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以銀行存款上交所得稅會(huì)計(jì)分錄
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答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 張張 發(fā)表的提問：
老師，個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄是 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 然后銀行扣款后 就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 嗎
你好 不是的 個(gè)人所得稅是在發(fā)放工資里直接扣掉了 看下老師給你發(fā)的圖片
31樓
2022-11-22 15:05:32
全部回復(fù)
張張：回復(fù)答疑蘇老師 老師我們公司的社保跟個(gè)稅都是公司承擔(dān)的
2022-11-22 15:29:31
張張：回復(fù)答疑蘇老師 所以賬務(wù)處理就沒你截圖給我的那樣操作，就是簡(jiǎn)單的做下而已
2022-11-22 15:44:58
張張：回復(fù)答疑蘇老師 就是省了應(yīng)付職工薪酬這個(gè)
2022-11-22 16:05:30
張張：回復(fù)答疑蘇老師 之前看老會(huì)計(jì)都是這么交接給我的
2022-11-22 16:17:17
答疑蘇老師：回復(fù)張張你好 都是公司承擔(dān)的 可以你那樣做。
2022-11-22 16:35:52
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 春華秋實(shí) 發(fā)表的提問：
當(dāng)月預(yù)交的增值稅，附加稅，所得稅需要計(jì)提嗎？當(dāng)月交的稅費(fèi)分錄如下，借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅，貸：銀行存款。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)稅，貸：銀行存款。對(duì)嗎分錄？
你好，學(xué)員，新年好 預(yù)交的不需要計(jì)提的，學(xué)員
32樓
2022-11-22 15:15:34
全部回復(fù)
春華秋實(shí)：回復(fù)冉老師 我這個(gè)分錄對(duì)嗎
2022-11-22 15:41:25
冉老師：回復(fù)春華秋實(shí)你好，學(xué)員，老師看了，分錄沒問題的
2022-11-22 16:08:39
春華秋實(shí)：回復(fù)冉老師 謝謝，新年好
2022-11-22 16:19:35
冉老師：回復(fù)春華秋實(shí)不客氣，學(xué)員，新年好，闔家幸福
2022-11-22 16:37:40
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 孝順的枕頭 發(fā)表的提問：
交地稅100.000.00.契稅，銀行存款，怎么做會(huì)計(jì)分錄，網(wǎng)上報(bào)稅填哪個(gè)表里，謝謝老師，交印花稅2.270.00.銀行存款，這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄，網(wǎng)上報(bào)稅填到哪個(gè)表里
1、什么原因?qū)е碌睦U納契稅？你們單位是什么行業(yè)？契稅一般是不需要填寫申報(bào)表的。 2、借：稅金及附加 貸：銀行存款 需要填寫印花稅申報(bào)表。
33樓
2022-11-22 15:41:55
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳后，要補(bǔ)稅，會(huì)計(jì)分錄:借 :以前年度損益調(diào)整 貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ，交費(fèi)時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 .，對(duì)嗎？
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的是這么做的，然后再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配就可以的。
34樓
2022-11-22 16:07:09
全部回復(fù)
良老師1
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
4.04
解題: 0.12w
引用 @ 毀若亦?? 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳16年度所得稅分錄是這樣的嗎？1.繳納的匯算清繳的所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 貸：銀行存款借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅還是可以簡(jiǎn)單這樣做：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款
087:老師，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都可以這樣做，那這樣就不用調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)期初數(shù)了吧
35樓
2022-11-22 16:24:59
全部回復(fù)
良老師1：回復(fù)毀若亦??謝謝大家！
2022-11-22 17:12:11
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 發(fā)嗲的蜜蜂 發(fā)表的提問：
您好老師收到上年度多交的企業(yè)所得稅，因用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，無以前年度損益調(diào)整科目，分錄借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)?？梢詥?？
你好，收到上年度多交的企業(yè)所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。賬務(wù)處理是這樣的?
36樓
2022-11-23 12:10:57
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 淡定-小芳 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅計(jì)提是分錄是 借所得稅 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 上繳時(shí) 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借本年利潤(rùn) 貸所得稅
你好 是的 分錄是這樣來做的 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 上繳時(shí) 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借本年利潤(rùn) 貸所得稅費(fèi)用
37樓
2022-11-23 12:36:26
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小白 發(fā)表的提問：
2018年的第三和第四季度的企業(yè)所得稅已交，但未計(jì)提， 銀行回執(zhí)單付款時(shí)有做以下分錄。 借:應(yīng)交稅金——所得稅 貸:銀行存款 今年底補(bǔ)計(jì)提，這個(gè)分錄該怎么做？
你好，同學(xué)。 補(bǔ)計(jì)提 是 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅
38樓
2022-11-23 12:49:12
全部回復(fù)
小白：回復(fù)陳詩晗老師 老師，是否要再做一筆 借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益 ？
2022-11-23 13:16:35
陳詩晗老師：回復(fù)小白是的，還要將這個(gè)轉(zhuǎn)留存收益 處理的。
2022-11-23 13:27:09
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
能問你一個(gè)會(huì)計(jì)分錄的問題嗎，銀行扣了個(gè)體戶的個(gè)人所得稅怎么做分錄的啊， 是這么做的：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 月底計(jì)提 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這樣對(duì)嗎
您編制的分錄錯(cuò)誤，正確分錄如下： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 2、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
39樓
2022-11-23 13:07:20
全部回復(fù)
小草：回復(fù)方亮老師 老師，計(jì)提的時(shí)候?yàn)槭裁匆诺嚼麧?rùn)分配那了，那月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)能成功嗎？
2022-11-23 13:37:25
方亮老師：回復(fù)小草1、因?yàn)檫@筆稅款是個(gè)人負(fù)擔(dān)，不是單位負(fù)擔(dān)，所以應(yīng)該從分配給個(gè)體戶的利潤(rùn)中扣除。 2、“那月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)能成功嗎？”這句話是什么意思？
2022-11-23 13:48:00
小草：回復(fù)方亮老師 @李方亮老師:可老師，我月底計(jì)提時(shí)做得是這個(gè)， 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 還結(jié)轉(zhuǎn)了，能更改嗎？
2022-11-23 14:13:02
方亮老師：回復(fù)小草調(diào)整分錄如下： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用
2022-11-23 14:41:29
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 嗯哼 發(fā)表的提問：
老師，去年交納企業(yè)所得稅只借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，沒有計(jì)提借所得稅費(fèi)用貸銀行存款這個(gè)計(jì)提分錄，今年所得稅匯算時(shí)應(yīng)該怎么處理呢
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
40樓
2022-11-23 13:14:59
全部回復(fù)
嗯哼：回復(fù)三寶老師 直接在今年賬上本月做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄那嗎
2022-11-23 13:32:47
三寶老師：回復(fù)嗯哼是的，直接在本年做這個(gè)分錄
2022-11-23 14:00:28
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 65596818 發(fā)表的提問：
老師好，所得稅匯算清繳需要補(bǔ)交，分錄如下，可以不過應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅嗎？直接借利潤(rùn)分配，貸銀行存款？ 借 利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款
一、可以直接補(bǔ)提所得稅費(fèi)用 1、借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 2、借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
41樓
2022-11-24 12:18:34
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
用銀行存款上交上月未交所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
42樓
2022-11-24 12:42:15
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)企事業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅 會(huì)計(jì)分錄怎么做？借：應(yīng)交增值稅-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款計(jì)提的時(shí)候呢
一、計(jì)提時(shí) 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 二、繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
43樓
2022-11-24 13:06:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)分錄如何做，我看我們之前的會(huì)計(jì):借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款，這樣對(duì)嗎？？
你好，這個(gè)是扣繳的分錄
44樓
2022-11-25 12:26:26
全部回復(fù)
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回復(fù)鄒老師 正確的全部分錄要如何做？謝謝
2022-11-25 12:51:11
鄒老師：回復(fù)Mrs Gao～加拿大葡萄酒計(jì)提 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 扣繳 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-25 13:07:50
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳完需要交所得稅，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能直接做分錄借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款嗎
可以的，可以這么做的。
45樓
2022-11-25 12:36:18
全部回復(fù)
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