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小微企業(yè)所得稅減免稅會計分錄
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陳老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.12w
引用 @ lala 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免所得稅如何做會計分錄
同學(xué)，你好，看下我們學(xué)堂整理的這個資料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
1樓
2022-11-21 13:45:11
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 秀七 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免所得稅會計分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
2樓
2022-11-21 14:57:27
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)所得稅減免怎樣做會計分錄
按你們實際交做賬就可以，減免不做賬
3樓
2022-11-21 16:09:52
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ sincere 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)企業(yè)所得稅減免，減免部分的會計分錄應(yīng)該怎樣做賬
沖減計提的所得稅： 借：所得稅費用（紅字） 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
4樓
2022-11-21 17:31:03
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 陰天的向日葵 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅中小微企業(yè)的所得稅稅收減免額怎么做分錄?計入哪個會計分錄?
按照減免后的所得稅計提 如果你之前全額計提的 按照實際繳納和計提的差額沖減所得稅費用
5樓
2022-11-21 18:53:35
全部回復(fù)
陰天的向日葵：回復(fù)軼塵老師 負數(shù)沖減嗎？但增值稅和附加稅的稅收減免多計提的不是計入營業(yè)外收入嗎？為什么企業(yè)所得稅的減免是直接沖減所得稅費用?
2022-11-21 19:08:20
軼塵老師：回復(fù)陰天的向日葵因為企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益之后計提的 和經(jīng)營無關(guān) 不能計入營業(yè)外收入
2022-11-21 19:31:31
陰天的向日葵：回復(fù)軼塵老師 營業(yè)外收入不是也是和經(jīng)營無關(guān)的收入嗎？
2022-11-21 19:44:48
軼塵老師：回復(fù)陰天的向日葵所得稅是稅后利潤計提的 所以不能計入損益類科目
2022-11-21 20:12:24
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ ZZJ 發(fā)表的提問：
小型微利企業(yè)減免所得稅的會計分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
6樓
2022-11-21 20:20:50
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 哇哩 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免所得稅費用會計分錄怎么做的？
你好 交多少計提多少，多計提的金額紅字沖紅計提分錄就好
7樓
2022-11-21 21:41:42
全部回復(fù)
哇哩：回復(fù)徐阿富老師 填報利潤表上的所得稅費用，我只填減免后的吧
2022-11-21 22:04:14
徐阿富老師：回復(fù)哇哩你好，填利潤表上的利潤，不是填免稅的。減免部分會自動算出來的
2022-11-21 22:16:58
哇哩：回復(fù)徐阿富老師 不是都自己填的么，還是，先填報財表，然后填報企業(yè)所得稅，填了人數(shù)，資產(chǎn)，然后點數(shù)據(jù)出來的
2022-11-21 22:31:55
徐阿富老師：回復(fù)哇哩你好，是的呢，報表填好，人數(shù)，資產(chǎn)，會出來小微企業(yè)優(yōu)惠額的
2022-11-21 22:46:27
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
小型微利企業(yè)所得稅減免怎樣做會計分錄啊
按減免之后實際需要交納的企業(yè)所得稅做計提分錄就是了 不需要針對減免所得稅做分錄
8樓
2022-11-21 22:54:05
全部回復(fù)
四毛呀：回復(fù)鄒老師 是征收前減免的
2022-11-21 23:05:09
四毛呀：回復(fù)鄒老師 但是我計提是在上個月就計提了，計提的金額是包括減免的金額的，這個月繳稅扣款的時候就有減免做的稅，那我怎么針對減免的這部分所得稅做分錄啊 我上個月的賬都做了
2022-11-21 23:21:28
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費用 做這個調(diào)整分錄
2022-11-21 23:49:28
四毛呀：回復(fù)鄒老師 那我的說的稅費用不就成負的嗎？這樣沒有問題嗎
2022-11-22 00:04:30
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，沖銷上個月的，如果你這個月沒有計提，就會導(dǎo)致這個月是負數(shù)的
2022-11-22 00:33:16
四毛呀：回復(fù)鄒老師 在上一期的時候我的所得稅費用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了
2022-11-22 01:00:15
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，你這期也結(jié)轉(zhuǎn)就是了 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費用 借；所得稅費用 貸；本年利潤
2022-11-22 01:24:02
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我一般都是在季度末的時候計提的
2022-11-22 01:37:35
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，之前多計提了，那之后月份把多計提的沖銷就是了
2022-11-22 01:53:07
四毛呀：回復(fù)鄒老師 可以這樣是吧？ 我一般都是季度末的時候結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-22 02:16:44
四毛呀：回復(fù)鄒老師 可以這期不結(jié)轉(zhuǎn)，季度末的時候一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-11-22 02:32:39
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，你之前季度計提多了，發(fā)現(xiàn)就可以在當(dāng)月沖銷的 正常是季度末月根據(jù)實際應(yīng)納稅額計提
2022-11-22 03:00:56
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我已經(jīng)按照你說的方法在十月的賬里面調(diào)整了 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費用 借；所得稅費用 貸；本年利潤
2022-11-22 03:23:15
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，還有什么疑問嗎
2022-11-22 03:45:40
四毛呀：回復(fù)鄒老師 就是這樣的，金額就是減免的金額是吧
2022-11-22 03:56:40
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，是的，是這樣的
2022-11-22 04:17:04
四毛呀：回復(fù)鄒老師 隔月調(diào)整應(yīng)該沒事吧
2022-11-22 04:34:19
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，沒有問題，發(fā)現(xiàn)的時候做相應(yīng)調(diào)整就是了
2022-11-22 04:59:22
四毛呀：回復(fù)鄒老師 這個退款怎么做之前沒有掛賬
2022-11-22 05:18:19
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，先把之前付款分錄補上 借；應(yīng)付賬款 貸銀行存款 退款 借；銀行存款 貸；應(yīng)付賬款
2022-11-22 05:47:15
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我公司直接將研發(fā)費用做到管理費用（管理費用-研究費用），就沒有后面研發(fā)費用轉(zhuǎn)到管理費用這個環(huán)節(jié)。這樣的做法可行嗎
2022-11-22 06:00:51
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)先通過研發(fā)費用核算，不符合資本化月底轉(zhuǎn)到管理費用才是的
2022-11-22 06:15:21
四毛呀：回復(fù)鄒老師 有專門的二級科目，這樣會影響扣除嗎
2022-11-22 06:30:17
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，如果是研發(fā)的支出，應(yīng)當(dāng)通過研發(fā)費用核算，然后轉(zhuǎn)入管理費用或無形資產(chǎn)才是的 計入科目錯誤需要做調(diào)整，不影響企業(yè)所得稅稅前扣除
2022-11-22 06:43:19
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅的應(yīng)該怎么做會計分錄
借：所得稅費 ??貸：應(yīng)交稅費——所得稅
9樓
2022-11-22 00:18:29
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 助教 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免的增值稅和企業(yè)所得稅怎么做會計分錄呢
你好，減免增值稅 借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免稅 不交企業(yè)所得稅不做會計分錄
10樓
2022-11-22 01:47:02
全部回復(fù)
助教：回復(fù)彩麗老師 我們開發(fā)票了，不用交企業(yè)所得稅？ 有收入啊
2022-11-22 02:01:53
彩麗老師：回復(fù)助教有盈利是需要交納所得稅的，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
2022-11-22 02:26:48
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 學(xué)員 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)享受的所得稅減免，做會計分錄用體現(xiàn)嗎？會計分錄如何做？
你好，小微企業(yè)所得稅直接按照減免以后的計提就可以。
11樓
2022-11-22 02:42:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 孫濤 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)享受所得稅減免的會計分錄教我一下好嗎
你好，按減免之后實際需要繳納的企業(yè)所得稅金額做計提 不需要針對減免的金額做分錄的
12樓
2022-11-22 03:51:52
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 朝陽 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)所得稅減免稅款必須單獨反應(yīng)嗎？計提時減免部分的會計分錄怎樣做？
你好，所得稅按照實際應(yīng)繳納的計提，所以減免部分不用另外反映，如果有多計提的，紅字沖回即可
13樓
2022-11-22 05:03:03
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 妹喊 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)減免的企業(yè)所得稅計入哪個科目，還有企業(yè)所得稅的會計分錄怎么寫
你好，減免的所得稅不用做憑證。計提的分錄：借所得稅費用 貸;應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
14樓
2022-11-22 05:55:19
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 感謝經(jīng)歷 發(fā)表的提問：
老師：達到小微企業(yè)條件，所得稅減免20%，會計分錄怎么做？
你好！ 按減免后金額計提所得稅就可以了
15樓
2022-11-22 06:52:20
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷如果全額計提了，需要做沖減分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費用
2022-11-22 07:06:49
感謝經(jīng)歷：回復(fù)蔣飛老師 已經(jīng)減免的不管了。按照減免后金額計提所得稅費用是吧？季度末月份結(jié)賬時計提所得稅費用是吧？
2022-11-22 07:21:58
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷你好！ 對的，你的理解很對
2022-11-22 07:42:50
感謝經(jīng)歷：回復(fù)蔣飛老師 老師：小規(guī)模納稅人減免的增值稅怎么做分錄？
2022-11-22 07:53:36
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷你好！ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2022-11-22 08:13:48
感謝經(jīng)歷：回復(fù)蔣飛老師 老師：我不太理解：減免的增值稅要計營業(yè)外收入？
2022-11-22 08:33:26
蔣飛老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷減免增值稅，相當(dāng)于政府給的補助，不是正常經(jīng)營所得收入，所以記入“營業(yè)”外收入
2022-11-22 09:01:12

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