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一般納稅人計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 云婷 發(fā)表的提問：
計(jì)提增值稅的分錄怎么做?。恳话慵{稅人
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
46樓
2022-10-23 10:13:27
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 凡 發(fā)表的提問：
一般納稅人是否需要有增值稅計(jì)提分錄
增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 （1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
47樓
2022-10-23 10:30:04
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
一般納稅人簡易計(jì)稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄？繳稅會(huì)計(jì)分錄？
你好, 取得收入時(shí)， 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 貸:銀行存款
48樓
2022-10-23 10:45:43
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)張壹老師 是外地預(yù)繳的，一般納稅人簡易計(jì)稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄？繳稅會(huì)計(jì)分錄？
2022-10-23 11:04:23
張壹老師：回復(fù)向日葵你好,預(yù)繳的 借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 貸:銀行存款
2022-10-23 11:33:10
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 學(xué)堂用戶z5v72j 發(fā)表的提問：
小規(guī)模增值稅退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做還有一般納稅人增值稅退稅的會(huì)計(jì)分錄
因?yàn)槭裁赐说恼f？您好
49樓
2022-10-23 10:58:00
全部回復(fù)
俞老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 沖鴨~ 發(fā)表的提問：
增值稅為一般納稅人的身份，會(huì)計(jì)分錄
借：其他貨幣資金——保證金戶20000 貸：銀行存款-16285賬戶20000 借：應(yīng)付賬款-金陵宏鑫103.4萬 貸：應(yīng)收票據(jù)-金陵易能達(dá)100萬 貸銀行存款3.4萬
50樓
2022-10-24 09:30:39
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅期末處理會(huì)計(jì)分錄
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 看附件的資料來結(jié)轉(zhuǎn)
51樓
2022-10-24 09:56:38
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 麗茲 發(fā)表的提問：
一般納稅人月末增值稅會(huì)計(jì)處理分錄，
月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅全——未交增值稅 貸：銀行存款
52樓
2022-10-24 10:12:07
全部回復(fù)
麗茲：回復(fù)軼塵老師 那這樣年底應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅不就掛很大數(shù)字，這個(gè)沒關(guān)系嗎？
2022-10-24 10:42:53
軼塵老師：回復(fù)麗茲沒關(guān)系 和應(yīng)交增值稅沖減了
2022-10-24 10:57:47
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
一般納稅人交納增值稅的會(huì)計(jì)分錄是什么？
你好 本月繳納上月的增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 本月繳納當(dāng)月的增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款
53樓
2022-10-24 10:37:44
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 土豆小寶 發(fā)表的提問：
一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)提，繳納增值稅的分錄呢？
計(jì)提時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。上交時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，小規(guī)模納稅人不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。
54樓
2022-10-24 10:57:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 三柒 發(fā)表的提問：
一般納稅人采用簡易計(jì)稅，計(jì)提的增值稅是入成本費(fèi)用嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好，開票時(shí)借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
55樓
2022-10-25 09:52:46
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 陳ring 發(fā)表的提問：
一般納稅人 計(jì)提增值稅的分錄怎么做？繳納的分錄怎么做
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅 貸銀行
56樓
2022-10-25 10:07:46
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人工程勞務(wù)公司外地預(yù)繳增值稅及附加稅怎么計(jì)提會(huì)計(jì)分錄？預(yù)繳稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄？
你好，預(yù)交的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅附加稅，貸銀行存款。 增值稅如果是簡易計(jì)稅的，次月申報(bào)抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。 附加稅，計(jì)提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
57樓
2022-10-25 10:29:31
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)郭老師 能具體舉例嗎，簡易計(jì)稅
2022-10-25 10:53:58
郭老師：回復(fù)向日葵按照3%預(yù)繳 發(fā)票100稅額3 繳納增值稅2 附加稅1 借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅2 附加稅1 貸銀行存款3 增值稅如果是簡易計(jì)稅的，次月申報(bào)抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅2 附加稅，計(jì)提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅1
2022-10-25 11:21:44
張艷老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 包兒 發(fā)表的提問：
一般納稅人主營業(yè)務(wù)收入和計(jì)提增值稅還有繳納稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么處理？
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款
58樓
2022-10-25 10:57:59
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 發(fā)表的提問：
小規(guī)模如酒店計(jì)提增值稅和繳納增值稅怎么做分錄，一般納稅人如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計(jì)提增值稅和繳納增值稅怎么做分錄
您好，小規(guī)模酒店計(jì)提增值稅，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。一般納稅人計(jì)提增值稅時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
59樓
2022-10-26 09:04:19
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ W. 發(fā)表的提問：
老師好，一般納稅人計(jì)算繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好 借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
60樓
2022-10-26 09:18:52
全部回復(fù)

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