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一般納稅人計提增值稅會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提預繳增值稅會計分錄？
你好，借應交稅費預交增值稅貸銀行存款。
1樓
2022-10-11 14:28:49
全部回復
向日葵：回復郭老師 開銷售票出去時的會計分錄
2022-10-11 14:43:33
郭老師：回復向日葵借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項。
2022-10-11 15:11:27
郭老師：回復向日葵月末的時候，借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅。
2022-10-11 15:25:51
郭老師：回復向日葵次月抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費預交增值稅。
2022-10-11 15:40:19
向日葵：回復郭老師 開銷售發(fā)票出去時在外地預繳增值稅的會計分錄？
2022-10-11 16:08:39
郭老師：回復向日葵借應交稅費預交增值稅貸銀行存款。 2021-10-18 11:29 借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項。 2021-10-18 11:33
2022-10-11 16:31:35
向日葵：回復郭老師 那外地預繳的附加稅怎么計提會計分錄？預繳附加稅時的會計分錄？
2022-10-11 16:42:38
郭老師：回復向日葵好，不用計提的增值稅不需要計提啊。
2022-10-11 17:02:07
郭老師：回復向日葵次月申報繳納的時候它會抵扣。
2022-10-11 17:17:09
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 歲月靜好% 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提增值稅，補交增值稅的會計分錄
借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅
2樓
2022-10-11 15:32:17
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 淡淡的酒窩 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提增值稅的標準會計分錄？
您好 請問是月末結轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅分錄么
3樓
2022-10-11 16:39:47
全部回復
淡淡的酒窩：回復bamboo老師 是的
2022-10-11 16:57:34
bamboo老師：回復淡淡的酒窩銷項大于進項稅額 結轉(zhuǎn)當月應該繳納增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2022-10-11 17:07:51
淡淡的酒窩：回復bamboo老師 進項稅額和銷售稅額科目下不是一直有余額
2022-10-11 17:24:50
bamboo老師：回復淡淡的酒窩年末的時候要把增值稅下三級科目結平
2022-10-11 17:43:47
淡淡的酒窩：回復bamboo老師 年未把進項稅額銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅三個科目沖平對吧
2022-10-11 18:06:46
bamboo老師：回復淡淡的酒窩根據(jù)科目余額這樣寫分錄 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2022-10-11 18:35:34
蔣老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.39w
引用 @ 笨笨 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提增值稅分錄計提
1.購進時， 借:庫存商品等 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 貸:銀行存款 2.銷售時， 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 3.認證發(fā)票， 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 4.期末結轉(zhuǎn)， 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5.繳納增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣，若在貸方，轉(zhuǎn)到未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 6.繳納： 借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款
4樓
2022-10-11 17:48:58
全部回復
笨笨：回復蔣老師 免得稅控增值稅月底結轉(zhuǎn)嗎
2022-10-11 18:00:12
蔣老師：回復笨笨支付時， 借：管理費用 貸：銀行存款等 抵減時， 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用（計入借方負數(shù)） 結轉(zhuǎn) 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
2022-10-11 18:20:28
笨笨：回復蔣老師 小規(guī)模一定是不能收專票對嗎，能開專票，可以自己開可以代開嗎
2022-10-11 18:46:53
蔣老師：回復笨笨可以收專票，只是可能會造成滯留發(fā)票，有些符合情況的是可以自己開的。 自2018年2月1日起，月銷售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱試點納稅人）發(fā)生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具。
2022-10-11 19:15:17
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄
增值稅是結轉(zhuǎn)的 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 繳納的時候，借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 計提附加稅，借：稅金及附加 貸：：應交稅費—應交XX稅 繳納時，借：應交稅費—應交XX稅 貸：銀行存款
5樓
2022-10-11 19:12:29
全部回復
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 快樂數(shù)字 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人計提，繳納，增值稅的會計分錄怎么寫
你好，計提 借 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 繳納 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
6樓
2022-10-11 20:30:43
全部回復
快樂數(shù)字：回復汪晨老師 老師，這個分錄做完，應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅會有余額，不平
2022-10-11 20:55:50
汪晨老師：回復快樂數(shù)字你好，有余額是不對的，計提的分錄，就是你要繳納的增值稅稅額。繳納做完后是無余額的。
2022-10-11 21:14:41
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 阿真 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人企業(yè)月末計提增值稅和繳納增值稅的會計分錄怎么做？
借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入，應交稅費；借：應交稅費貸：銀行存款
7樓
2022-10-11 21:30:53
全部回復
阿真：回復袁老師 執(zhí)行小企業(yè)會計準則的一般納稅人應交稅費下面應該設置哪些科目？
2022-10-11 21:52:44
袁老師：回復阿真應交增值稅（進項稅額），應交增值稅（銷項稅額），未交增值稅
2022-10-11 22:14:51
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 生動的奇異果 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提增值稅分錄
您好 請問是銷項大于進項稅額么
8樓
2022-10-11 22:52:36
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 發(fā)表的提問：
附加稅計提分錄一般納稅人的，和增值稅計提分錄
如果繳納增值稅，借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應交稅費未交增值稅，計提附加稅借稅金及附加貸應交稅費
9樓
2022-10-12 00:22:27
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 快樂數(shù)字 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人計提繳納增值稅的會計分錄怎么做賬?
您好 借:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
10樓
2022-10-12 01:34:08
全部回復
快樂數(shù)字：回復bamboo老師 老師，下一步繳納怎么做呢？
2022-10-12 01:46:19
bamboo老師：回復快樂數(shù)字借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-10-12 02:16:05
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 淡淡的書包 發(fā)表的提問：
一般納稅人，計提增值稅分錄
借 應收貸收入 應交稅費 期末再結轉(zhuǎn)、 結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉(zhuǎn)： 1、結轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
11樓
2022-10-12 02:25:29
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.38w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結轉(zhuǎn)進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
12樓
2022-10-12 03:41:05
全部回復
暖暖老師：回復Flower3借稅金及附加 貸應交稅費應交附加稅
2022-10-12 04:00:35
暖暖老師：回復Flower4借應交稅費應交附加稅 貸銀行存款
2022-10-12 04:19:35
暖暖老師：回復Flower5借所得稅 貸應交稅費應交所得稅
2022-10-12 04:44:37
暖暖老師：回復Flower6借應交稅費應交所得稅 貸銀行存款
2022-10-12 05:06:06
Flower：回復暖暖老師 關于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2022-10-12 05:30:44
暖暖老師：回復Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2022-10-12 05:43:58
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 小糊涂 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提增值稅及附加稅會計分錄怎么編制？
借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-未交增值稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交城建稅、應交教育費附加等
13樓
2022-10-12 04:44:39
全部回復
小糊涂：回復許老師 購買商品時已經(jīng)做了借:庫存商品 應增值稅進項稅 銷售商品時已做了借:現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅
2022-10-12 05:03:11
許老師：回復小糊涂是的呀。我上面的分錄，是要把進項稅和銷項稅，全部轉(zhuǎn)入未交增值稅的。期末的話，進項稅、銷項稅余額，應當是0的
2022-10-12 05:13:21
小糊涂：回復許老師 老師，進項和銷項都轉(zhuǎn)入未交增值稅了，余額在貸方。
2022-10-12 05:28:02
許老師：回復小糊涂未交增值稅，余額在貸方的話，表明本期應當交的增值稅哦。 下一期扣款 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-10-12 05:52:55
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
一般納稅人多繳納增值稅要怎么做會計分錄呢？而且增值稅也沒計提
借：應交稅費——應交增值稅（預繳增值稅） 貸：銀行存款
14樓
2022-10-12 06:11:39
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 天會亮、心會暖 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅采購庫存商品，銷售庫存商品的會計分錄。以及計提增值稅，繳納增值稅的會計分錄，謝謝
采購庫存商品 借；庫存商品 應交稅費（進項稅額） 貸；應付賬款等科目 銷售庫存商品 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品 期末結轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
15樓
2022-10-12 07:32:39
全部回復

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