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簡易征收進項稅額轉出會計分錄
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ A A會計學堂張老師 發(fā)表的提問：
簡易計稅的增值稅一般納稅人 進項稅額轉出分錄如何做
你好！這個要看你當時入進項稅額的時候如何做的分錄。
46樓
2022-11-27 10:05:00
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馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 聰明的小腦瓜子 發(fā)表的提問：
公司是有一般計稅和簡易征收，那現(xiàn)在那塊簡易征收稅費要如何記賬呢，比如簡易征收收入30萬，那我會計分錄要如何掛，還有簡易征收稅額有扣除額，所以那個月不用繳稅，那要如何做分錄呢
簡易計稅的借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅費簡易征收
47樓
2022-11-28 08:08:20
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老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 聰明的小腦瓜子 發(fā)表的提問：
公司是有一般計稅和簡易征收，那現(xiàn)在那塊簡易征收稅費要如何記賬呢，比如簡易征收收入30萬，那會計分錄要如何掛，還有簡易征收稅額有扣除額，所以那個月不用繳稅，那要如何做分錄呢
借 銀行存款 貸 應交稅費-應交增值稅-簡易計征 主營業(yè)務收入 預繳時 借：應交稅費-應交增值稅-簡易計征 貸：銀行存款 實際繳看簡易計征的余額
48樓
2022-11-28 08:18:53
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龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問：
一般納稅人簡易征稅，每月做會計分錄時，要不要結轉銷項稅到轉出未交增值稅
你好，需要轉出的呢啊
49樓
2022-11-28 08:28:16
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莉：回復龍楓老師 沒有銷項，也要轉出嗎？
2022-11-28 08:58:41
莉：回復龍楓老師 沒有進項也要轉出嗎？
2022-11-28 09:16:56
莉：回復龍楓老師 沒有進項也要轉出嗎？
2022-11-28 09:34:56
龍楓老師：回復莉簡易計稅的是需要轉出的
2022-11-28 09:52:30
楊婷老師
職稱：,初級會計師
4.93
解題: 0.04w
引用 @ 時光飛逝 歲月如梭? 發(fā)表的提問：
旅行社差額簡易征收怎么做分錄？進項稅和銷項稅要分開做嗎？
借方 主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額抵減） 貸方：銀行存款
50樓
2022-11-28 08:54:58
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時光飛逝 歲月如梭?：回復楊婷老師 老師問一下銷項稅額抵減是不是就是差額部分？
2022-11-28 09:13:00
楊婷老師：回復時光飛逝 歲月如梭?是的 可以按照差額計稅的方法
2022-11-28 09:31:40
時光飛逝 歲月如梭?：回復楊婷老師 好的知道了謝謝老師
2022-11-28 09:43:40
馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 一笑而過 發(fā)表的提問：
老師 在建的房產(chǎn)是簡易征收的 這個電費的進項 轉出嗎？
簡易項目有關的進項不可以抵扣，都要進項轉出
51樓
2022-11-29 07:44:24
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何老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.28w
引用 @ 自然的板栗 發(fā)表的提問：
公司申請簡易征收開票的商品品種，收到的發(fā)票跟其他商品一起開給是16%,那需要做進項轉出的只是那個商品的金額還是整個發(fā)票的金額。
你好，進項轉出的只是針對簡易征收的部分
52樓
2022-11-29 08:06:07
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 直率的發(fā)帶 發(fā)表的提問：
2019年6月22日，領用三月購入的建筑用螺紋鋼一批用于按簡易征收項目的廠房建設，計算進項轉出額
同學你好 需要轉出的 不能抵扣的都轉出
53樓
2022-11-29 08:27:44
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何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 2489406490 發(fā)表的提問：
我們公司是做出租房屋的，簡易征收，上個月有個進項我沒有做轉出，直接做了進項稅額，這個月我要轉出的話怎么做分錄
你好同學 借：*** 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出） 這個**是指你公司 上月發(fā)票來的時候，和進項稅一起時你記的借方的科目，可能是存貨或者是其它的。我這么講你明白了嗎？
54樓
2022-11-29 08:49:59
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程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 倚樓聽風雨 發(fā)表的提問：
我公司現(xiàn)改成了簡易計稅，已申報的進項轉出會計分錄怎么做
您好！借：管理費用/制造費用/生產(chǎn)成本等 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
55樓
2022-12-08 08:15:59
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 會計人 發(fā)表的提問：
某部門是實行簡易征收的，但收到一張專票，但想當普票用，不做進項稅和轉出，可以嗎
可以這樣操作的。
56樓
2022-12-08 08:40:12
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會計人：回復張艷老師 沒做進項稅，后再轉出的賬務處理，不會被當成滯留票，有風險嗎
2022-12-08 08:57:53
張艷老師：回復會計人會被形成滯留發(fā)票的，不過您是采用簡易征收的，是沒有風險的。
2022-12-08 09:15:53
會計人：回復張艷老師 就相當于我是小規(guī)模納稅人，收到專票一樣，直接當普票做賬。對吧？
2022-12-08 09:35:08
張艷老師：回復會計人是的，就是這樣理解的。
2022-12-08 09:52:10
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 毛毛 發(fā)表的提問：
老師我想問問什么叫做用于簡易征收的進項稅不得抵扣。我們公司是做銷售的，同時也做房屋租賃，房屋租賃采用簡易計稅，之前的進項都沒有做轉出，現(xiàn)在想把他找出來。
比如你企業(yè)是簡易計稅的 這樣你收到專票用于簡易計稅的 就不能抵扣 要分開 不能區(qū)分的就不都不能抵扣
57樓
2022-12-08 08:45:44
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毛毛：回復玲老師 比如說我們裝修了房子或者修了廁所，這部分費用，后面即用于簡易計稅的，也要于非簡易計稅的，因為房屋一部分自用一部分租出去的，這些都算嗎？
2022-12-08 09:03:33
玲老師：回復毛毛這種情況進項稅額是可以抵扣的
2022-12-08 09:20:47
毛毛：回復玲老師 老師，是不是有說法是用于一般計稅項目和簡易計稅項目，固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)，不動產(chǎn)可以全額抵扣，其他進項稅計算不得抵扣進項稅額
2022-12-08 09:47:45
玲老師：回復毛毛是的，你的理解是正確的
2022-12-08 10:09:31
毛毛：回復玲老師 老師，那這個意思其實是這筆費用他用于簡易計稅的，不得抵扣，不是說我們開進來的發(fā)票是簡易計稅的發(fā)票不得抵扣。對嗎
2022-12-08 10:32:11
玲老師：回復毛毛你好 于一般計稅項目和簡易計稅項目，固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)，可以抵扣 這個是特殊情況
2022-12-08 10:43:25
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 施映芬 發(fā)表的提問：
某商品已經(jīng)在稅局備案簡易征收，不管進項是16%還是3%都是可以按簡易征收率3%開票，只是要將開票簡易征收部分對應的已經(jīng)認證的16%和3%的進項作為進項轉出，是嗎
你好，是的，簡易征收不能抵扣
58樓
2022-12-08 09:09:59
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石老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.97
解題: 0.13w
引用 @ 杏花加油 發(fā)表的提問：
老師，為什么一定要進項稅額一定要分開，份簡易計稅和一般計稅呢，如果是簡易計稅不能直接進成本，進項稅額轉出，這樣子多了好幾筆分錄
你好增值稅的核算需要按照規(guī)定進行的。這樣做賬也更為清晰。
59樓
2022-12-09 06:25:26
全部回復
杏花加油：回復石老師 我總感覺更加的麻煩了，多了幾個科目
2022-12-09 06:51:19
石老師：回復杏花加油你好，這個主要是為了事項核算更為清晰。
2022-12-09 07:14:04
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 蛻變 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)一般納稅人備案簡易征收項目的材料取得專用發(fā)票需要在納稅申報表附表二進項稅額轉出額的簡易計稅方法征稅項目用欄中填寫稅額嗎？
你好！是的。如果你認證了就要填寫轉出
60樓
2022-12-09 06:33:24
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蛻變：回復宋生老師 簡易計稅不能抵扣，我只是不知道要不要在附表二轉出填寫
2022-12-09 06:50:21
宋生老師：回復蛻變你好！是的。是要填寫的了。
2022-12-09 07:09:25
蛻變：回復宋生老師 分錄是借：原材料 其他應收款-待抵扣進項稅額 貸：銀行存款，當月填寫附表二轉出后分錄為借：應交稅費-增值稅額轉出 貸：其他應收款-待抵扣進項稅額 ，這樣對嗎？
2022-12-09 07:20:11
宋生老師：回復蛻變您好！不是的。你應該借：原材料 應交稅費-進項稅額 貸：銀行存款 然后借借：原材料 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
2022-12-09 07:37:44
蛻變：回復宋生老師 后面那筆分錄金額是負數(shù)還是正數(shù)
2022-12-09 08:06:52
宋生老師：回復蛻變您好！都是寫正數(shù)了。
2022-12-09 08:22:41
蛻變：回復宋生老師 前后名一筆原材料正數(shù)，金額不是比實際的加大了嗎
2022-12-09 08:37:17
宋生老師：回復蛻變你好！不會啊。因為一開始的第一筆是價稅分離了的啊。
2022-12-09 08:52:36
蛻變：回復宋生老師 第一筆分錄借原5，進項2，貸銀7，第二筆分錄原2，轉出2，是這樣寫嗎
2022-12-09 09:08:04
宋生老師：回復蛻變你好！是的。就是這個意思
2022-12-09 09:33:04
蛻變：回復宋生老師 那這樣兩次寫原材料2，不是會變4了嗎
2022-12-09 09:43:59
宋生老師：回復蛻變你好！您好！不是啊。你第一次是5.第二次是2，一共就是7.沒有2次2啊
2022-12-09 10:08:13
蛻變：回復宋生老師 明白了，謝謝老師。我覺得掛應交稅費轉出這個科目會影響當月計提稅費金額，可以用其他應收款-待認證抵扣進項稅這個科目嗎
2022-12-09 10:19:17
宋生老師：回復蛻變您好!那樣操作不規(guī)范了。
2022-12-09 10:39:58

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