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以銀行存款上交所得稅會計分錄
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王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 深情的冰棍 發(fā)表的提問：
我已交稅款個人所得稅和養(yǎng)職部分做會計分錄借其他應(yīng)收款貸銀行存款，到了1年結(jié)算我直接做會計分錄借應(yīng)付利潤貸其他應(yīng)收款這樣做可以嗎
你好，沒看明白，沒有應(yīng)付利潤這個科目吧，你說的是年終匯算？
61樓
2022-12-08 08:35:14
全部回復(fù)
深情的冰棍：回復(fù)王瑞老師 因為我原先是掛著其他應(yīng)收款是借方，我要把其他應(yīng)收款的金額給沖平，我就直接給做了會計分錄借應(yīng)付利潤貸其他應(yīng)收款了，這樣可以嗎
2022-12-08 09:10:50
王瑞老師：回復(fù)深情的冰棍跨年的借:未分配利潤 貸:其他應(yīng)收款
2022-12-08 09:26:30
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 順其自然 發(fā)表的提問：
用銀行存款交個人所得稅36塊九怎么寫分錄？
你好，借應(yīng)交稅費-個人所得稅 36.9 貸 銀行存款
62樓
2022-12-08 08:41:57
全部回復(fù)
順其自然：回復(fù)老江老師 老師不用寫計提的分錄嗎？
2022-12-08 08:58:39
老江老師：回復(fù)順其自然不計提。發(fā)工資的時候，咱不是代扣了員工的個稅了嗎 發(fā)工資： 借應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費-個稅 ......... 銀行存款
2022-12-08 09:12:08
順其自然：回復(fù)老江老師 如果發(fā)工資的時候，沒有貸應(yīng)交稅費-個稅 那個人所得稅應(yīng)該計入哪個費用
2022-12-08 09:24:50
老江老師：回復(fù)順其自然個人承擔(dān)的部分，不能稅前列支，只能計入營業(yè)外支出，匯繳時作納稅調(diào)整！
2022-12-08 09:54:32
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 胡楊林 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)清算補繳企業(yè)所得稅 上繳時：借 應(yīng)交稅費一 企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借 利潤分配 貨應(yīng)交稅費 企業(yè)所得稅 分錄這樣寫可以嗎
同學(xué)你好 是這樣的；
63樓
2022-12-08 09:04:59
全部回復(fù)
胡楊林：回復(fù)立紅老師 請問 附稅計提怎么寫分錄
2022-12-08 09:35:52
立紅老師：回復(fù)胡楊林同學(xué)你好 借，稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交教育費附加等；
2022-12-08 09:53:55
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 蘇-Sophia 發(fā)表的提問：
老師您好，適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，請問在匯算清繳補企業(yè)所得稅時，用哪種方式做會計分錄正確，（1）借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 （2）借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅；借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款；借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，謝謝您
你好，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
64樓
2022-12-09 07:26:36
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 瘋丫頭 發(fā)表的提問：
拿到這個我應(yīng)該怎么做會計分錄呢，可以借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費——代扣個人所得稅 銀行存款
是的。分錄是正確的。
65樓
2022-12-09 07:36:24
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
公司預(yù)交了一季度企業(yè)所得稅分錄是借：所得稅。貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅。上交時借應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款？
你好，你的分錄很正確。
66樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
老師您好！我沒有按時繳納個稅，所以產(chǎn)生自納金會計分錄怎么做呀？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 15元 貸：銀行存款15.15元
您好，滯納金直接計入營業(yè)外支出
67樓
2022-12-11 07:46:46
全部回復(fù)
謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)宸宸老師 會計分錄是這樣的嗎？ 圖如下：
2022-12-11 08:15:47
宸宸老師：回復(fù)謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線您好，是的，您的分錄是對的
2022-12-11 08:29:13
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 梓垚 發(fā)表的提問：
稅局處罰以前年度運費票80萬，補交企業(yè)所得稅，去年補交會計分錄為借利潤分配——未分配利潤貸銀行存款今年的滯納金會計分錄還為借利潤分配——未分配利潤貸銀行存款，罰款會計分錄為借營業(yè)外支出貸銀行存款這樣處理合適不，罰款走管理費用其他是不是也行，怎樣走賬更合理些，謝謝
罰款計入營業(yè)外支出，然后轉(zhuǎn)入到本年利潤
68樓
2022-12-11 07:57:26
全部回復(fù)
梓垚：回復(fù)鄒老師 滯納金是不是也得走營業(yè)外支出
2022-12-11 08:19:26
鄒老師：回復(fù)梓垚是的
2022-12-11 08:40:01
梓垚：回復(fù)鄒老師 匯算清繳時是不是要調(diào)增，去年補交的企業(yè)所得20萬直接進利潤分配——未分配利潤，今年所得稅匯算時不需要調(diào)整吧
2022-12-11 09:03:45
鄒老師：回復(fù)梓垚你好，是的 不需要對所得稅納稅金額進行調(diào)整
2022-12-11 09:22:39
梓垚：回復(fù)鄒老師 還是不太明白，去年補交的所得稅款20萬，今年匯算需不需要調(diào)增，今年交的稅款滯納金及罰款，走營業(yè)外支出，明年匯算清繳也不需要調(diào)整嗎
2022-12-11 09:47:58
鄒老師：回復(fù)梓垚滯納金，罰款需要調(diào)整
2022-12-11 10:12:37
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
公司是一般納稅人，2016年年末計提企業(yè)所得稅做會計分錄是：借：所得稅費用590.56，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅590.56，實際交了是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅590.55，貸：銀行存款590.55，多計提了0.01元，2017年怎么做會計分錄調(diào)整呢。2016年的會計報表用做調(diào)整嗎
借；應(yīng)交稅費 貸；以前年度損益調(diào)整 0.01 16年的不調(diào)整
69樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 淡定-小芳 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)中的企業(yè)所得稅， 計提是借所得稅 貸：應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅 付款時：借應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣做分錄對嗎
你好， 計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 付款 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
70樓
2022-12-12 06:41:34
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 這個是繳納個稅的分錄 有計提個稅的分錄嗎？
工資的個稅嗎？計提工資的時候就包含了，沒有單獨列出來， 個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進行扣繳，因此不是計提， 1、計提工資 借：管理費用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、實際發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金 或銀行存款 應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅 3、根據(jù)月末賬上實際應(yīng)交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務(wù)機關(guān)后 借：應(yīng)交稅費--代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
71樓
2022-12-12 06:58:41
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)樸老師 你沒聽懂我要問的問題？
2022-12-12 07:27:50
陽光：回復(fù)樸老師 我知道交個稅的分錄，我是問個稅計提的分錄是什么？
2022-12-12 07:48:18
樸老師：回復(fù)陽光個稅在工資里面包含了，因為是個人承擔(dān)的，不用單獨列出來，在工資里包含了，我上面就說了。 你計提的工資里面包含了員工自己要承擔(dān)的個稅
2022-12-12 08:14:26
陽光：回復(fù)樸老師 你意思說個稅沒有計提的分錄嗎？
2022-12-12 08:31:44
樸老師：回復(fù)陽光對，個稅不用單獨計提，包含在工資里了
2022-12-12 08:47:46
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 影子 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅計提時：借：所得稅 貸：銀應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 上繳時：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣做對嗎？
是的，是這樣賬務(wù)處理的
72樓
2022-12-12 07:20:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 坤 發(fā)表的提問：
老師您好，我5月份企業(yè)所得稅年報時補交所得稅13.12做分錄是.借以前年度損益調(diào)整，貸，銀行存款，月末怎么做會計處理
你好，補交企業(yè)所得稅完整分錄是這樣的 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
73樓
2022-12-13 06:46:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Ling 發(fā)表的提問：
老師，季度所得稅分錄：借所得稅費用，貸銀行存款可以嗎？
你好 計提 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
74樓
2022-12-13 06:53:39
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 鑫晨財稅 發(fā)表的提問：
2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營業(yè)外支出。借：營業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元. 在2022年度所得稅匯算清繳時，調(diào)整利潤100元，補繳所得稅2.5元 這個補繳的2.5元所得稅，要怎么做會計分錄 補繳的2.5元 《1》借：所得稅費用2.5 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《2》借：利潤分配-未分配利潤2.5 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《3》借：以前年度損益調(diào)整2.5 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5
這個金額不大，可以直接確認當(dāng)期所得稅費用的
75樓
2022-12-13 07:17:58
全部回復(fù)

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