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玩命的電源：回復(fù)鄒老師 稅負(fù)問題

鄒老師：回復(fù)玩命的電源你好，是做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，還是補(bǔ)做了收入呢？?

玩命的電源：回復(fù)鄒老師 我也不知道情況，就是補(bǔ)以前年度的增值稅來

玩命的電源：回復(fù)鄒老師 老師，還在嗎？?

鄒老師：回復(fù)玩命的電源你好，需要知道具體是什么原因補(bǔ)交增值稅，才可以確定最終如何做分錄的

玩命的電源：回復(fù)鄒老師 有幾種情況就說幾種情況吧

鄒老師：回復(fù)玩命的電源你好，如果是補(bǔ)做的收入 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，附加稅 營業(yè)外支出 貸：銀行存款?

玩命的電源：回復(fù)鄒老師 要是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出呢

鄒老師：回復(fù)玩命的電源你好 借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，營業(yè)外支出?貸：銀行存款

羅：回復(fù)郭老師 借：利潤分配未分配利潤? ? ? 貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅。。。。。借：應(yīng)交稅費(fèi)印花稅? ?營業(yè)外支出貸銀行存款? ? ? 是這樣嗎

郭老師：回復(fù)羅你好，有滯納金嗎？有的話可以這么做的。

羅：回復(fù)郭老師 有，好的，謝謝

郭老師：回復(fù)羅不用客氣，工作愉快。

do it!：回復(fù)袁老師 暫估數(shù)那里，確定是沒票回來，也一直留它掛賬嗎，不用沖平？？？

袁老師：回復(fù)do it!一直不回來只有掛那里，不允許抵扣的

do it!：回復(fù)袁老師 那下年做清繳，還要調(diào)增嗎

袁老師：回復(fù)do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

do it!：回復(fù)袁老師 是不能做稅前扣除的意思嗎

袁老師：回復(fù)do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

Luck Fairy：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在不是所得稅季報嗎 賬上利潤總額是115071.36 還帶出來了 彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)74208.99 這樣我的申報表的利潤就成了40862.37 需要按這個數(shù)繳納 那我的利潤表上的數(shù)就是115071.36 這個怎么處理呢

鄒老師：回復(fù)Luck Fairy你好，你所得稅按 40862.37 *稅率計提就是了

相伴一生：回復(fù)鄒老師 一般納稅人

鄒老師：回復(fù)相伴一生你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；銀行存款

相伴一生：回復(fù)鄒老師 應(yīng)交稅費(fèi)再轉(zhuǎn)到哪個科目呢？

鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，之前需要做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

相伴一生：回復(fù)鄒老師 您好    那本期借方稅額不就增多了嗎，會抵減本期應(yīng)交增值稅吧？

鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，你上年做了結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 本期做繳納分錄， 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；銀行存款，這樣應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就沒有余額了啊

相伴一生：回復(fù)鄒老師 您好   那轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平呢？

鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，通過這個分錄結(jié)平 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

相伴一生：回復(fù)鄒老師 老師   我感覺還是平不了，可不可以轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整，后轉(zhuǎn)入利潤分配―未分配利潤呢？

鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，你認(rèn)為不平的地方是？增值稅是負(fù)債科目，不影響損益的，不能通過 利潤分配―未分配利潤核算的 1借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；銀行存款，

桀驁不馴：回復(fù)方老師 可以彌補(bǔ)多少？是160000還是用160000-120000=40000？我16年年末沒有將本年利潤借方余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面，如果結(jié)轉(zhuǎn)后利潤分配就是借方40000.需不需要結(jié)轉(zhuǎn)？

方老師：回復(fù)桀驁不馴以盈利額為限進(jìn)行彌補(bǔ)，彌補(bǔ)4萬，需要結(jié)轉(zhuǎn) 。

Choi：回復(fù)冉老師 就是先從目前的利潤里提法定盈余公積，剩余的利潤在轉(zhuǎn)到未分配利潤里

冉老師：回復(fù)Choi先從目前的利潤里提法定盈余公積 本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，跟提取盈余公積沒關(guān)系

昵昵：回復(fù)月月老師 不要做以前年度損益調(diào)整

月月老師：回復(fù)昵昵你好，上繳的時候不涉及損益類科目，不用做以前年度損益調(diào)整，滯納金部分用以前年度損益調(diào)整替代。

諾卓：回復(fù)張艷老師 去年預(yù)估的是按價稅合計入得成本，差額就是進(jìn)項稅

張艷老師：回復(fù)諾卓那就需要做相應(yīng)調(diào)整了 舉例 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整