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小微企業(yè)所得稅減免稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 曉林 發(fā)表的提問：
老師好，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅小微企業(yè)減半征收，減免的那塊稅怎么做會計分錄
你好，減免的不涉及分錄，按減免后實際預(yù)交的所得稅做分錄 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
16樓
2022-11-22 08:02:55
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 威武的石頭 發(fā)表的提問：
第四季度預(yù)繳所得稅小微企業(yè)減免所得稅金額和匯算清繳小微企業(yè)減免所得稅額相差了1分錢 現(xiàn)在要補(bǔ)交所得稅1分錢 1分錢會減免嗎
您好，一分錢會減免的
17樓
2022-11-22 09:30:24
全部回復(fù)
威武的石頭：回復(fù)東老師 賬上虧損了4萬所得稅匯算清繳調(diào)增了1萬? 賬面上需要調(diào)整嗎
2022-11-22 09:43:55
東老師：回復(fù)威武的石頭賬上是不需要調(diào)整的
2022-11-22 10:09:54
威武的石頭：回復(fù)東老師 那可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損是多少
2022-11-22 10:33:13
東老師：回復(fù)威武的石頭就是你納稅調(diào)整以后的就是可以彌補(bǔ)的虧損
2022-11-22 10:58:58
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 嚴(yán) yan 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免9萬元以下減免增值稅地方稅，企業(yè)所得稅減按照10%繳納的會計分錄，可以直接省略不交稅的會計分錄嗎
你好，增值稅這樣處理 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入 附加稅減免了就不用計提 企業(yè)所得稅按減免之后實際需要繳納的金額做計提，扣繳分錄
18樓
2022-11-22 10:23:42
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ debby 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免的所得稅怎么做分錄
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸營業(yè)外收入-稅收減免
19樓
2022-11-22 11:37:21
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ Lisan 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)增值稅減免會計分錄
你好！ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
20樓
2022-11-22 12:56:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ _孫小作- 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)在申報企業(yè)所得稅是可以填寫減免所得稅優(yōu)惠名字表 一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅嗎，這個是小型微利都會減免嗎
你好，符合條件的小型微利企業(yè)都可以填寫減免的
21樓
2022-11-22 16:57:52
全部回復(fù)
_孫小作-：回復(fù)鄒老師 那如果利潤總額為負(fù)數(shù)呢 還需要填寫嗎
2022-11-22 17:21:03
鄒老師：回復(fù)_孫小作-你好，這種情況就不需要填寫的，因為都沒有稅額需要 減免
2022-11-22 17:38:05
_孫小作-：回復(fù)鄒老師 那就是如果是正數(shù)利潤總額就可以填寫那個進(jìn)行減免是嗎？那減免怎么計算呢
2022-11-22 17:49:50
鄒老師：回復(fù)_孫小作-你好，是的 減免所得稅金額=利潤總額*15%
2022-11-22 18:03:21
_孫小作-：回復(fù)鄒老師 稅局利潤表中的營業(yè)成本，是會計利潤表的營業(yè)成本嗎？還是有銷管財和稅金及附加
2022-11-22 18:21:21
鄒老師：回復(fù)_孫小作-你好，是利潤表的 營業(yè)成本 營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費(fèi)用
2022-11-22 18:47:57
_孫小作-：回復(fù)鄒老師 稅金及附加呢
2022-11-22 19:05:02
鄒老師：回復(fù)_孫小作-你好，稅金及附加也不在營業(yè)成本填寫，在利潤總額欄次填寫
2022-11-22 19:24:27
_孫小作-：回復(fù)鄒老師 就是填寫稅局的表時，營業(yè)收入-營業(yè)成本不等于營業(yè)利潤唄，因為里面沒有銷管財這些？只是差額是銷管財?shù)慕痤~？是這個意思嗎
2022-11-22 19:46:44
鄒老師：回復(fù)_孫小作-你好，營業(yè)收入—營業(yè)成本不等于利潤總額 還需要 減去期間費(fèi)用，加上營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出，減去稅金及附加才是利潤總額
2022-11-22 19:57:22
_孫小作-：回復(fù)鄒老師 我剛才聽會計學(xué)堂考試的課，她說申報表上的營業(yè)成本=營業(yè)成本+銷管財？
2022-11-22 20:25:12
_孫小作-：回復(fù)鄒老師 老師的課
2022-11-22 20:47:09
鄒老師：回復(fù)_孫小作-你好，你可以看會計里面營業(yè)成本的概念，根本不包括期間費(fèi)用的
2022-11-22 21:15:25
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠減免政策，減免部分要會計處理嗎？
減免部分需要做會計處理，做營業(yè)外收入
22樓
2022-11-22 17:18:55
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一鳴 發(fā)表的提問：
老師，小微企業(yè)減免所得稅如何做分錄
你好，按減免之后的金額做計提，扣繳分錄就是了 借；所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
23樓
2022-11-22 17:33:03
全部回復(fù)
一鳴：回復(fù)鄒老師 直接就按減免后的金額做嘛？不用分開做嗎？
2022-11-22 17:46:08
鄒老師：回復(fù)一鳴你好，是的，直接就按減免后的金額做計提，扣繳分錄就是了
2022-11-22 18:01:06
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可樂 發(fā)表的提問：
老師，小微企業(yè)享受的所得稅減免，做會計分錄用體現(xiàn)嗎？會計分錄如何做？謝謝。
你好，直接按照減免以后的計提就行。
24樓
2022-11-22 17:51:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 陳洋 發(fā)表的提問：
請問小微企業(yè)所得稅減免，那所得稅計提及繳納時，應(yīng)如何分錄？
您好 所得稅減免后需要繳納么
25樓
2022-11-23 13:54:29
全部回復(fù)
陳洋：回復(fù)bamboo老師 需要
2022-11-23 14:13:27
bamboo老師：回復(fù)陳洋借；所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-11-23 14:31:46
陳洋：回復(fù)bamboo老師 請問需要繳納和不需要繳納的分錄有何區(qū)別？
2022-11-23 14:44:42
bamboo老師：回復(fù)陳洋不需要繳納的話 不寫分錄
2022-11-23 14:55:58
陳洋：回復(fù)bamboo老師 減免的部分不用入企業(yè)外出入什么的吧？
2022-11-23 15:14:12
陳洋：回復(fù)bamboo老師 營業(yè)外
2022-11-23 15:35:57
bamboo老師：回復(fù)陳洋減免的部分不用寫分錄
2022-11-23 15:59:40
陳洋：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師?。?/div>
2022-11-23 16:24:57
bamboo老師：回復(fù)陳洋不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-23 16:48:28
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 畫筆 發(fā)表的提問：
就是小微企業(yè)減免這個分錄會影響企業(yè)所得稅的繳納稅款金額嗎
你好，減免什么的分錄？
26樓
2022-11-23 14:22:28
全部回復(fù)
畫筆：回復(fù)鄒老師 減免增值稅的
2022-11-23 14:45:44
鄒老師：回復(fù)畫筆你好，這個會計入營業(yè)外收入，計入利潤總額，計算繳納企業(yè)所得稅的
2022-11-23 15:14:43
畫筆：回復(fù)鄒老師 就是這次的季報我已經(jīng)申報并且扣款了企業(yè)所得稅 然后發(fā)現(xiàn)3月份的分錄忘記做這個了 我補(bǔ)錄了之后財務(wù)報表的數(shù)據(jù)就變了 這樣會不會影響？
2022-11-23 15:37:14
鄒老師：回復(fù)畫筆你好，會影響企業(yè)所得稅納稅金額，報表數(shù)據(jù)的
2022-11-23 15:59:25
畫筆：回復(fù)鄒老師 那申報已經(jīng)扣款了怎么改呢 還是可以下個月再改嗎
2022-11-23 16:15:40
鄒老師：回復(fù)畫筆你好，你可以在下個月做調(diào)整，之前的不去修改
2022-11-23 16:30:16
畫筆：回復(fù)鄒老師 怎么調(diào)呢？
2022-11-23 16:49:49
鄒老師：回復(fù)畫筆你好，補(bǔ)做這個分錄就是了 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2022-11-23 17:08:20
畫筆：回復(fù)鄒老師 您的意思是將第一季度的減免在4月份補(bǔ)嗎 ？就是說第二季度申報的話要減免2次？
2022-11-23 17:32:22
鄒老師：回復(fù)畫筆你好，是的，是這個意思
2022-11-23 17:56:08
畫筆：回復(fù)鄒老師 還有剛才您說小微企業(yè)減免那個分錄會計入營業(yè)外收入，計入利潤總額，影響繳納企業(yè)所得稅，這樣企業(yè)所得稅稅費(fèi)是減少了嗎
2022-11-23 18:18:46
鄒老師：回復(fù)畫筆你好，是導(dǎo)致企業(yè)所得稅納稅金額增加了，而不是減少了
2022-11-23 18:31:01
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
小微企減免所得稅分錄怎么做
你好，不需要對減免部分做分錄，只需要按實際減免之后的金額做計提，扣繳分錄
27樓
2022-11-23 14:36:59
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 茗依 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)所得稅減免要做分錄嗎？ 年終12月計提的所得稅的分錄是按減免后的金額寫還是原金額？
你好，按照減免后實際應(yīng)該繳納的計提
28樓
2022-11-24 13:50:40
全部回復(fù)
茗依：回復(fù)徐阿富老師 那這個減免就不要另外做分錄了對吧
2022-11-24 14:11:39
徐阿富老師：回復(fù)茗依你好，是的。減免地區(qū)不用做分錄
2022-11-24 14:36:00
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 劉泳杉 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅減免了一部分，小微企業(yè)的減免。還用填報企業(yè)所得稅減免稅申請嗎？
你好，不需要申請，直接填寫減免就可以了
29樓
2022-11-24 14:18:45
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.11w
引用 @ 活力的煎餅 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免所得稅的那部分應(yīng)該怎樣做會計分錄，69904.7*25%=17476.18。 應(yīng)納稅所得額139806.4這是減免的數(shù)據(jù)，3495.24是已經(jīng)繳納是所得稅 139806.4這個數(shù)據(jù)怎樣做會計分錄，謝謝，
減免之后的繳納，你是5%的吧。
30樓
2022-11-24 14:24:59
全部回復(fù)
活力的煎餅：回復(fù)郭老師 我沒有收到您的解答啊
2022-11-24 14:53:32
郭老師：回復(fù)活力的煎餅安3495.24計提 交多少計提多少。
2022-11-24 15:06:48
活力的煎餅：回復(fù)郭老師 我就是想問問那個數(shù)據(jù)記什么科目
2022-11-24 15:26:54
活力的煎餅：回復(fù)郭老師 9+減免的那部分怎樣記會計科目
2022-11-24 15:41:14
郭老師：回復(fù)活力的煎餅借所得稅費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)3495.24 減免的不需要管。
2022-11-24 16:03:55

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