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自查補(bǔ)以前年度增值稅會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.11w
引用 @ 。 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度增值稅加計(jì)遞減額為遞減，今年補(bǔ)遞減，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么做會(huì)計(jì)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除， 貸營(yíng)業(yè)外收入 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除， 也可以把營(yíng)業(yè)外收入改成以前年度損益調(diào)整，也可以做到今年。
46樓
2022-12-08 08:55:27
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 聰慧的星月 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)增以前年度固定資產(chǎn)原值如此做會(huì)計(jì)分錄
你好，補(bǔ)增以前年度固定資產(chǎn)原值 借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目?
47樓
2022-12-08 09:07:05
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Miranda 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)以前年度無(wú)票收入，產(chǎn)生的增值稅和滯納金會(huì)計(jì)分錄
你好 借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 到未分配利潤(rùn)去
48樓
2022-12-08 09:29:59
全部回復(fù)
Miranda：回復(fù)meizi老師 補(bǔ)以前收入的會(huì)計(jì)分錄呢
2022-12-08 09:42:43
Miranda：回復(fù)meizi老師 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒有以前年度損益調(diào)整科目
2022-12-08 09:53:32
meizi老師：回復(fù)Miranda你好 那你做 借銀行存款貸未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款
2022-12-08 10:13:41
Miranda：回復(fù)meizi老師 你好，填報(bào)主表時(shí)用填寫嗎
2022-12-08 10:28:25
meizi老師：回復(fù)Miranda你好 需要的 你補(bǔ)做了收入了
2022-12-08 10:40:23
Miranda：回復(fù)meizi老師 你好，補(bǔ)入收入和補(bǔ)交增值應(yīng)該填入到哪一欄下
2022-12-08 10:52:15
meizi老師：回復(fù)Miranda你好 申報(bào) 填寫未開具發(fā)票一欄 對(duì)應(yīng)的稅率
2022-12-08 11:08:04
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46w
引用 @ 舒心的季節(jié) 發(fā)表的提問(wèn)：
更正以前年度增值稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做
同學(xué)你好 是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
49樓
2022-12-09 07:37:14
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 憂慮的信封 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)季報(bào)所得稅，可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？
沒有分錄 直接申報(bào)表彌補(bǔ)
50樓
2022-12-09 07:57:43
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 帶著夢(mèng)想去旅行 發(fā)表的提問(wèn)：
稅局稽查補(bǔ)以前年度的收入補(bǔ)交增值稅及滯納金，分錄是怎么樣的？
你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？補(bǔ)的收入是多少？
51樓
2022-12-09 08:04:59
全部回復(fù)
帶著夢(mèng)想去旅行：回復(fù)方亮老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì) 
2022-12-09 08:19:23
帶著夢(mèng)想去旅行：回復(fù)方亮老師 補(bǔ)收入幾萬(wàn)塊
2022-12-09 08:35:25
方亮老師：回復(fù)帶著夢(mèng)想去旅行1、借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款
2022-12-09 08:56:57
帶著夢(mèng)想去旅行：回復(fù)方亮老師 老師這收入是以前年度的、不能放在今年吧
2022-12-09 09:17:33
方亮老師：回復(fù)帶著夢(mèng)想去旅行采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況下，直接調(diào)整當(dāng)期損益，不使用以前年度損益調(diào)整。
2022-12-09 09:41:22
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 阿群 發(fā)表的提問(wèn)：
2018年以前沒做房租收入，現(xiàn)在自查補(bǔ)的增值稅怎樣寫分錄？
自查補(bǔ)入應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅
52樓
2022-12-11 08:06:35
全部回復(fù)
莊老師：回復(fù)阿群借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2022-12-11 08:34:22
阿群：回復(fù)莊老師 老師您好！當(dāng)年租房收入沒做的，現(xiàn)在只做增值稅分錄嗎？收入怎樣做分錄？
2022-12-11 08:46:37
莊老師：回復(fù)阿群你好，租房收入補(bǔ)做，借預(yù)收賬款(已前預(yù)收租金)，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2022-12-11 09:01:35
阿群：回復(fù)莊老師 老師您好！如果只做繳增值稅分錄，借以前年度損益調(diào)整貸銀行。這個(gè)增值稅為什么有損益調(diào)整？
2022-12-11 09:22:41
莊老師：回復(fù)阿群你好，其他業(yè)務(wù)收入是含稅的
2022-12-11 09:38:21
阿群：回復(fù)莊老師 老師您好！當(dāng)年沒做收入，現(xiàn)在也是自查補(bǔ)增值稅，其他業(yè)務(wù)收入是否不做賬？還是在匯算清繳時(shí)直接調(diào)表？其他業(yè)務(wù)收入含稅怎樣理解？要做收入肯定不含稅，含稅是否說(shuō)當(dāng)年做的收入沒體現(xiàn)出銷項(xiàng)稅？現(xiàn)在補(bǔ)增值稅就沖了當(dāng)年收入？
2022-12-11 10:04:13
莊老師：回復(fù)阿群你好，當(dāng)時(shí)租金收入有沒有開票
2022-12-11 10:14:54
阿群：回復(fù)莊老師 沒有開發(fā)票
2022-12-11 10:25:12
莊老師：回復(fù)阿群你好，其他業(yè)務(wù)收入要做，由于以前年度少記收入，所以記以前年度損益調(diào)整，當(dāng)時(shí)記賬在預(yù)收賬款嗎？
2022-12-11 10:52:35
阿群：回復(fù)莊老師 是的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入？增值稅都有滯納金，那企業(yè)所得稅也有滯納金？
2022-12-11 11:20:34
莊老師：回復(fù)阿群你好，企業(yè)所得稅也有滯納金
2022-12-11 11:47:32
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ ? ? ? 發(fā)表的提問(wèn)：
1、? 彌補(bǔ)以前年度虧損430萬(wàn)，對(duì)應(yīng)所得稅 430*25%=107.5這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
彌補(bǔ)虧損這個(gè)業(yè)務(wù)不用做分錄處理
53樓
2022-12-11 08:33:19
全部回復(fù)
? ? ?：回復(fù)佟老師 所有匯算清繳里的調(diào)整項(xiàng)，都不用做會(huì)計(jì)分錄嗎
2022-12-11 08:49:57
? ? ?：回復(fù)佟老師 我們要確認(rèn)遞延所得稅，該確認(rèn)哪些？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
2022-12-11 09:02:53
佟老師：回復(fù)? ? ?不用啊，以你繳納的稅金做分錄就可以了
2022-12-11 09:14:02
? ? ?：回復(fù)佟老師 意思是這個(gè)也不用做？
2022-12-11 09:35:46
? ? ?：回復(fù)佟老師 如果我年底提所得稅時(shí)，需要把匯算清繳的調(diào)整項(xiàng)考慮進(jìn)去，我是按照調(diào)整后的利潤(rùn)提所得稅？
2022-12-11 09:46:50
佟老師：回復(fù)? ? ?你們有時(shí)間性差異嗎？
2022-12-11 10:06:48
? ? ?：回復(fù)佟老師 公司2018 年利潤(rùn)總額 500萬(wàn)，彌補(bǔ)以前年度虧損430萬(wàn)，本年度預(yù)提費(fèi)用余額1000萬(wàn)，上年度預(yù)提余額800萬(wàn)
2022-12-11 10:34:03
? ? ?：回復(fù)佟老師 老師，這個(gè)怎么做，我們今年需要確認(rèn)遞延 具體會(huì)計(jì)分錄該咋做？
2022-12-11 11:00:15
佟老師：回復(fù)? ? ?本年度預(yù)提費(fèi)用是什么項(xiàng)目
2022-12-11 11:23:18
? ? ?：回復(fù)佟老師 除了工資之外其他的
2022-12-11 11:34:23
佟老師：回復(fù)? ? ?那您要給跟具體說(shuō)我看符合不符合這個(gè)時(shí)間性差異，
2022-12-11 11:57:09
? ? ?：回復(fù)佟老師 廣告費(fèi)
2022-12-11 12:07:57
? ? ?：回復(fù)佟老師 就是本年預(yù)提，還未提供發(fā)票沖賬的這部分，主要是銷售費(fèi)用，比如廣告費(fèi)、租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)之類的
2022-12-11 12:19:57
佟老師：回復(fù)? ? ?那你這些不是時(shí)間性差異，你這些沒有取得發(fā)票的費(fèi)用要所得稅時(shí)調(diào)增繳稅
2022-12-11 12:36:08
? ? ?：回復(fù)佟老師 那這些不是在明年又調(diào)減么
2022-12-11 12:50:12
佟老師：回復(fù)? ? ?你取得發(fā)票后再做費(fèi)用了，這個(gè)時(shí)間性差異不是一回事
2022-12-11 13:05:13
? ? ?：回復(fù)佟老師 本年度的這部分預(yù)算做調(diào)增，上年度確認(rèn)的預(yù)算做調(diào)減
2022-12-11 13:27:27
佟老師：回復(fù)? ? ?本年度的這部分預(yù)算做調(diào)增，上年度確認(rèn)的預(yù)算做調(diào)減 下年度直接做到賬里，取得發(fā)票時(shí)，
2022-12-11 13:53:04
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 昏睡的樹葉 發(fā)表的提問(wèn)：
每季度交所得稅時(shí)，即便彌補(bǔ)以前年度虧損，是不是也需要做會(huì)計(jì)分錄，怎么做？
你好，彌補(bǔ)虧損是不需要做分錄的
54樓
2022-12-11 08:41:59
全部回復(fù)
昏睡的樹葉：回復(fù)鄒老師 我記得前幾天去聽年終匯算的會(huì)議，稅局說(shuō)不用調(diào)賬，但是需要做借應(yīng)交增值稅貸未分配利潤(rùn)
2022-12-11 08:54:25
鄒老師：回復(fù)昏睡的樹葉你好，需要做借應(yīng)交增值稅貸未分配利潤(rùn)，這個(gè)就更荒唐了
2022-12-11 09:17:51
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46w
引用 @ 404NotFound 發(fā)表的提問(wèn)：
10月稽查補(bǔ)稅后，做了分錄如下：納稅檢查補(bǔ)交增值稅做會(huì)計(jì)分錄： 1、計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 現(xiàn)在我在季報(bào)財(cái)報(bào)，發(fā)現(xiàn)資負(fù)表和利潤(rùn)表勾稽不平了，差額正是稽查補(bǔ)稅的金額，也就是“以前年度損益調(diào)整” 的金額
老師，如何處理，這樣子報(bào)表就一直勾稽不對(duì)了，稽查補(bǔ)稅前都是沒問(wèn)題的
55樓
2022-12-12 06:17:08
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)404NotFound通過(guò)以前年度損益調(diào)整就可以了
2022-12-12 06:33:43
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)交以前年度增值稅，所得稅，罰款，滯納金會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；其他應(yīng)收款 貸；其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（增值稅檢查調(diào)整） 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；營(yíng)業(yè)外支出 貸；銀行存款
56樓
2022-12-12 06:40:44
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)學(xué)堂候老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，理財(cái)規(guī)劃師，電子商務(wù)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)交以前年度增值稅，所得稅，罰款，滯納金會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款或現(xiàn)金 或者 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
57樓
2022-12-12 06:56:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)交以前年度增值稅，所得稅，罰款，滯納金會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 借；以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
58樓
2022-12-12 07:07:15
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑褲 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，補(bǔ)交以前年度增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)分錄
你好 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
59樓
2022-12-12 07:33:00
全部回復(fù)
懦弱的黑褲：回復(fù)meizi老師 就等于把 轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目 和 稅金及附加 科目 換成 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，我這么理解對(duì)嗎？
2022-12-12 08:01:15
懦弱的黑褲：回復(fù)meizi老師 還有一個(gè)，補(bǔ)交以前年度的合同印花稅，借方也是用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這個(gè)科目嗎？
2022-12-12 08:15:06
meizi老師：回復(fù)懦弱的黑褲你好 相當(dāng)于是直接補(bǔ)繳納 走未分配利潤(rùn)來(lái)處理了 是的 你小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也沒以前年度損益調(diào)增 就直接走未分配利潤(rùn)做就行
2022-12-12 08:29:20
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問(wèn)：
去年的增值稅發(fā)票今年紅沖 會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的？需要通過(guò)以前年度損益的吧？
你好，是購(gòu)進(jìn)發(fā)票，還是銷售發(fā)票？
60樓
2022-12-13 06:09:10
全部回復(fù)
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 我們是銷售的，然后去年跟今年的稅率也不一樣了
2022-12-13 06:35:05
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，紅沖這樣做分錄 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022-12-13 06:51:07
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 這樣就好了嗎老師？
2022-12-13 07:13:08
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，銷售退回就只需要做上面的分錄的
2022-12-13 07:41:01
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 不需要通過(guò)以前年度損益嗎？ 那藍(lán)字發(fā)票就跟以前一樣的分錄吧？
2022-12-13 08:02:01
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，不需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整科目核算的 因?yàn)榘l(fā)票是 今年開具，今年就做正常收入沖銷分錄就是了
2022-12-13 08:15:08
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 發(fā)票是去年開的，今年沖紅的
2022-12-13 08:28:41
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，去年做正常收入分錄 今年紅沖就做負(fù)數(shù)收入分錄就是了
2022-12-13 08:45:33
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