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自查補以前年度增值稅會計分錄
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ss 發(fā)表的提問：
求補繳以前年度增值稅和附加稅的會計分錄，我公司為小微企業(yè)，采用小企業(yè)會計制度
您好 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交增值稅——增值稅查補 應交稅費——附加稅 借：應交稅費——應交增值稅——增值稅查補 應交稅費——附加稅 貸：銀行存款
106樓
2022-12-27 05:19:53
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
補繳以前年度未申報收入的增值稅，小企業(yè)會計準則下的會計分錄怎么做
借；銀行存款 等科目 貸；以前年度損益調(diào)整 應交稅費——應交增值稅
107樓
2022-12-27 05:39:01
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.65w
引用 @ 甜甜的笑笑 發(fā)表的提問：
假設把進項留底稅轉出去。然后去抵繳以前沒有交的增值稅如何做會計分錄以前年度要調(diào)整的增值稅
您好！留抵轉出去就不能抵扣了。
108樓
2022-12-27 06:08:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 月半彎 發(fā)表的提問：
補交以前年度的增值稅附加稅滯納金怎么寫分錄，小企業(yè)會計準則？
你好，具體是什么原因?qū)е碌难a交稅款？
109樓
2022-12-28 04:58:48
全部回復
月半彎：回復鄒老師 各種情況分錄都提供一下吧
2022-12-28 05:10:58
鄒老師：回復月半彎你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具體該如何處理的??
2022-12-28 05:28:13
月半彎：回復鄒老師 稅務查補的
2022-12-28 05:57:02
鄒老師：回復月半彎你好 借：應交稅費—應交增值稅，附加稅 營業(yè)外支出—滯納金 貸：銀行存款?
2022-12-28 06:10:30
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 復雜的睫毛膏 發(fā)表的提問：
需補交以前年度增值稅如何處理？
你好，做補交稅款分錄就是了，是小規(guī)模還是一般納稅人補交增值稅？
110樓
2022-12-28 05:19:05
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 靈兒 發(fā)表的提問：
補交2019以前年度的增值稅，附加稅，滯納金 怎么寫分錄
你好 借：應交稅費——應交增值稅，附加稅 營業(yè)外支出 貸：銀行存款?
111樓
2022-12-28 05:48:18
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靈兒：回復鄒老師 那利潤表? 的營業(yè)稅金? 和下面的稅總不平啊
2022-12-28 06:05:50
靈兒：回復鄒老師 還有我要是繳納20年度匯算所得稅，計提時? ?寫借計提所得稅費用? 還是借? ? 以前年度損益調(diào)整?
2022-12-28 06:35:22
鄒老師：回復靈兒你好，繳納20年度匯算所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-12-28 06:52:45
靈兒：回復鄒老師 那前一個問題? ?呢
2022-12-28 07:07:23
靈兒：回復鄒老師 不平怎么辦
2022-12-28 07:26:53
鄒老師：回復靈兒你好，具體是什么原因?qū)е碌牟黄侥兀?/div>
2022-12-28 07:38:43
靈兒：回復鄒老師 稅金和名字稅總不平
2022-12-28 07:51:48
鄒老師：回復靈兒你好，那可能是下面的明細數(shù)據(jù)填寫錯誤了導致的?
2022-12-28 08:02:19
靈兒：回復鄒老師 補交以前年度的附加稅怎么寫分錄
2022-12-28 08:12:56
靈兒：回復鄒老師 我按照您說的寫的??！
2022-12-28 08:27:29
鄒老師：回復靈兒你好 補交以前年度的附加稅 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅 借：應交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款
2022-12-28 08:40:22
靈兒：回復鄒老師 這么寫的，然后就出現(xiàn)不平
2022-12-28 08:54:58
靈兒：回復鄒老師 我是小企業(yè)會計準則
2022-12-28 09:22:15
鄒老師：回復靈兒你好，你是指哪個地方不平呢?
2022-12-28 09:51:14
靈兒：回復鄒老師 表中數(shù)據(jù)
2022-12-28 10:04:17
鄒老師：回復靈兒你好，表中數(shù)據(jù)不平（能具體支出是哪里與哪里相比較就不平了嗎）
2022-12-28 10:15:35
靈兒：回復鄒老師 稅金和明細稅總
2022-12-28 10:27:47
鄒老師：回復靈兒你好，那可能是下面的明細數(shù)據(jù)填寫錯誤了導致的?（請看圖片箭頭指向的地方）
2022-12-28 10:49:29
靈兒：回復鄒老師 不是有補交的，計提以前年度的附加稅么，用的以前年度損益調(diào)整科目，
2022-12-28 11:03:45
鄒老師：回復靈兒你好，既然是用的以前年度損益調(diào)整科目，就不應當在當年利潤表的稅金及附加欄次體現(xiàn)啊。
2022-12-28 11:32:03
靈兒：回復鄒老師 但是，應交稅費-附加費? ?體現(xiàn)了
2022-12-28 12:01:59
鄒老師：回復靈兒你好，這個利潤表是體現(xiàn)稅金及附加發(fā)生額，而不是體現(xiàn)應交稅費借方發(fā)生額啊?
2022-12-28 12:13:42
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 楠 發(fā)表的提問：
17年 增值稅以及城建稅教育附加未計提，18年補記會計分錄和正常的一樣嗎?還是計入以前年度損益
計入以前年度損益
112樓
2022-12-28 06:06:00
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楠：回復袁老師 那匯算清繳的時候填在哪？
2022-12-28 06:19:24
袁老師：回復楠可以算17年的
2022-12-28 06:41:25
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
請問使用會計準則的企業(yè)，更正以前年度損益，怎么做會計分錄？
你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：對應的科目 然后 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
113樓
2022-12-29 05:32:35
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微信用戶：回復王超老師 老師，不用調(diào)整報表嗎？
2022-12-29 06:02:50
王超老師：回復微信用戶不用的，你這個分錄已經(jīng)是在調(diào)整報表了
2022-12-29 06:13:09
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 可樂鈺 發(fā)表的提問：
查補以前年度增值稅和所得稅的賬務處理，與執(zhí)行什么會計制度有關系嗎？
你好，有影響的。有的會計制度里頭沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接用未分配利潤科目代替。
114樓
2022-12-29 05:42:32
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 堅持 發(fā)表的提問：
老師，補以前年度增值稅分錄怎么做？
你好，是因為什么原因需要補交增值稅？
115樓
2022-12-29 06:03:00
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堅持：回復鄒老師 補收入
2022-12-29 06:25:15
鄒老師：回復堅持你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人補交增值稅？
2022-12-29 06:48:44
堅持：回復鄒老師 小規(guī)模
2022-12-29 07:15:57
鄒老師：回復堅持你好，小規(guī)模補交以前年度增值稅這樣做分錄 借；應收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費——應交增值稅，貸；銀行存款
2022-12-29 07:41:08

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