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以銀行存款上交所得稅會(huì)計(jì)分錄
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王瑞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 深情的冰棍 發(fā)表的提問(wèn)：
我已交稅款個(gè)人所得稅和養(yǎng)職部分做會(huì)計(jì)分錄借其他應(yīng)收款貸銀行存款，到了1年結(jié)算我直接做會(huì)計(jì)分錄借應(yīng)付利潤(rùn)貸其他應(yīng)收款這樣做可以嗎
你好，沒(méi)看明白，沒(méi)有應(yīng)付利潤(rùn)這個(gè)科目吧，你說(shuō)的是年終匯算？
61樓
2022-12-08 08:35:14
全部回復(fù)
深情的冰棍：回復(fù)王瑞老師 因?yàn)槲以仁菕熘渌麘?yīng)收款是借方，我要把其他應(yīng)收款的金額給沖平，我就直接給做了會(huì)計(jì)分錄借應(yīng)付利潤(rùn)貸其他應(yīng)收款了，這樣可以嗎
2022-12-08 09:08:59
王瑞老師：回復(fù)深情的冰棍跨年的借:未分配利潤(rùn) 貸:其他應(yīng)收款
2022-12-08 09:21:49
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 順其自然 發(fā)表的提問(wèn)：
用銀行存款交個(gè)人所得稅36塊九怎么寫分錄？
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 36.9 貸 銀行存款
62樓
2022-12-08 08:41:57
全部回復(fù)
順其自然：回復(fù)老江老師 老師不用寫計(jì)提的分錄嗎？
2022-12-08 09:05:59
老江老師：回復(fù)順其自然不計(jì)提。發(fā)工資的時(shí)候，咱不是代扣了員工的個(gè)稅了嗎 發(fā)工資： 借應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 ......... 銀行存款
2022-12-08 09:21:35
順其自然：回復(fù)老江老師 如果發(fā)工資的時(shí)候，沒(méi)有貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 那個(gè)人所得稅應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)費(fèi)用
2022-12-08 09:45:33
老江老師：回復(fù)順其自然個(gè)人承擔(dān)的部分，不能稅前列支，只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，匯繳時(shí)作納稅調(diào)整！
2022-12-08 10:00:30
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 胡楊林 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)清算補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 上繳時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi)一 企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借 利潤(rùn)分配 貨應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 分錄這樣寫可以嗎
同學(xué)你好 是這樣的；
63樓
2022-12-08 09:04:59
全部回復(fù)
胡楊林：回復(fù)立紅老師 請(qǐng)問(wèn) 附稅計(jì)提怎么寫分錄
2022-12-08 09:35:07
立紅老師：回復(fù)胡楊林同學(xué)你好 借，稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育費(fèi)附加等；
2022-12-08 09:54:49
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 蘇-Sophia 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)在匯算清繳補(bǔ)企業(yè)所得稅時(shí)，用哪種方式做會(huì)計(jì)分錄正確，（1）借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 （2）借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款；借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整，謝謝您
你好，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
64樓
2022-12-09 07:26:36
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 瘋丫頭 發(fā)表的提問(wèn)：
拿到這個(gè)我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢，可以借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣個(gè)人所得稅 銀行存款
是的。分錄是正確的。
65樓
2022-12-09 07:36:24
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 陽(yáng)光 發(fā)表的提問(wèn)：
公司預(yù)交了一季度企業(yè)所得稅分錄是借：所得稅。貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅。上交時(shí)借應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款？
你好，你的分錄很正確。
66樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好！我沒(méi)有按時(shí)繳納個(gè)稅，所以產(chǎn)生自納金會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 15元 貸：銀行存款15.15元
您好，滯納金直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
67樓
2022-12-11 07:46:46
全部回復(fù)
謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)宸宸老師 會(huì)計(jì)分錄是這樣的嗎？ 圖如下：
2022-12-11 07:59:47
宸宸老師：回復(fù)謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線您好，是的，您的分錄是對(duì)的
2022-12-11 08:17:31
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 梓垚 發(fā)表的提問(wèn)：
稅局處罰以前年度運(yùn)費(fèi)票80萬(wàn)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，去年補(bǔ)交會(huì)計(jì)分錄為借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸銀行存款今年的滯納金會(huì)計(jì)分錄還為借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸銀行存款，罰款會(huì)計(jì)分錄為借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款這樣處理合適不，罰款走管理費(fèi)用其他是不是也行，怎樣走賬更合理些，謝謝
罰款計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，然后轉(zhuǎn)入到本年利潤(rùn)
68樓
2022-12-11 07:57:26
全部回復(fù)
梓垚：回復(fù)鄒老師 滯納金是不是也得走營(yíng)業(yè)外支出
2022-12-11 08:27:07
鄒老師：回復(fù)梓垚是的
2022-12-11 08:46:02
梓垚：回復(fù)鄒老師 匯算清繳時(shí)是不是要調(diào)增，去年補(bǔ)交的企業(yè)所得20萬(wàn)直接進(jìn)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，今年所得稅匯算時(shí)不需要調(diào)整吧
2022-12-11 08:56:46
鄒老師：回復(fù)梓垚你好，是的 不需要對(duì)所得稅納稅金額進(jìn)行調(diào)整
2022-12-11 09:19:18
梓垚：回復(fù)鄒老師 還是不太明白，去年補(bǔ)交的所得稅款20萬(wàn)，今年匯算需不需要調(diào)增，今年交的稅款滯納金及罰款，走營(yíng)業(yè)外支出，明年匯算清繳也不需要調(diào)整嗎
2022-12-11 09:34:54
鄒老師：回復(fù)梓垚滯納金，罰款需要調(diào)整
2022-12-11 10:02:15
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問(wèn)：
公司是一般納稅人，2016年年末計(jì)提企業(yè)所得稅做會(huì)計(jì)分錄是：借：所得稅費(fèi)用590.56，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅590.56，實(shí)際交了是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅590.55，貸：銀行存款590.55，多計(jì)提了0.01元，2017年怎么做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整呢。2016年的會(huì)計(jì)報(bào)表用做調(diào)整嗎
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；以前年度損益調(diào)整 0.01 16年的不調(diào)整
69樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 淡定-小芳 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)中的企業(yè)所得稅， 計(jì)提是借所得稅 貸：應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅 付款時(shí)：借應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣做分錄對(duì)嗎
你好， 計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 付款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
70樓
2022-12-12 06:41:34
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 陽(yáng)光 發(fā)表的提問(wèn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)是繳納個(gè)稅的分錄 有計(jì)提個(gè)稅的分錄嗎？
工資的個(gè)稅嗎？計(jì)提工資的時(shí)候就包含了，沒(méi)有單獨(dú)列出來(lái)， 個(gè)人所得稅是代扣代繳，也就是說(shuō)在發(fā)放工資時(shí)進(jìn)行扣繳，因此不是計(jì)提， 1、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、實(shí)際發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 或銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 3、根據(jù)月末賬上實(shí)際應(yīng)交個(gè)人所得稅情況申報(bào)納稅，上交給稅務(wù)機(jī)關(guān)后 借：應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
71樓
2022-12-12 06:58:41
全部回復(fù)
陽(yáng)光：回復(fù)樸老師 你沒(méi)聽懂我要問(wèn)的問(wèn)題？
2022-12-12 07:25:25
陽(yáng)光：回復(fù)樸老師 我知道交個(gè)稅的分錄，我是問(wèn)個(gè)稅計(jì)提的分錄是什么？
2022-12-12 07:35:44
樸老師：回復(fù)陽(yáng)光個(gè)稅在工資里面包含了，因?yàn)槭莻€(gè)人承擔(dān)的，不用單獨(dú)列出來(lái)，在工資里包含了，我上面就說(shuō)了。 你計(jì)提的工資里面包含了員工自己要承擔(dān)的個(gè)稅
2022-12-12 08:01:52
陽(yáng)光：回復(fù)樸老師 你意思說(shuō)個(gè)稅沒(méi)有計(jì)提的分錄嗎？
2022-12-12 08:25:38
樸老師：回復(fù)陽(yáng)光對(duì)，個(gè)稅不用單獨(dú)計(jì)提，包含在工資里了
2022-12-12 08:53:25
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 影子 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅計(jì)提時(shí)：借：所得稅 貸：銀應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 上繳時(shí)：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣做對(duì)嗎？
是的，是這樣賬務(wù)處理的
72樓
2022-12-12 07:20:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 坤 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好，我5月份企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)補(bǔ)交所得稅13.12做分錄是.借以前年度損益調(diào)整，貸，銀行存款，月末怎么做會(huì)計(jì)處理
你好，補(bǔ)交企業(yè)所得稅完整分錄是這樣的 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
73樓
2022-12-13 06:46:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Ling 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，季度所得稅分錄：借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款可以嗎？
你好 計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
74樓
2022-12-13 06:53:39
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 鑫晨財(cái)稅 發(fā)表的提問(wèn)：
2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營(yíng)業(yè)外支出。借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元. 在2022年度所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)整利潤(rùn)100元，補(bǔ)繳所得稅2.5元 這個(gè)補(bǔ)繳的2.5元所得稅，要怎么做會(huì)計(jì)分錄 補(bǔ)繳的2.5元 《1》借：所得稅費(fèi)用2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《2》借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《3》借：以前年度損益調(diào)整2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5
這個(gè)金額不大，可以直接確認(rèn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用的
75樓
2022-12-13 07:17:58
全部回復(fù)
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