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小微企業(yè)所得稅減免稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 寒冷的大俠 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免的企業(yè)所得稅是不是不能計入營業(yè)外收入--稅費減免
你好，減免的所得稅是不通過營業(yè)外收入科目核算的，而是按減免之后實際需要繳納的所得稅金額做計提，扣繳分錄就是了 比如沒有減免之前是2500，減免之后只影響繳納1000，那就按1000做所得稅計提，扣繳分錄就是了
76樓
2022-12-15 07:58:08
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月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 雨晴 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免的所得稅按實交數(shù)做分錄嗎？減免的那部分還用在賬上提現(xiàn)嗎？
你好，不需要的，直接按照繳納數(shù)據(jù)計提就可以了。
77樓
2022-12-15 08:26:59
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ caroline 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)計提所得稅是減免后金額嗎？
你好 是的 按減免后的金額來計提的
78樓
2022-12-18 07:06:24
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李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，小微企業(yè)的，減免稅額是怎么計算的？
你在100萬以內(nèi)的是按2.5%計算所得稅。正常應該是5%呢，2.5%就是減免。
79樓
2022-12-18 07:29:52
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
我想問一下小微企業(yè)申報匯算清繳-減免所得稅優(yōu)惠明細表-符合條件得小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅是怎么計算的呢？
你好，比如100萬，25%應交稅費是25萬，小微稅率2.5%實際只要交2.5萬，小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅=100*25%-100*2.5%
80樓
2022-12-18 07:49:56
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家權(quán)老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17.31w
引用 @ 貓哆哩 發(fā)表的提問：
應納所得稅額111205.75 JMSE00100 符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅？ 請問減免的所得稅怎么計算
減免的所得稅怎么計算=111205.75*（0.25-0.025）=25021.29
81樓
2022-12-18 08:11:59
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東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 喵喵 發(fā)表的提問：
你好，老師，請問現(xiàn)企業(yè)所得稅有小微企業(yè)優(yōu)惠政策，那么計提企業(yè)所得稅分錄是按減免前的金額提還是按減免后的金額提呢？
直接按照減免后的計提就行
82樓
2022-12-19 05:26:46
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 想人陪的鋼筆 發(fā)表的提問：
今年小微企業(yè)所得稅稅率變了，匯算清繳小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅計算是按5%算，還是2.5%
你好20年匯算清繳不超過100萬還是按5% ，是21年開始是按2.5% 這個21年匯算清繳是20年做
83樓
2022-12-19 05:54:51
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maize老師：回復想人陪的鋼筆你好20年匯算清繳不超過100萬還是按5% ，是21年開始是按2.5% 這個21年匯算清繳是22年做? 忽略上面一條，打錯了不好意思
2022-12-19 06:15:37
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ Lontano 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅怎么算？
同學你好 這個就是應納稅所得額乘以減免的稅率
84樓
2022-12-19 06:21:00
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Lontano：回復樸老師 減免稅率是多少？
2022-12-19 06:33:46
Lontano：回復樸老師 怎么我算出來不對呢
2022-12-19 06:45:08
樸老師：回復Lontano同學你好 一百萬以內(nèi)減免22.5%
2022-12-19 07:08:55
Lontano：回復樸老師 麻煩看一下減免企業(yè)所得稅怎么算的？
2022-12-19 07:31:39
Lontano：回復樸老師 這個22.5%是怎么算出來的呢？
2022-12-19 07:41:49
樸老師：回復Lontano同學你好 因為一百萬以內(nèi)稅率是2.5%
2022-12-19 07:59:51
Lontano：回復樸老師 策不是說一百萬以內(nèi)的減按25%算所得額，按20%算所得稅
2022-12-19 08:24:50
樸老師：回復Lontano是2.5%的所得哦 這個錯不了
2022-12-19 08:48:21
Lontano：回復樸老師 嗯嗯，好的
2022-12-19 09:05:19
樸老師：回復Lontano滿意請給五星好評，謝謝
2022-12-19 09:34:38
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 胖頭魚 發(fā)表的提問：
小型微利企業(yè)，減免所得稅額如何計算？
18年的政策還是19年的
85樓
2022-12-20 05:21:17
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 張云 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免的所得稅，分錄是，借 營業(yè)外收入 貸 應交稅費 增值稅吧
你好是的
86樓
2022-12-20 05:33:29
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 會計學堂125 發(fā)表的提問：
請教：建筑施工公司，季報企業(yè)所得稅應納稅是5000元，其中符合小微企業(yè)減免稅是3000元，應納企業(yè)所得稅是2000元（銀行扣款已經(jīng)成功），請問具體會計分錄應該怎么做？尤其是小微企業(yè)減免的這個3000怎么做賬？
減免稅額不做賬，按你們實際交的企業(yè)所得稅計提所得稅。
87樓
2022-12-20 06:01:22
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會計學堂125：回復maize老師 為什么有的老會計減免的也要計提進去，減免的金額做減免分錄
2022-12-20 06:24:02
maize老師：回復會計學堂125那是重新計算了，增值稅減免是需要做減免分錄，企業(yè)所得稅減免就不要做減免分錄，你做減免是循環(huán)算了。
2022-12-20 06:39:24
會計學堂125：回復maize老師 減免分錄怎么做老師？
2022-12-20 07:02:25
maize老師：回復會計學堂125企業(yè)所得稅的減免不做分錄，你問的減免是啥減免。
2022-12-20 07:25:07
會計學堂125：回復maize老師 企業(yè)所得稅符合小微企業(yè)減免這個3000元，計提的時候怎么處理？
2022-12-20 07:41:22
maize老師：回復會計學堂125不計提，按你實際需要交的2000，計提所交企業(yè)所得稅。
2022-12-20 08:02:45
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 晨夕 發(fā)表的提問：
請問小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅怎么計算
用25%稅率計算的實際交的稅的差就是免的金額
88樓
2022-12-20 06:20:59
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晨夕：回復玲老師
2022-12-20 06:50:39
晨夕：回復玲老師 老師，12行減免和短信發(fā)來的數(shù)字不一樣，請問是哪里的問題呢
2022-12-20 07:17:37
玲老師：回復晨夕你實際利潤是多少？你實際利潤是多少？。
2022-12-20 07:44:27
晨夕：回復玲老師 45707.66
2022-12-20 08:00:18
玲老師：回復晨夕那就是這個金額乘以20%是減免的金額
2022-12-20 08:25:16
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 沐陽 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅從業(yè)人數(shù)的計算過程
你好 你是什么政策的減免呢? ？
89樓
2022-12-21 05:36:57
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月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 默 發(fā)表的提問：
老師，小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅按5%征收，對于減免的部分，是不是需要填寫在 減免所得稅優(yōu)惠明細表 第一行的 符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅 的本年累計金額 里呢？
你好，減免所得稅明細表直接提取數(shù)據(jù)就行，不需要填寫。
90樓
2022-12-21 06:03:13
全部回復
月月老師：回復默你好，然后在主表再提取數(shù)據(jù)。
2022-12-21 06:19:05
默：回復月月老師 老師，在哪提取呢？
2022-12-21 06:33:57
默：回復月月老師 老師，我企業(yè)所得稅填完，是按25%計稅的，減免的部分我需要怎么操作？謝謝
2022-12-21 07:02:27
月月老師：回復默你好，在減免所得稅明細表里面提取數(shù)據(jù)，然后這張表再提取數(shù)據(jù)。
2022-12-21 07:14:00
默：回復月月老師 老師 減免所得稅明細表那提??？是不是得手動計算的填??？然后主表就帶出來了
2022-12-21 07:29:09
月月老師：回復默你好，這個表上方有提取數(shù)據(jù)，點擊一下。不需要手動填寫。
2022-12-21 07:49:30

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