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自查補(bǔ)以前年度增值稅會(huì)計(jì)分錄
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暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.42w
引用 @ 蘋果汁 發(fā)表的提問(wèn)：
彌補(bǔ)以前年度虧損怎么做分錄
年末,本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配,需做如下會(huì)計(jì)分錄: 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
76樓
2022-12-19 05:44:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 飛雪 發(fā)表的提問(wèn)：
彌補(bǔ)以前年度虧損怎么做分錄
你好，這個(gè)業(yè)務(wù)是不用作分錄的
77樓
2022-12-19 05:59:40
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Helen 發(fā)表的提問(wèn)：
老師、彌補(bǔ)以前年度虧損需要入賬做分錄嗎
您好 彌補(bǔ)以前年度虧損不需要入賬做分錄
78樓
2022-12-19 06:23:59
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 仰望幸福角度 發(fā)表的提問(wèn)：
您好，請(qǐng)問(wèn)下彌補(bǔ)以前年度虧損需要怎么做分錄
這個(gè)不需要賬務(wù)處理的
79樓
2022-12-20 05:40:47
全部回復(fù)
仰望幸福角度：回復(fù)辜老師 就是利潤(rùn)表上顯示有利潤(rùn)，然后所得稅申報(bào)表上填彌補(bǔ)是嗎
2022-12-20 05:51:20
辜老師：回復(fù)仰望幸福角度是的，你的理解是對(duì)的
2022-12-20 06:09:47
仰望幸福角度：回復(fù)辜老師 謝謝您
2022-12-20 06:24:32
辜老師：回復(fù)仰望幸福角度好的，客氣，幫到你就好
2022-12-20 06:51:54
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 云端 發(fā)表的提問(wèn)：
季度利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損是不是不用做分錄呀
你好，是的
80樓
2022-12-20 06:04:52
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 靜 發(fā)表的提問(wèn)：
本季度有盈利，如何彌補(bǔ)以前年度虧損，需要需要做分錄嗎？具體不知道怎么做處理
不做分錄你不需要交稅就不做分錄就可以
81樓
2022-12-20 06:20:59
全部回復(fù)
靜：回復(fù)maize老師 我這個(gè)月的利潤(rùn)是正數(shù)，填企業(yè)所得稅時(shí)凈利潤(rùn)也是正數(shù)，所以就能算出要交企業(yè)所得稅，所以問(wèn)如何彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-12-20 07:04:22
maize老師：回復(fù)靜你匯算清繳做完了沒，沒有做一般是不能去彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損是自動(dòng)生成
2022-12-20 07:16:39
靜：回復(fù)maize老師 那我這個(gè)月報(bào)稅前必須完成匯算清繳才能彌補(bǔ)虧損？那沒匯算清繳就要交企業(yè)所得稅了？不是這樣吧？
2022-12-20 07:44:05
maize老師：回復(fù)靜現(xiàn)在申報(bào)匯算清繳也來(lái)不及彌補(bǔ)虧損了
2022-12-20 08:05:17
靜：回復(fù)maize老師 那我現(xiàn)在該怎么做呢？只能實(shí)際交企業(yè)所得稅了？我是小規(guī)模企業(yè)
2022-12-20 08:27:58
maize老師：回復(fù)靜你們第一季度盈利么，你去系統(tǒng)去看下你們彌補(bǔ)虧損可以自己填寫么
2022-12-20 08:56:21
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Zmj 發(fā)表的提問(wèn)：
用本年利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損抵頂企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損是不需要做賬務(wù)處理的
82樓
2022-12-21 05:42:19
全部回復(fù)
來(lái)來(lái)老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.92w
引用 @ 笑點(diǎn)低的奇異果 發(fā)表的提問(wèn)：
某廠在今年稅務(wù)稽查時(shí)被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)：上年虛提房屋租金6萬(wàn)元，稅前不允許扣除金額為4萬(wàn)元，要求企業(yè)補(bǔ)繳所得稅2.5萬(wàn)元，并加收滯納金、罰款共計(jì)2萬(wàn)元。企業(yè)應(yīng)做有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：⑴沖減虛提房租時(shí)：⑵補(bǔ)提所得稅時(shí)：⑶結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整"：⑷繳納稅金、滯納金、罰款
你好 不知這個(gè)題目有說(shuō)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
83樓
2022-12-21 06:05:16
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ dn840104 發(fā)表的提問(wèn)：
彌補(bǔ)以前年度虧損怎么做分錄？
您好，彌補(bǔ)以前年度虧損是不需要做分錄的
84樓
2022-12-21 06:18:00
全部回復(fù)
dn840104：回復(fù)宸宸老師 那交所得稅時(shí)怎么計(jì)算，不是不匹配了嗎？
2022-12-21 06:48:04
宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，計(jì)算應(yīng)該所得稅的時(shí)候，會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)以前虧損的。因?yàn)橐郧暗膬衾麧?rùn)為負(fù)數(shù)的。 如果相加還是負(fù)數(shù)，那么就不需要繳納企業(yè)所得稅的
2022-12-21 07:17:33
dn840104：回復(fù)宸宸老師 彌補(bǔ)去年虧損呢
2022-12-21 07:32:09
宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，都是不用做分錄的。因?yàn)槟塾?jì)的凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的
2022-12-21 07:44:26
dn840104：回復(fù)宸宸老師 利潤(rùn)表中的利潤(rùn)不是只有今年的嗎？去年的負(fù)數(shù)呢？
2022-12-21 07:57:11
宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，利潤(rùn)表是本年的數(shù)據(jù)，但是您申報(bào)的時(shí)候，前面是負(fù)數(shù)的凈利潤(rùn)，申報(bào)系統(tǒng)是能識(shí)別的
2022-12-21 08:25:14
dn840104：回復(fù)宸宸老師 我沒做過(guò)彌補(bǔ)以前年度虧損的申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)我圖嗎？
2022-12-21 08:44:08
宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，彌補(bǔ)以前年度虧損的申報(bào)不是要做的，您只要申報(bào)的時(shí)候申報(bào)當(dāng)年的凈利潤(rùn)，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別的
2022-12-21 09:10:05
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 晚晴 發(fā)表的提問(wèn)：
老師說(shuō)彌補(bǔ)以前年度虧損不需要做分錄。我怎么知道今年彌補(bǔ)以前年度虧損是多少呢
你好 看彌補(bǔ)虧損明細(xì)表就可以
85樓
2022-12-22 05:36:29
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 真心真意02 發(fā)表的提問(wèn)：
彌補(bǔ)以前年度虧損怎么做分錄啊？
你好 彌補(bǔ)以前奶毒虧損不需要做分錄，自動(dòng)彌補(bǔ)了。
86樓
2022-12-22 05:43:54
全部回復(fù)
真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 那我怎么在賬上體現(xiàn)??？我現(xiàn)在金蝶的賬上自動(dòng)幫我核算了企業(yè)所得稅69萬(wàn)，可是我現(xiàn)在申報(bào)了3月的稅，實(shí)際第一季度我不用繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)槲易隽藚R算清繳，彌補(bǔ)了以前年度虧損
2022-12-22 05:56:27
答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 因?yàn)橹暗睦麧?rùn)分配-未分配利潤(rùn)在借方，現(xiàn)在有利潤(rùn)了，就直接彌補(bǔ)借方金額了，再不用做賬務(wù)處理了。
2022-12-22 06:23:43
真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 我是做了匯算清繳才在電子稅務(wù)局里出現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損的，電子稅務(wù)局顯示我不用繳納企業(yè)所得稅，但是金蝶系統(tǒng)顯示我要繳納企業(yè)所得稅
2022-12-22 06:46:42
答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 顯示需要繳納，不計(jì)提所得稅就可以了。
2022-12-22 07:15:22
真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 這樣操作嗎？那我怎么在賬上體現(xiàn)我還能彌補(bǔ)多少企業(yè)所得稅??？
2022-12-22 07:39:26
答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 不用體現(xiàn)的，正常做賬就可以了，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。
2022-12-22 08:06:31
真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 就是我直接把計(jì)提所得稅那筆分錄刪除就好了，對(duì)嗎？
2022-12-22 08:25:49
答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 是的 是這樣的。
2022-12-22 08:47:29
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌答疑-周老師 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度下，一般納稅人補(bǔ)交以前年度增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)分錄
你好，可以借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-各附加稅 然后交稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-各附加稅 貸銀行存款
87樓
2022-12-22 06:09:31
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ ????????Utah 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)所得稅的時(shí)候涉及彌補(bǔ)以前年度虧損的話。需要做什么會(huì)計(jì)分錄嗎？還是直接按照最后實(shí)際繳納的所得稅額做一個(gè)計(jì)提和繳納的分錄就可以了？
你好，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄的 只需要按彌補(bǔ)虧損之后實(shí)際需要繳納的所得稅金額做計(jì)提，繳納企業(yè)所得稅分錄就是了
88樓
2022-12-22 06:17:59
全部回復(fù)
????????Utah：回復(fù)鄒老師 非常謝謝老師~另外建議網(wǎng)校能單獨(dú)開通一項(xiàng)專門只有答疑的服務(wù)。這樣我們不需要報(bào)課程的時(shí)候也可以專門有一個(gè)能答疑的服務(wù)！希望老師能幫忙反饋給網(wǎng)校哦！
2022-12-22 06:36:49
鄒老師：回復(fù)????????Utah你好，你的建議我會(huì)向?qū)W堂反饋的，謝謝你的建議
2022-12-22 07:01:42
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 心有琳夕 發(fā)表的提問(wèn)：
按季度申報(bào)的企業(yè)所得稅，1季度盈利，去年以及前年都虧損，可以直接彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你好，季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)虧損，需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的管理 如果可以彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損是不需要特地做分錄的
89樓
2022-12-23 05:45:41
全部回復(fù)
心有琳夕：回復(fù)鄒老師 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳的，第1季度可以直接彌補(bǔ)上年度的虧損嗎？那我1季度盈利12萬(wàn)還需要交所得稅嗎？所得稅分錄怎么做
2022-12-23 06:10:38
鄒老師：回復(fù)心有琳夕你好，季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)虧損，需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的管理 如果可以，是可以彌補(bǔ)虧損的 如果盈利彌補(bǔ)虧損之后，還是盈利，需要繳納企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅分錄是 借；所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2022-12-23 06:22:33
心有琳夕：回復(fù)鄒老師 謝謝您的解答！非常感謝！
2022-12-23 06:33:16
鄒老師：回復(fù)心有琳夕不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-12-23 07:02:40
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 學(xué)堂用戶bixsqe 發(fā)表的提問(wèn)：
某廠在今年稅務(wù)稽查時(shí)被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)：上年虛提房屋租金6萬(wàn)元，稅前不允許扣除金額為4萬(wàn)元，要求企業(yè)補(bǔ)繳所得稅2.5萬(wàn)元，并加收滯納金、罰款共計(jì)2萬(wàn)元。企業(yè)應(yīng)做有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：⑴沖減虛提房租時(shí)：⑵補(bǔ)提所得稅時(shí)：⑶結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整"：⑷繳納稅金、滯納金、罰款：
⑴沖減虛提房租時(shí)：借其他應(yīng)付款4 貸以前年度損益調(diào)整4 ⑵補(bǔ)提所得稅時(shí)：借以前年度損益調(diào)整2.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)2.5 ⑶結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整：借以前年度損益調(diào)整1.5 貸利潤(rùn)分配1.5 ⑷繳納稅金、滯納金、罰款：借應(yīng)交稅費(fèi)2.5 營(yíng)業(yè)外支出2 貸銀行存款4.5
90樓
2022-12-23 05:51:42
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