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彭敏敏12：回復(fù)陳詩晗老師 老師，

彭敏敏12：回復(fù)陳詩晗老師 你看我給你發(fā)得圖片，怎么老師講的是非財(cái)政撥款差錯(cuò)，貸方銀行存款的

陳詩晗老師：回復(fù)彭敏敏12你是什么疑問，圖片分錄沒有問題

彭敏敏12：回復(fù)陳詩晗老師 你寫得借方是銀行存款，非財(cái)政撥款差錯(cuò)，圖片上非財(cái)政撥款差錯(cuò)是貸方銀行存款

陳詩晗老師：回復(fù)彭敏敏12這里分錄，可能是相反分錄 就需要看你這個(gè)差錯(cuò)是調(diào)增還是調(diào)減

彭敏敏12：回復(fù)陳詩晗老師 老師是講了是多的啊，是不是圖片上分錄寫相反了

陳詩晗老師：回復(fù)彭敏敏12我看不出來你這調(diào)整的事項(xiàng)是調(diào)增還是調(diào)減。 你反正分錄科目就是這樣的，調(diào)增和調(diào)減金額不一樣

陳詩晗老師：回復(fù)彭敏敏12我看不出來你這調(diào)整的事項(xiàng)是調(diào)增還是調(diào)減。 你反正分錄科目就是這樣的，調(diào)增和借貸方向不一樣

紫藤老師：回復(fù)金娜計(jì)提時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 支付時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款

金娜：回復(fù)紫藤老師 那賬上的現(xiàn)金就成負(fù)數(shù)了

紫藤老師：回復(fù)金娜噢噢噢噢，那現(xiàn)金不可以是負(fù)數(shù)的

金娜：回復(fù)紫藤老師 那我應(yīng)該怎么做呀

紫藤老師：回復(fù)金娜那你們只能和銀行借款了

金娜：回復(fù)紫藤老師 我是要拿自己的現(xiàn)金存入到銀行，從公戶上繳下所得稅，這怎么做分錄

紫藤老師：回復(fù)金娜借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款

金娜：回復(fù)紫藤老師 現(xiàn)金呢，怎么做賬

紫藤老師：回復(fù)金娜現(xiàn)金是你自己的呀，不做賬

暗香疏影：回復(fù)張艷老師 那最后的未分配利潤(rùn)余額多了稅款，這正確嗎？

張艷老師：回復(fù)暗香疏影不會(huì)多稅款的，因?yàn)橐呀?jīng)繳納了，沖平科目了。

暗香疏影：回復(fù)張艷老師 之前的都能對(duì)得上，就是繳了這個(gè)款之后就對(duì)不上了

張艷老師：回復(fù)暗香疏影那不應(yīng)該的，這筆分錄是補(bǔ)交所得稅匯算清繳的分錄。

暗香疏影：回復(fù)張艷老師 補(bǔ)繳了3782.11

張艷老師：回復(fù)暗香疏影您補(bǔ)繳了所得稅稅款還對(duì)不上了，這個(gè)不可能的，除非您這筆分錄的數(shù)字有問題 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅 這個(gè)分錄是計(jì)提補(bǔ)繳稅款的分錄

暗香疏影：回復(fù)張艷老師 就是去年12月份計(jì)提了企業(yè)所得稅，今年1月份扣繳了，然后5月份匯算清繳沒申報(bào)上，8月份補(bǔ)申報(bào)的補(bǔ)繳了這么多

張艷老師：回復(fù)暗香疏影您的差額是不是滯納金和罰款??？

Kalen Wu：回復(fù)宋生老師 @宋老師：這外賬分錄對(duì)嗎

宋生老師：回復(fù)Kalen Wu您好！不對(duì)。因?yàn)橥鈳た隙ㄖ辽儆?步這個(gè)其他應(yīng)收款才平

Kalen Wu：回復(fù)宋生老師 @宋老師：正確的分錄應(yīng)該是怎樣的

宋生老師：回復(fù)Kalen Wu您好！1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

陸：回復(fù)答疑蘇老師 為什么?我有點(diǎn)看不懂那個(gè)分錄，交房租的話不應(yīng)該是借其他應(yīng)付款? 其他應(yīng)收款為什么在借方?

答疑蘇老師：回復(fù)陸你好 因?yàn)槭菦]有來發(fā)票，所以計(jì)入了其他應(yīng)收款 。和計(jì)入其他應(yīng)付款是一樣的意義的。

拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 我們?cè)?019年5月份時(shí)補(bǔ)交2018年的所得稅交1603.68的稅錢，分錄我是按照上面第二種做的，然后利潤(rùn)表減：所得稅費(fèi)用那一欄顯示1603.68，就是我發(fā)這個(gè)圖，是利潤(rùn)表1，但是我有兩個(gè)會(huì)計(jì)的朋友跟我說結(jié)轉(zhuǎn)后這一欄應(yīng)該是沒有數(shù)據(jù)的，也有人跟我說是有數(shù)據(jù)的，我想問一下這一欄正確的是不是有數(shù)據(jù)的啊？如果是我還用不用再調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表？如果不是那應(yīng)該怎么做才對(duì)呢

拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 這個(gè)1603.68是所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的所得稅

拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 老師您還在嗎

軼塵老師：回復(fù)拼搏的荔枝19年繳納18年的所得稅，不通過所得稅費(fèi)用核算。通過以前年度損益調(diào)整，沖減利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 我們使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，軟件里也添加不了這個(gè)科目，不按我上面的操作，怎么做才對(duì)啊

軼塵老師：回復(fù)拼搏的荔枝那就直接調(diào)整至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 就是要做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn) 是嗎

拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 還是按我這個(gè)分錄的第一筆做呢？

軼塵老師：回復(fù)拼搏的荔枝借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。

拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 就是我第一筆分錄做的嗎？借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做嗎？然后把我之前做的計(jì)提所得稅費(fèi)用，繳稅，結(jié)轉(zhuǎn)那幾個(gè)分錄給沖銷，重新做上面這筆分錄是嗎