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小微企業(yè)所得稅減免稅會(huì)計(jì)分錄
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陳老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.12w
引用 @ lala 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)減免所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)，你好，看下我們學(xué)堂整理的這個(gè)資料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
1樓
2022-11-21 13:45:11
全部回復(fù)
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 秀七 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)減免所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
2樓
2022-11-21 14:57:27
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)所得稅減免怎樣做會(huì)計(jì)分錄
按你們實(shí)際交做賬就可以，減免不做賬
3樓
2022-11-21 16:09:52
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ sincere 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)企業(yè)所得稅減免，減免部分的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎樣做賬
沖減計(jì)提的所得稅： 借：所得稅費(fèi)用（紅字） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
4樓
2022-11-21 17:31:03
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 陰天的向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅中小微企業(yè)的所得稅稅收減免額怎么做分錄?計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)分錄?
按照減免后的所得稅計(jì)提 如果你之前全額計(jì)提的 按照實(shí)際繳納和計(jì)提的差額沖減所得稅費(fèi)用
5樓
2022-11-21 18:53:35
全部回復(fù)
陰天的向日葵：回復(fù)軼塵老師 負(fù)數(shù)沖減嗎？但增值稅和附加稅的稅收減免多計(jì)提的不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？為什么企業(yè)所得稅的減免是直接沖減所得稅費(fèi)用?
2022-11-21 19:08:41
軼塵老師：回復(fù)陰天的向日葵因?yàn)槠髽I(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益之后計(jì)提的 和經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān) 不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-21 19:19:45
陰天的向日葵：回復(fù)軼塵老師 營(yíng)業(yè)外收入不是也是和經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的收入嗎？
2022-11-21 19:47:25
軼塵老師：回復(fù)陰天的向日葵所得稅是稅后利潤(rùn)計(jì)提的 所以不能計(jì)入損益類科目
2022-11-21 20:07:30
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ ZZJ 發(fā)表的提問(wèn)：
小型微利企業(yè)減免所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
6樓
2022-11-21 20:20:50
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 哇哩 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)減免所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么做的？
你好 交多少計(jì)提多少，多計(jì)提的金額紅字沖紅計(jì)提分錄就好
7樓
2022-11-21 21:41:42
全部回復(fù)
哇哩：回復(fù)徐阿富老師 填報(bào)利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用，我只填減免后的吧
2022-11-21 21:56:14
徐阿富老師：回復(fù)哇哩你好，填利潤(rùn)表上的利潤(rùn)，不是填免稅的。減免部分會(huì)自動(dòng)算出來(lái)的
2022-11-21 22:14:36
哇哩：回復(fù)徐阿富老師 不是都自己填的么，還是，先填報(bào)財(cái)表，然后填報(bào)企業(yè)所得稅，填了人數(shù)，資產(chǎn)，然后點(diǎn)數(shù)據(jù)出來(lái)的
2022-11-21 22:26:51
徐阿富老師：回復(fù)哇哩你好，是的呢，報(bào)表填好，人數(shù)，資產(chǎn)，會(huì)出來(lái)小微企業(yè)優(yōu)惠額的
2022-11-21 22:43:54
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問(wèn)：
小型微利企業(yè)所得稅減免怎樣做會(huì)計(jì)分錄啊
按減免之后實(shí)際需要交納的企業(yè)所得稅做計(jì)提分錄就是了 不需要針對(duì)減免所得稅做分錄
8樓
2022-11-21 22:54:05
全部回復(fù)
四毛呀：回復(fù)鄒老師 是征收前減免的
2022-11-21 23:06:54
四毛呀：回復(fù)鄒老師 但是我計(jì)提是在上個(gè)月就計(jì)提了，計(jì)提的金額是包括減免的金額的，這個(gè)月繳稅扣款的時(shí)候就有減免做的稅，那我怎么針對(duì)減免的這部分所得稅做分錄啊 我上個(gè)月的賬都做了
2022-11-21 23:34:40
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費(fèi)用 做這個(gè)調(diào)整分錄
2022-11-22 00:03:52
四毛呀：回復(fù)鄒老師 那我的說(shuō)的稅費(fèi)用不就成負(fù)的嗎？這樣沒(méi)有問(wèn)題嗎
2022-11-22 00:23:41
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，沖銷上個(gè)月的，如果你這個(gè)月沒(méi)有計(jì)提，就會(huì)導(dǎo)致這個(gè)月是負(fù)數(shù)的
2022-11-22 00:43:03
四毛呀：回復(fù)鄒老師 在上一期的時(shí)候我的所得稅費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了
2022-11-22 00:54:02
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，你這期也結(jié)轉(zhuǎn)就是了 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費(fèi)用 借；所得稅費(fèi)用 貸；本年利潤(rùn)
2022-11-22 01:14:19
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我一般都是在季度末的時(shí)候計(jì)提的
2022-11-22 01:31:12
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，之前多計(jì)提了，那之后月份把多計(jì)提的沖銷就是了
2022-11-22 01:53:31
四毛呀：回復(fù)鄒老師 可以這樣是吧？ 我一般都是季度末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-22 02:09:17
四毛呀：回復(fù)鄒老師 可以這期不結(jié)轉(zhuǎn)，季度末的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-11-22 02:36:14
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，你之前季度計(jì)提多了，發(fā)現(xiàn)就可以在當(dāng)月沖銷的 正常是季度末月根據(jù)實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)提
2022-11-22 02:59:33
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我已經(jīng)按照你說(shuō)的方法在十月的賬里面調(diào)整了 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費(fèi)用 借；所得稅費(fèi)用 貸；本年利潤(rùn)
2022-11-22 03:27:41
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，還有什么疑問(wèn)嗎
2022-11-22 03:56:08
四毛呀：回復(fù)鄒老師 就是這樣的，金額就是減免的金額是吧
2022-11-22 04:22:39
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，是的，是這樣的
2022-11-22 04:39:55
四毛呀：回復(fù)鄒老師 隔月調(diào)整應(yīng)該沒(méi)事吧
2022-11-22 05:09:09
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，沒(méi)有問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)的時(shí)候做相應(yīng)調(diào)整就是了
2022-11-22 05:37:17
四毛呀：回復(fù)鄒老師 這個(gè)退款怎么做之前沒(méi)有掛賬
2022-11-22 05:49:39
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，先把之前付款分錄補(bǔ)上 借；應(yīng)付賬款 貸銀行存款 退款 借；銀行存款 貸；應(yīng)付賬款
2022-11-22 06:14:10
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我公司直接將研發(fā)費(fèi)用做到管理費(fèi)用（管理費(fèi)用-研究費(fèi)用），就沒(méi)有后面研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用這個(gè)環(huán)節(jié)。這樣的做法可行嗎
2022-11-22 06:41:08
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)先通過(guò)研發(fā)費(fèi)用核算，不符合資本化月底轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用才是的
2022-11-22 06:54:45
四毛呀：回復(fù)鄒老師 有專門的二級(jí)科目，這樣會(huì)影響扣除嗎
2022-11-22 07:04:46
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，如果是研發(fā)的支出，應(yīng)當(dāng)通過(guò)研發(fā)費(fèi)用核算，然后轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用或無(wú)形資產(chǎn)才是的 計(jì)入科目錯(cuò)誤需要做調(diào)整，不影響企業(yè)所得稅稅前扣除
2022-11-22 07:14:49
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問(wèn)：
小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅的應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
借：所得稅費(fèi) ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
9樓
2022-11-22 00:18:29
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 助教 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)減免的增值稅和企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
你好，減免增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅 不交企業(yè)所得稅不做會(huì)計(jì)分錄
10樓
2022-11-22 01:47:02
全部回復(fù)
助教：回復(fù)彩麗老師 我們開(kāi)發(fā)票了，不用交企業(yè)所得稅？ 有收入啊
2022-11-22 02:19:11
彩麗老師：回復(fù)助教有盈利是需要交納所得稅的，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2022-11-22 02:40:33
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 學(xué)員 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)享受的所得稅減免，做會(huì)計(jì)分錄用體現(xiàn)嗎？會(huì)計(jì)分錄如何做？
你好，小微企業(yè)所得稅直接按照減免以后的計(jì)提就可以。
11樓
2022-11-22 02:42:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 孫濤 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)享受所得稅減免的會(huì)計(jì)分錄教我一下好嗎
你好，按減免之后實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅金額做計(jì)提 不需要針對(duì)減免的金額做分錄的
12樓
2022-11-22 03:51:52
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 朝陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)所得稅減免稅款必須單獨(dú)反應(yīng)嗎？計(jì)提時(shí)減免部分的會(huì)計(jì)分錄怎樣做？
你好，所得稅按照實(shí)際應(yīng)繳納的計(jì)提，所以減免部分不用另外反映，如果有多計(jì)提的，紅字沖回即可
13樓
2022-11-22 05:03:03
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 妹喊 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)減免的企業(yè)所得稅計(jì)入哪個(gè)科目，還有企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
你好，減免的所得稅不用做憑證。計(jì)提的分錄：借所得稅費(fèi)用 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
14樓
2022-11-22 05:55:19
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 感謝經(jīng)歷 發(fā)表的提問(wèn)：
老師：達(dá)到小微企業(yè)條件，所得稅減免20%，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好！ 按減免后金額計(jì)提所得稅就可以了
15樓
2022-11-22 06:52:20
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷如果全額計(jì)提了，需要做沖減分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用
2022-11-22 07:09:12
感謝經(jīng)歷：回復(fù)蔣飛老師 已經(jīng)減免的不管了。按照減免后金額計(jì)提所得稅費(fèi)用是吧？季度末月份結(jié)賬時(shí)計(jì)提所得稅費(fèi)用是吧？
2022-11-22 07:23:24
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷你好！ 對(duì)的，你的理解很對(duì)
2022-11-22 07:38:13
感謝經(jīng)歷：回復(fù)蔣飛老師 老師：小規(guī)模納稅人減免的增值稅怎么做分錄？
2022-11-22 07:52:34
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷你好！ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-22 08:16:36
感謝經(jīng)歷：回復(fù)蔣飛老師 老師：我不太理解：減免的增值稅要計(jì)營(yíng)業(yè)外收入？
2022-11-22 08:40:47
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷減免增值稅，相當(dāng)于政府給的補(bǔ)助，不是正常經(jīng)營(yíng)所得收入，所以記入“營(yíng)業(yè)”外收入
2022-11-22 08:56:07
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