的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
是的，是這樣賬務(wù)處理的
30樓
2022-10-23 13:29:52
全部回復(fù)
花之語(yǔ)：回復(fù)辜老師 老師，補(bǔ)繳的稅金沖減得是上一年的未分配利潤(rùn)還是本年的未分配利潤(rùn)，影響今年的第二季度凈利潤(rùn)嗎？
2022-10-23 13:58:03
辜老師：回復(fù)花之語(yǔ)金額不大，直接計(jì)入所得稅費(fèi)用，影響當(dāng)期利潤(rùn)
2022-10-23 14:10:49
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