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簡易征收進項稅額轉出會計分錄
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萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 栗朵朵 發(fā)表的提問：
老師，我們公司有異地繳稅，簡易計稅和一般計稅。進項稅額、銷項稅額、簡易征收期初都有余額，問題是月底計算應交增值稅的時候還是用簡易征收?一般征收銷項?進項?預交嗎？
是的，你的理解是正確的
61樓
2022-12-09 06:59:43
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ A唯美 送書大使 發(fā)表的提問：
老師您好！請問2月份簡易計稅項目的成本進項稅額在7月轉出，會計分錄怎么做呢？謝謝！
您好 請問當時分錄怎么寫的
62樓
2022-12-09 07:23:04
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A唯美 送書大使：回復bamboo老師 借：工程施工—合同成本 應交稅費—進項稅 貸：銀行存款
2022-12-09 07:44:41
bamboo老師：回復A唯美 送書大使借：工程施工—合同成本 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
2022-12-09 08:10:02
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 玲麗 發(fā)表的提問：
你好，老師，我們是攪拌站是簡易計稅，不能進項抵扣的，有收到專票要認證進項稅額轉出，這個會計分錄怎么做？謝謝
您好 請問是收到的什么內容的發(fā)票 材料還是費用
63樓
2022-12-09 07:44:59
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玲麗：回復bamboo老師 加油票，材料
2022-12-09 08:15:18
玲麗：回復bamboo老師 是需要進項稅額轉到材料成本嘛？
2022-12-09 08:36:07
bamboo老師：回復玲麗是的 需要進項稅額轉到材料成本
2022-12-09 08:53:46
玲麗：回復bamboo老師 好的，謝謝
2022-12-09 09:23:39
玲麗：回復bamboo老師 我是這個月才接手的，以前的會計都沒有做進項稅額轉出，我需要調帳，怎么調？老師指點一下，謝謝
2022-12-09 09:47:07
bamboo老師：回復玲麗前面分錄怎么寫的 可以寫下么
2022-12-09 09:58:27
玲麗：回復bamboo老師 借：原材料-粉煤灰176991.15+稅額23008.85貸：銀行存款 他沒有把稅額轉出，直接做得含稅金額。也沒有認證直接當費用用了
2022-12-09 10:18:27
bamboo老師：回復玲麗一般取得專票先認證 然后做進項稅額轉出 如果對方?jīng)]有價稅分離 直接計入當期原材料了 現(xiàn)在不做調整分錄可以的
2022-12-09 10:40:23
玲麗：回復bamboo老師 那我去認證嗎？
2022-12-09 11:07:47
bamboo老師：回復玲麗現(xiàn)在可以選擇發(fā)票不抵扣勾選
2022-12-09 11:31:36
玲麗：回復bamboo老師 會計的帳做得沒有問題，那里認證沒有做，是稅務這方面沒有做，我要補起來嗎？
2022-12-09 11:56:46
玲麗：回復bamboo老師 好的
2022-12-09 12:17:55
bamboo老師：回復玲麗嗯嗯 現(xiàn)在把前面沒有勾選的 在勾選平臺勾選就好了
2022-12-09 12:42:04
玲麗：回復bamboo老師 好的，謝謝
2022-12-09 12:59:57
bamboo老師：回復玲麗不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-12-09 13:15:36
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 西北東南 發(fā)表的提問：
老師你好，我們有一個項目這個月申請可以采用簡易征收，可是之前的票已經(jīng)認證抵扣給其他項目了,這個月想做進項稅額轉出怎么報表？
你好，在附表二中填寫進項轉出的金額
64樓
2022-12-11 07:37:28
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西北東南：回復鄒老師 可是這個錢上期已經(jīng)抵扣給別的項目了，直接轉出的話我已經(jīng)沒有留底稅額了，怎么處理？請老師解答的詳細一點好嗎？
2022-12-11 08:01:52
鄒老師：回復西北東南你好，做進項稅額轉出，補交相應 的稅款
2022-12-11 08:16:59
西北東南：回復鄒老師 附表二中在17行簡易計稅方法項目用 直接填寫金額，那主表的那部分補繳的稅款會自動計算嗎？還有那張表會有變動呢老師？
2022-12-11 08:39:23
鄒老師：回復西北東南你好，會 的 就是這張進項稅額明細表
2022-12-11 09:08:53
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.86w
引用 @ 開朗的水蜜桃 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出占進項稅額比與簡易征收收入占全部銷售收入比，這2者指標有關聯(lián)嗎？
同學你好，很高興為你解答是有一定管理的，因為簡易計稅對應的進項稅額一般是會轉出的
65樓
2022-12-11 08:03:41
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 哭泣的紫菜 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出占當期進項稅額之比是1.84%，免稅和簡易征收銷售額占銷售額合計之比為27.31%，這個配比異常預警怎么解釋呢？
你好 1. 先去看看進項稅轉出是為什么原因 然后去看看 當?shù)剡M項稅是多少 然后 去解釋 看你進項稅轉出原因是否正常 2； 你免稅的和簡易計稅的 銷售額看下是否 是你們主要范圍的業(yè)務內容如果是真實的話據(jù)實 解釋就行了。按實際業(yè)務走賬報稅的
66樓
2022-12-11 08:29:59
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小巧的荔枝 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出占當期進項稅額之比是5.21%，免稅和簡易征收銷售額占銷售額合計之比為47.92%，這個配比異常預警怎么解釋呢？
就是你的收入免稅那么多，但是你的進項轉出去只有這么一點，你是什么原因導致的呢？
67樓
2022-12-12 06:47:18
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 素言 發(fā)表的提問：
請問收入分一般征收和簡易征收，這些收入對應的進項發(fā)票哪些是按比例轉出，哪些全額抵扣，哪些全額轉出
一般計稅可以抵扣 簡易計稅的項目不能抵扣，抵扣的要進項轉出
68樓
2022-12-12 06:58:34
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素言：回復玲老師 那我有一項收入是一般征收，對應的進項發(fā)票 轉出方式應該選擇什么呢
2022-12-12 07:24:06
玲老師：回復素言這要看實際 為什么要轉出 就填寫你實際轉出的那個原因
2022-12-12 07:50:46
素言：回復玲老師 公司發(fā)生的一項推廣費支出，推廣收入我們都是計入一般征收的， 一般征收轉出方式有按比例轉出，全額轉出，全額抵扣 應該選擇哪個呢
2022-12-12 08:13:36
玲老師：回復素言沒看明白，這個是因為不能抵扣嗎 為什么要轉出 ？用于一般計稅的可以抵扣 為什么要轉
2022-12-12 08:41:56
素言：回復玲老師 我也沒弄明白，那一般征收的話是可以抵扣，那就應該是全額抵扣嗎
2022-12-12 08:59:44
玲老師：回復素言是啊，那你這個問題是哪里來的。
2022-12-12 09:16:28
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 瀟瀟 發(fā)表的提問：
簡易征收增值稅一般納稅人在已有進項稅抵扣留抵情況下，簡易征收增值稅會計分錄處理和計提相關稅金及附加，同時結轉稅金及后期報稅的相關問題
簡易計稅的會計分錄， 取得收入時， 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-簡易計稅
69樓
2022-12-12 07:21:00
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師請問下一般納稅人建筑行業(yè)有簡易征收還有一般征收，取得的進項增值稅專用發(fā)票怎么勾選認證？ 按什么比例，是自己計算出的比例嗎？怎么計算 簡易征收收入的比例=簡易征收/（簡易+一般） ， 然后用當月的進項稅額*簡易征收收入的比例 ，是嗎？
你是簡易計稅和一般計稅對應的進項分不出來是嗎？ 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
70樓
2022-12-13 06:30:21
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 美滿的襯衫 發(fā)表的提問：
我們上一般納稅人簡易征收，我們收到專票還是需要進項轉出嗎？轉到哪兒呢？分錄怎么做
需要進項轉出 借成本費用相關科目貸進項轉出
71樓
2022-12-13 06:57:34
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 子兮戔戔 發(fā)表的提問：
一般納稅人用于簡易征收的固定資產需要做進項稅額轉出嗎？
你好，一般納稅人用于簡易征收的固定資產，如果進項認證抵扣了 就需要做轉出處理的?
72樓
2022-12-13 07:20:58
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子兮戔戔：回復鄒老師 這個固定資產不是專用于簡易征收的，而是和其他項目混用的，可以抵扣嗎
2022-12-13 07:49:51
鄒老師：回復子兮戔戔你好，是和其他項目混用的，那就需要按比例計算抵扣的?
2022-12-13 08:01:25
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ tangtang 發(fā)表的提問：
發(fā)生一筆業(yè)務，付應付賬款10萬元，這是老工程采用簡易征收，但是我門會計不小心認證進項稅了，現(xiàn)在我怎么制這張憑證？會計科目怎么走？然后怎么做進項稅額轉出（這筆已付款）
借；管理費用 貸；應交稅費（進項稅額轉出） 做這個調整分錄
73樓
2022-12-14 06:14:12
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tangtang：回復鄒老師 這是付應付賬10萬，您看一下，我怎么先制發(fā)生10萬這筆分錄？我們是建筑業(yè)，這是老工程采取簡易征收，發(fā)票附圖如上
2022-12-14 06:28:59
鄒老師：回復tangtang借；管理費用等科目 應交稅費 貸；銀行存款 等科目 然后轉出稅額部分 借；管理費用 貸；應交稅費（進項稅額轉出）
2022-12-14 06:48:02
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ cindy 發(fā)表的提問：
老師，您好；我公司是交通運輸行業(yè)，簡易計稅和一般計稅共存，簡易計稅和一般計稅分開核算，簡易計稅項目是承包出去的，不會產生增值稅進項稅額；現(xiàn)在稅務風險提示要我們按照簡易征收占總收入的比例轉出進項稅，鑒于我們目前所有的進項稅都是一般計稅項目產生的，如果這樣轉出損失很大；請問要求我們轉出進項稅是有相關稅務政策依據(jù)的嗎？
您好，那您需要證明，進項稅專門用于一般項目
74樓
2022-12-14 06:23:14
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ Jessica 發(fā)表的提問：
我想咨詢一下，稅務要求我們2020年度（簡易征收）服務費進項轉出已轉出繳稅及滯納金會計分錄該什么做，賬務該怎么處理合理呢？
同學你好 是什么企業(yè)會計準則
75樓
2022-12-14 06:51:56
全部回復
Jessica：回復樸老師 小企業(yè)會計準則
2022-12-14 07:09:43
樸老師：回復Jessica同學你好 那就 借利潤分配未分配利潤 貸進項轉出
2022-12-14 07:35:32

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