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一般納稅人計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄
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玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 隱形翅膀 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄？
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
61樓
2022-10-26 09:38:33
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 敏感的跳跳糖 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅一般納稅人怎么寫(xiě)快樂(lè)會(huì)計(jì)分錄
你好 你具體是什么業(yè)務(wù) 。才能判斷科目的?
62樓
2022-10-26 10:03:55
全部回復(fù)
馬老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 無(wú)與倫比 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄……
借銷(xiāo)項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，差額計(jì)入未交增值稅科目
63樓
2022-10-26 10:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 神采奕奕 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人增值稅減免會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，是什么情況發(fā)生的減免
64樓
2022-10-27 07:35:56
全部回復(fù)
神采奕奕：回復(fù)鄒老師 是初次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的
2022-10-27 08:06:11
鄒老師：回復(fù)神采奕奕按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目
2022-10-27 08:16:25
立紅老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 影*一一 發(fā)表的提問(wèn)：
老師一般納稅人繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
你好 借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸，銀行存款
65樓
2022-10-27 07:57:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 陳ring 發(fā)表的提問(wèn)：
那一般納稅人 計(jì)提增值稅的分錄怎么做？繳納的分錄怎么做
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
66樓
2022-10-27 08:24:23
全部回復(fù)
陳ring：回復(fù)鄒老師 那應(yīng)交稅費(fèi)就一直有銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)貸方發(fā)生額，進(jìn)項(xiàng)也一直有借方發(fā)生額啊
2022-10-27 08:45:21
鄒老師：回復(fù)陳ring你好，是的 不是所有的科目余額結(jié)平了就代表做對(duì)了
2022-10-27 09:05:42
陳ring：回復(fù)鄒老師 就是說(shuō)銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都有貸方和借方發(fā)生額，不用結(jié)平？ 有這樣做的嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增-未交增值稅？
2022-10-27 09:28:04
鄒老師：回復(fù)陳ring你好，是的，不用結(jié)平 有應(yīng)納增值稅額就需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的賬務(wù)處理
2022-10-27 09:50:01
吳月柳
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 閔婷婷 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模計(jì)提稅金，繳納稅金的會(huì)計(jì)分錄，一般納稅人計(jì)提和繳納稅金的會(huì)計(jì)分錄
小規(guī)模不需要計(jì)提，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款，一般納稅人計(jì)提，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
67樓
2022-10-27 08:52:10
全部回復(fù)
李老師2
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人計(jì)提當(dāng)月應(yīng)交增值稅怎么寫(xiě)分錄？
如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 如果是上個(gè)月的增值稅，那么 期末將貸方應(yīng)交的銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷(xiāo) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款
68樓
2022-10-27 09:14:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 袁華 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人提增值稅怎么做分錄？加計(jì)抵減怎么做分錄
增值稅沒(méi)有計(jì)提，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
69樓
2022-10-30 09:10:47
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 00 發(fā)表的提問(wèn)：
1、一般納稅人，計(jì)提增值稅的分錄怎么寫(xiě)？ 2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么寫(xiě)？
您好 增值稅不需要計(jì)提 實(shí)際開(kāi)具發(fā)票 收到發(fā)票的時(shí)候?qū)戜N(xiāo)項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)稅額就好了 月末銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 差額部分 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
70樓
2022-10-30 09:34:38
全部回復(fù)
00：回復(fù)bamboo老師 同上問(wèn)題，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，請(qǐng)問(wèn)這樣寫(xiě)可以嗎？
2022-10-30 09:45:51
bamboo老師：回復(fù)00不應(yīng)該寫(xiě)三級(jí)科目 寫(xiě)二級(jí)就好了未交增值稅
2022-10-30 09:59:37
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.57w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)一般納稅人，計(jì)提和繳納增值稅及附加稅的分錄？
你好！如果當(dāng)月有要繳納的增值稅做如下分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 稅金及附加是，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅等
71樓
2022-10-30 09:41:43
全部回復(fù)
嘻嘻：回復(fù)宋生老師 老師寫(xiě)的是計(jì)提？
2022-10-30 10:04:51
宋生老師：回復(fù)嘻嘻你好！實(shí)際繳納是下個(gè)月 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加，貸銀行存款
2022-10-30 10:15:45
嘻嘻：回復(fù)宋生老師 我的意思是，繳納的同時(shí)就做計(jì)提
2022-10-30 10:44:24
宋生老師：回復(fù)嘻嘻你好！一般這種是當(dāng)月計(jì)提，下月繳納
2022-10-30 11:12:06
嘻嘻：回復(fù)宋生老師 老師，請(qǐng)問(wèn)我要繳納900元的增值稅，計(jì)提和繳納的分錄，麻煩老師寫(xiě)
2022-10-30 11:41:13
宋生老師：回復(fù)嘻嘻你好！增值稅不單獨(dú)計(jì)提，要根據(jù)收入一起。 另外一般納稅人是要計(jì)算后，如果要交稅，就在月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）900 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 900
2022-10-30 12:01:07
嘻嘻：回復(fù)宋生老師 意思我現(xiàn)在有銀行回單900元用于繳納增值稅了，我該怎么做分錄
2022-10-30 12:13:40
宋生老師：回復(fù)嘻嘻你好！借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 900 貸銀行存款 900
2022-10-30 12:31:37
嘻嘻：回復(fù)宋生老師 不寫(xiě)計(jì)提分錄？
2022-10-30 12:47:40
宋生老師：回復(fù)嘻嘻你好！計(jì)提是上月做的啊。上面也有啊 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）900 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 900
2022-10-30 13:12:42
嘻嘻：回復(fù)宋生老師 上個(gè)月也沒(méi)寫(xiě)計(jì)提，不知道是多少怎么計(jì)提？
2022-10-30 13:28:34
宋生老師：回復(fù)嘻嘻你好！其實(shí)月底肯定是能夠知道的了
2022-10-30 13:58:22
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 陳茵 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人總小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則增值稅、附加稅是不需要計(jì)提嗎？需要計(jì)提分錄是？為什么？
你好 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)? 發(fā)生就做賬 準(zhǔn)則 規(guī)定的?
72樓
2022-10-30 09:52:00
全部回復(fù)
陳茵：回復(fù)玲老師 這個(gè)解答對(duì)不？
2022-10-30 10:22:01
陳茵：回復(fù)玲老師 本月15前繳納的是上月的增值稅，附加稅是不是應(yīng)該計(jì)提?。?/div>
2022-10-30 10:40:29
玲老師：回復(fù)陳茵你好 圖上老師回的沒(méi)有錯(cuò)?
2022-10-30 10:52:49
陳茵：回復(fù)玲老師 增值稅到底計(jì)提不計(jì)提啊？查了很多，也不明白，能給我說(shuō)的清楚點(diǎn)嗎？
2022-10-30 11:17:09
玲老師：回復(fù)陳茵增值稅是發(fā)生時(shí)就確認(rèn)了 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費(fèi)。
2022-10-30 11:39:46
陳茵：回復(fù)玲老師 請(qǐng)?jiān)敿?xì)回答，比如7月進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)了。是要在8月15號(hào)前交7月的增值稅，這個(gè)時(shí)候七月的賬需要計(jì)提增值稅嗎？
2022-10-30 11:56:51
玲老師：回復(fù)陳茵增值稅不用單獨(dú)寫(xiě)計(jì)提的分錄，確認(rèn)收入時(shí)就寫(xiě)了，我上面給你寫(xiě)分錄了。一般納稅人期末做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。 是不是把期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄理解為具體了？如果是需要期末結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-10-30 12:21:32
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好！我們是一般納稅人 問(wèn)：計(jì)提增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？ 問(wèn)：銀行扣繳增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
你好 1. 增值稅做收入 借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 2. 附加稅計(jì)提：借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款等
73樓
2022-11-01 08:00:19
全部回復(fù)
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 一一 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)提增值稅和建設(shè)稅怎么做分錄呀
這個(gè)增值稅就做借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 繳納做借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸銀行，附加稅做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，繳納做借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行
74樓
2022-11-01 08:15:48
全部回復(fù)
袁老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ A@竟~A@靜 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人增值稅有留底，會(huì)計(jì)分錄怎么做
這個(gè)放在進(jìn)項(xiàng)借方，不用處理即可
75樓
2022-11-01 08:45:10
全部回復(fù)
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