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一般納稅人計提增值稅會計分錄
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人銷項進項怎樣做會計分錄
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
91樓
2022-11-07 07:46:28
全部回復(fù)
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 16.97w
引用 @ zhihuiziz 發(fā)表的提問：
一般納稅人，期末增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)和繳納會計分錄？
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 交稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
92樓
2022-11-07 08:02:36
全部回復(fù)
zhihuiziz：回復(fù)家權(quán)老師 老師我們本月只有銷項稅2600元沒有進項怎么結(jié)轉(zhuǎn)？上個月留底稅額5000元？本月要不要做銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
2022-11-07 08:21:18
家權(quán)老師：回復(fù)zhihuiziz不需的，本月還是留抵
2022-11-07 08:32:53
zhihuiziz：回復(fù)家權(quán)老師 那這樣，銷項稅額一直待在貸方，期末余額越來越多嘛！
2022-11-07 08:53:29
家權(quán)老師：回復(fù)zhihuiziz是的，不用轉(zhuǎn)平，那個就相當(dāng)于銀行流水賬。
2022-11-07 09:21:03
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 火星上的帆布鞋 發(fā)表的提問：
增值稅所得稅的需要計提嗎？一般納稅人計提增值稅和企業(yè)所得費分錄怎么做呀。
一般納稅人的增值稅需要計提，小規(guī)模的不用 所得稅的都要計提 增值稅 借應(yīng)交稅費－應(yīng)繳增值稅－轉(zhuǎn)出未繳增值稅貸應(yīng)交稅費－未繳增值稅 所得稅 借所得稅費用貸應(yīng)交稅費－所得稅
93樓
2022-11-07 08:24:59
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 發(fā)表的提問：
一般納稅人的應(yīng)交增值稅會計分錄怎樣處理
您好，可以看下財稅2016年22號文，或者我貼給你處理方法
94樓
2022-11-08 07:31:25
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ Yurionly 發(fā)表的提問：
一般納稅人，簡易計稅預(yù)繳增值稅的分錄，開出簡易計稅專票的分錄，計提簡易計稅應(yīng)交增值稅和附加稅的分錄
你好，借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-簡易計稅 預(yù)繳的也是簡易計稅的是嗎 借應(yīng)交稅費-簡易計稅/城建稅/地方教育/教育附加貸銀存
95樓
2022-11-08 07:43:42
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
一般納稅人交了增值稅如何記錄分錄呢？是沒有計提的
一般納稅人增值稅按下面做就可以
96樓
2022-11-08 08:08:56
全部回復(fù)
葉子：回復(fù)maize老師 如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)呢？怎么處理？
2022-11-08 08:25:50
maize老師：回復(fù)葉子沒有結(jié)轉(zhuǎn)補上就可以
2022-11-08 08:48:51
葉子：回復(fù)maize老師 按科目余額表結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-11-08 09:02:21
maize老師：回復(fù)葉子是的，這個進項稅額和銷項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-08 09:29:10
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人銷項進項怎樣做會計分錄
確認(rèn)收入的時候，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅 購買材料或者確認(rèn)費用的時候，取得增值稅專用發(fā)票，借：原材料 或（XX費用） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：應(yīng)付賬款
97樓
2022-11-08 08:14:59
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人銷售收入的會計分錄怎么做 繳納增值稅的會計分錄怎么做
你好，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
98樓
2022-11-09 08:01:00
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ may 發(fā)表的提問：
一般納稅人，12月沒交增值稅，稅金結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄
你好！ 怎么沒交呢？
99樓
2022-11-09 08:10:47
全部回復(fù)
may：回復(fù)蔣飛老師 進項大于銷項，所以沒交
2022-11-09 08:27:12
may：回復(fù)蔣飛老師 年末是不是要寫稅金結(jié)轉(zhuǎn)，還是不用
2022-11-09 08:47:16
蔣飛老師：回復(fù)may需要做分錄： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2022-11-09 09:16:39
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 堅強的月餅 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人留底退稅后怎么記會計分錄
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
100樓
2022-11-09 08:24:27
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 美好的鏡子 發(fā)表的提問：
老師請問一下，我計提當(dāng)月的增值稅，附加稅，所得稅怎么做會計分錄，我是一般納稅人
一、計提增值稅的分錄 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 二、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 你再回復(fù)一下，由于會計分錄太多，時間不夠
101樓
2022-11-09 08:36:59
全部回復(fù)
美好的鏡子：回復(fù)江老師 老師我還是沒有明白，因為我這個是沒有抵扣的
2022-11-09 08:54:30
江老師：回復(fù)美好的鏡子你們是小規(guī)模納稅人?還是說是一般納稅人，沒有進項稅專用發(fā)票抵稅 直接給你說你們類型的分錄賬務(wù)處理
2022-11-09 09:11:24
美好的鏡子：回復(fù)江老師 是一般納稅人，但是是特殊行業(yè)，不可以抵扣
2022-11-09 09:28:44
江老師：回復(fù)美好的鏡子一、簡易計稅?差額征收?免稅行業(yè)?
2022-11-09 09:45:09
美好的鏡子：回復(fù)江老師 簡易計稅
2022-11-09 10:09:05
江老師：回復(fù)美好的鏡子簡易計稅工程施工項目，涉及到分包?還是就是簡單的簡易計稅
2022-11-09 10:25:09
美好的鏡子：回復(fù)江老師 我們是一般納稅人，簡易計稅，生產(chǎn)混凝土的攪拌站，本月開票的銷項稅，是下月再付
2022-11-09 10:53:47
江老師：回復(fù)美好的鏡子就是簡單的簡易計稅項目 一、計提增值稅 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 二、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 三、繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 四、計提增值稅附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 五、繳納增值稅附加稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 六、計提企業(yè)所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 七、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用 借：本年利潤 貸：所得稅費用 八、繳納所得稅費用 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 全部分錄完畢
2022-11-09 11:09:51
美好的鏡子：回復(fù)江老師 謝謝！
2022-11-09 11:20:10
江老師：回復(fù)美好的鏡子有不明白的問題再咨詢
2022-11-09 11:49:24
美好的鏡子：回復(fù)江老師 好的謝謝！
2022-11-09 12:10:01
江老師：回復(fù)美好的鏡子祝學(xué)習(xí)進步，工作順利
2022-11-09 12:38:27
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 杰 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅繳納必須先計提在繳納么？分錄怎么寫？
增值稅本質(zhì)上講談不上計提的，如果月末計算需要繳納增值稅的話，只是需要做以下筆分錄 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 如果月末形成留抵稅額的話，不需要做任何分錄
102樓
2022-11-10 06:19:54
全部回復(fù)
杰：回復(fù)張艷老師 月末形成留底稅額是什么情況？
2022-11-10 06:35:16
張艷老師：回復(fù)杰月末形成留底稅額是指月末進項稅額大于銷項稅額，不用繳納增值稅的情況。
2022-11-10 07:02:02
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 堅持 發(fā)表的提問：
老師，增值稅會計分錄全部的會計分錄應(yīng)該怎么寫，包括小規(guī)模納稅人和一般納稅人的
一般納稅人的 ：購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 小規(guī)模：購進：借庫存商品 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
103樓
2022-11-10 06:40:25
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 加油學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問：
以當(dāng)月某一般納稅人需要繳納增值稅為前提，寫出增值稅核算四步基本的四個會計分錄
按下面這個做，進項稅額和銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去，需要交稅那就把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面去，
104樓
2022-11-10 07:07:46
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 小辛辛 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月末增值稅計提會計分錄?
你好，你有發(fā)票做賬時就把增值稅做起來啊，有不是計提，銷售發(fā)票做賬：借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
105樓
2022-11-10 07:36:59
全部回復(fù)
小辛辛：回復(fù)徐阿富老師 月末計提 不需要像一般納稅人那樣借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-11-10 08:07:51
徐阿富老師：回復(fù)小辛辛你好，不用，發(fā)票做貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 次月繳納 借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值 這樣就好
2022-11-10 08:21:07

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