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以銀行存款上交所得稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 丫丫 發(fā)表的提問：
小規(guī)模 企業(yè)所得稅當(dāng)月繳款 分錄是不是借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
你好，是的
106樓
2022-12-23 06:00:00
全部回復(fù)
丫丫：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模 開出專票的稅款是對方出的話 我們分錄是不是 借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2022-12-23 06:22:25
鄒老師：回復(fù)丫丫你好，專用發(fā)票是不會免稅的
2022-12-23 06:48:34
丫丫：回復(fù)鄒老師 稅對方出的情況下
2022-12-23 07:09:49
鄒老師：回復(fù)丫丫你好，稅是銷售方承擔(dān)的
2022-12-23 07:38:45
丫丫：回復(fù)鄒老師 我們沒有扣款 那怎么做分錄？借：應(yīng)交稅金 貸：現(xiàn)金？做成現(xiàn)金繳款？
2022-12-23 07:59:23
鄒老師：回復(fù)丫丫你好，發(fā)票是必須扣款的 借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款
2022-12-23 08:25:56
大海老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 優(yōu)雅的香氛 發(fā)表的提問：
去年年底計提的所得稅29000，今年1月份繳納所得稅28000，匯算清繳的時候補交所得稅1000，這個補交1000元應(yīng)該做分錄 借：應(yīng)交稅費—所得稅 1000，貸：銀行存款1000 不需要再做計提分錄了吧？ 如果匯算清繳是30500，分錄 借：以前年度損益調(diào)整 1500 貸：應(yīng)交稅費1500 借：應(yīng)交稅費—所得稅 貸：銀行存款1500； 借：利潤分配—未分配利潤1500 ；貸：以前年度損益； 這樣做對么？
您好，是的，您的理解正確。
107樓
2022-12-24 05:39:26
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 自信的冷風(fēng) 發(fā)表的提問：
銀行存款收到2018年繳納的企業(yè)所得稅退庫，要怎么處會計分錄？
你好！ 是什么原因退庫呢
108樓
2022-12-24 05:51:45
全部回復(fù)
自信的冷風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師 多
2022-12-24 06:18:09
自信的冷風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師 多繳，匯算清繳后退庫。
2022-12-24 06:40:43
蔣飛老師：回復(fù)自信的冷風(fēng)借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費…應(yīng)交所得稅
2022-12-24 07:09:01
自信的冷風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師 那應(yīng)交稅費所得稅就不平了呀，計提后繳納賬是平的，退庫后就有余額了，怎么平賬？
2022-12-24 07:20:53
蔣飛老師：回復(fù)自信的冷風(fēng)是什么原因引起的多交
2022-12-24 07:33:14
自信的冷風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師 之前是有一個季度有盈利，然后當(dāng)時就繳了稅款，到19年的6月份做18年的匯算清繳的時候后面有虧損，所以就造成了之前的所得稅預(yù)繳現(xiàn)在要求退庫
2022-12-24 07:58:31
蔣飛老師：回復(fù)自信的冷風(fēng)借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-12-24 08:24:08
自信的冷風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師 只做這一個分錄嗎？還要不要做所得稅費用和以前年度損益的一個調(diào)整？
2022-12-24 08:46:43
蔣飛老師：回復(fù)自信的冷風(fēng)你好！ 不用的
2022-12-24 09:08:33
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ????one???? 發(fā)表的提問：
請問做賬是做1和2兩筆分錄，還是第三筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也要做？5月上繳18年匯算清繳后的企業(yè)所得稅會計分錄： 1.計提18年匯算清繳企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2.上繳所得稅時： 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3.結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
您好 是第三筆分錄也要做的 簡單的做兩筆分錄也可以 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
109樓
2022-12-24 05:59:59
全部回復(fù)
????one????：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師
2022-12-24 06:17:52
bamboo老師：回復(fù)????one????不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-12-24 06:33:01

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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