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蔣飛老師：回復(fù)貪玩的麥片年度結(jié)轉(zhuǎn)后，登賬時(shí)就自動(dòng)抵減了。

ζ浮生如夢(mèng)*：回復(fù)張艷老師 那所得稅是直接按彌補(bǔ)以后的實(shí)際利潤(rùn)額計(jì)算就可以了嗎

張艷老師：回復(fù)ζ浮生如夢(mèng)*是的，是這樣理解的。

ζ浮生如夢(mèng)*：回復(fù)張艷老師 好的，謝謝您

張艷老師：回復(fù)ζ浮生如夢(mèng)*不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

娟娟：回復(fù)鄒老師 老師 我上年度的利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)的借方余額是86286.48， 年度匯算清繳我調(diào)整后稅務(wù)的報(bào)表上虧損的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以彌補(bǔ)以前的虧損額了， 所以我不知道該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理， 首選我想問(wèn)的是 匯算清繳的虧損和賬上的虧損額不一致我用進(jìn)行賬務(wù)處理嗎，我現(xiàn)在要報(bào)稅 可以彌補(bǔ)以前年度虧損了 我改怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 麻煩老師根據(jù)上面兩個(gè)情況寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄 萬(wàn)分感謝

娟娟：回復(fù)鄒老師 老師 我上年度的利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)的借方余額是86286.48， 年度匯算清繳我調(diào)整后稅務(wù)的報(bào)表上虧損的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以彌補(bǔ)以前的虧損額了， 所以我不知道該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理， 首選我想問(wèn)的是 匯算清繳的虧損和賬上的虧損額不一致我用進(jìn)行賬務(wù)處理嗎，我現(xiàn)在要報(bào)稅 可以彌補(bǔ)以前年度虧損了 我改怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 麻煩老師根據(jù)上面兩個(gè)情況寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄 萬(wàn)分感謝

鄒老師：回復(fù)娟娟你好，稅法上的虧損與賬面虧損不一致不需要做賬務(wù)處理 彌補(bǔ)虧損不需要做賬務(wù)處理的

香蕉白羊：回復(fù)馬老師 收入今年不敢再申報(bào)，怕影響今年的數(shù)據(jù)

馬老師：回復(fù)香蕉白羊營(yíng)業(yè)收入用以前年度損益調(diào)整科目呢 最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 不影響你今年的利潤(rùn)收入的

香蕉白羊：回復(fù)馬老師 老師，是我們公司有倆個(gè)工地去年未完工，未做結(jié)算，今年稅務(wù)叫自查，把它調(diào)整成去年的收入，補(bǔ)充申報(bào)了所得稅，其他的未做調(diào)賬，所以請(qǐng)教怎么做？ 這兩筆今年的收入及增值稅怎么做？又怕影響今年的數(shù)據(jù) 通過(guò)：以前年度損益調(diào)整做嗎？

馬老師：回復(fù)香蕉白羊是的 涉及到以前年度損益的科目 要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算

香蕉白羊：回復(fù)馬老師 對(duì)應(yīng)的增值稅怎么處理

馬老師：回復(fù)香蕉白羊增值稅還是用未交增值稅科目表示 申報(bào)的時(shí)候主表下面有個(gè)以前少交稅金欄次填寫(xiě)

李老師2：回復(fù)jossonli稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的應(yīng)納稅所得稅額,是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損問(wèn)題根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損處理問(wèn)題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第20號(hào) 文件規(guī)定根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)所得稅法）第五條的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)以前年度納稅情況進(jìn)行檢查時(shí)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額，凡企業(yè)以前年度發(fā)生虧損、且該虧損屬于企業(yè)所得稅法規(guī)定允許彌補(bǔ)的，應(yīng)允許調(diào)增的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)該虧損。彌補(bǔ)該虧損后仍有余額的，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。對(duì)檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額應(yīng)根據(jù)其情節(jié)，依照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理或處罰 ?

W跑調(diào)：回復(fù)maize老師 這個(gè)金額怎么填寫(xiě)哈 本季度凈利潤(rùn)6000。2018年虧損1萬(wàn) 2017年虧10萬(wàn)

maize老師：回復(fù)W跑調(diào)你只看你企業(yè)所得稅上面那個(gè)虧損，你要填寫(xiě)啥

微涼：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模

鄒老師：回復(fù)微涼你好 小規(guī)模納稅人補(bǔ)交了以前年度的增值稅分錄是，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款

微涼：回復(fù)鄒老師 還有一個(gè)收入的是嗎？

微涼：回復(fù)鄒老師 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師：回復(fù)微涼你好，之前的收入也少做了嗎？

微涼：回復(fù)鄒老師 是稅務(wù)局查后補(bǔ)的稅，只做那一個(gè)分錄是不是不平？

鄒老師：回復(fù)微涼你好，如果是少確認(rèn)了收入，導(dǎo)致少交了增值稅，完整的分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

微涼：回復(fù)鄒老師 太麻煩了，這個(gè)不入賬可以嗎

鄒老師：回復(fù)微涼你好，需要根據(jù)查補(bǔ)增值稅情況做相應(yīng)分錄才是的

微涼：回復(fù)鄒老師 小規(guī)?？梢宰鲞@個(gè)損益調(diào)整嗎？沒(méi)有少確認(rèn)收入，只是當(dāng)時(shí)補(bǔ)交了稅款？只做一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的分錄就可以嗎？

鄒老師：回復(fù)微涼你好，沒(méi)有少確認(rèn)收入，只是少交了增值稅，就只需要做這個(gè)分錄就可以了，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款

微涼：回復(fù)鄒老師 這個(gè)稅費(fèi)在借方?jīng)]有記賬，期末余額怎么處理？

鄒老師：回復(fù)微涼借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款 你好，這個(gè)分錄已經(jīng)在借方記賬了，你所指的（這個(gè)稅費(fèi)在借方?jīng)]有記賬）是什么意思呢？

微涼：回復(fù)鄒老師 看錯(cuò)了，是這個(gè)稅費(fèi)記在借方期末會(huì)有余額怎么處理？

鄒老師：回復(fù)微涼你好，需要補(bǔ)做收入分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后做繳納稅款分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款 這樣應(yīng)交稅費(fèi)就不會(huì)有借方余額的

EE：回復(fù)徐阿富老師 彌補(bǔ)以前年度虧損20萬(wàn)不要做什么科目

徐阿富老師：回復(fù)EE你好，彌補(bǔ)虧損只在申報(bào)表上填列，不用做分錄的，你放心好了

加油：回復(fù)陽(yáng)老師 那我就不用計(jì)提所得稅了吧

陽(yáng)老師：回復(fù)加油彌補(bǔ)虧損不用做相關(guān)分錄