久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

????哈：回復(fù)紫藤老師 增值稅還涉及以前年度損益??？

紫藤老師：回復(fù)????哈補(bǔ)交以前年度增值稅涉及以前年度損益

????哈：回復(fù)紫藤老師 能解釋下嗎

紫藤老師：回復(fù)????哈以前年度損益調(diào)整屬于損益科目，該科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過“以前年度損益調(diào)整”核算

紫藤老師：回復(fù)????哈涉及到以前年度的損益的，就是以前年度損益調(diào)整

????哈：回復(fù)紫藤老師 那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢，轉(zhuǎn)的是以前年份的，分錄怎么寫

紫藤老師：回復(fù)????哈借：存貨類或成本類科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 一般是不用做以前年度損益調(diào)整的，也不用調(diào)整以前年度的所得稅的。

????哈：回復(fù)紫藤老師 增值稅不是損益科目，為什么要以前年度損益

紫藤老師：回復(fù)????哈補(bǔ)交以前年度增值稅，你交的真金白銀，就會(huì)影響損益

????哈：回復(fù)紫藤老師 老師，這個(gè)補(bǔ)覺增值稅是因?yàn)槌隹谕硕愑滞擞值挚哿?，然后才補(bǔ)交，那增值稅轉(zhuǎn)出是從未交增值稅那邊轉(zhuǎn)出？分錄還不會(huì)寫

????哈：回復(fù)紫藤老師 增值稅檢查調(diào)整科目應(yīng)該就是二級(jí)科目嘛？

紫藤老師：回復(fù)????哈借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

紫藤老師：回復(fù)????哈不過大部分是從存貨類或成本類科目轉(zhuǎn)出的

紫藤老師：回復(fù)????哈這是我個(gè)人觀點(diǎn)，建議你和有出口退稅經(jīng)驗(yàn)的老師核實(shí)一下，這樣得到答復(fù)更完整

????哈：回復(fù)紫藤老師 增值稅檢查調(diào)整科目應(yīng)該就是二級(jí)科目嘛？

紫藤老師：回復(fù)????哈增值稅檢查調(diào)整科目就是二級(jí)科目

紫藤老師：回復(fù)????哈應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

????哈：回復(fù)紫藤老師 你好，增值稅是價(jià)外稅，其形成應(yīng)交與實(shí)際交納的各個(gè)過程與環(huán)節(jié)，都是不會(huì)影響企業(yè)的損益和利潤(rùn)的，所以補(bǔ)交上年度增值稅時(shí)，同樣也是不會(huì)影響損益和利潤(rùn)的，所以也就不能通過損益類科目來核算的，故，補(bǔ)交上年度的增值稅，不能用“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行的，而是直接在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目?jī)?nèi)核算與處理就可以的！你是想得過于復(fù)雜了，其實(shí)很簡(jiǎn)單的，就和交當(dāng)期的一樣的處理，只不過是可能會(huì)有其他處罰和滯納金之類的金額的。 但是如果這個(gè)補(bǔ)交的增值稅是國(guó)稅要求補(bǔ)的，那就會(huì)涉及收入，收入就會(huì)影響當(dāng)期的損益了

????哈：回復(fù)紫藤老師 我真的不知道到底哪個(gè)對(duì)

紫藤老師：回復(fù)????哈分析是對(duì)的，如果繳納增值稅影響損益，就用以前年度損益調(diào)整，否則不需要，明天再問問主管老師吧。

紫藤老師：回復(fù)????哈你要是現(xiàn)在著急，可以問問縐老師或者玲老師.他們經(jīng)驗(yàn)豐富。

????哈：回復(fù)紫藤老師 你幫我在問問看，我百度了都是你那樣的分錄，但是分析又很對(duì)

紫藤老師：回復(fù)????哈好的，我問下答疑老師們，建議你咨詢縐老師，王老師。

紫藤老師：回復(fù)????哈可以等他們討論，再回復(fù)你

紫藤老師：回復(fù)????哈根據(jù)不同情況處理 情況1，上年在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，以及應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，兩個(gè)科目貸方掛著了，直接交即可，涉及滯納金罰款，入營(yíng)業(yè)外支出。

紫藤老師：回復(fù)????哈情況2，上年沒有計(jì)提，如果金額低于上年利潤(rùn)額的10%，或者收入的3%，建議計(jì)提記入當(dāng)期損益，涉及滯納金和罰款，入營(yíng)業(yè)外支出。

紫藤老師：回復(fù)????哈情況3，上年沒有計(jì)提，如果金額高于上年利潤(rùn)額的10%，或者收入的3%，建議計(jì)提后記入以前年度損益調(diào)整處理。

紫藤老師：回復(fù)????哈這是王雁鳴老師的答復(fù)

紫藤老師：回復(fù)????哈你也可以向他提問@他

紫藤老師：回復(fù)????哈謝謝你的理解和對(duì)老師的尊重 謝謝你!

????哈：回復(fù)紫藤老師 老師，我們是情況二，是不是直接營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行就好了

紫藤老師：回復(fù)????哈對(duì)的，直接營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行就好了

激情的小籠包：回復(fù)小林老師 可是我們都不用在建工程

激情的小籠包：回復(fù)小林老師 不是，應(yīng)該從應(yīng)交稅費(fèi)增值稅調(diào)整憑證

激情的小籠包：回復(fù)小林老師 合同履約成本，是說直接稽查的稅務(wù)進(jìn)當(dāng)年成本？

小林老師：回復(fù)激情的小籠包您好，那您就計(jì)入成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

曉榮?新項(xiàng)目懶人白全國(guó)招商中：回復(fù)程小峰老師 這樣做不可以嗎？老師

程小峰老師：回復(fù)曉榮?新項(xiàng)目懶人白全國(guó)招商中您好！是應(yīng)該這么做，現(xiàn)在新政策將我說的以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目統(tǒng)一都用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來代替。你做的沒問題。

曉榮?新項(xiàng)目懶人白全國(guó)招商中：回復(fù)程小峰老師 好的，謝謝老師

程小峰老師：回復(fù)曉榮?新項(xiàng)目懶人白全國(guó)招商中好的，不謝！祝生活愉快！請(qǐng)幫我好評(píng)哈，謝謝！

樂悠：回復(fù)辜老師 老師 能不能這樣做 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) ——未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸銀行存款 借 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整

辜老師：回復(fù)樂悠可以的，可以這樣處理的額

樂悠：回復(fù)辜老師 您那個(gè)直接借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 我不太理解 那應(yīng)交稅費(fèi)這塊直接減去 能行嗎

辜老師：回復(fù)樂悠應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款，這個(gè)就是實(shí)際繳納增值稅的憑證

樂悠：回復(fù)辜老師 我那樣寫是不是完整的？

辜老師：回復(fù)樂悠是的，你這個(gè)就是完整的

樂悠：回復(fù)辜老師 老師 我還想問問 補(bǔ)交的 以前年度的房產(chǎn)稅 是不是不能在當(dāng)年稅前扣除

辜老師：回復(fù)樂悠是的，當(dāng)年度不能稅前扣除的

樂悠：回復(fù)辜老師 老師 能不能這樣做 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) ——未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸銀行存款 借 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整 老師 那這樣做分錄 資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)減期末數(shù) 就不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)了 ？

辜老師：回復(fù)樂悠是的，這樣處理，就是勾稽不到的

Miranda：回復(fù)郭老師 補(bǔ)以前年度無票收入，產(chǎn)生的增值稅和滯納金

郭老師：回復(fù)Miranda借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)