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以銀行存款上交所得稅會(huì)計(jì)分錄
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趙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 小敏 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄 用銀行存款支付的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
16樓
2022-11-16 10:18:17
全部回復(fù)
小敏：回復(fù)趙老師 只要是跨年的是不是都要做一筆這個(gè)啊老師 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-16 10:53:23
趙老師：回復(fù)小敏是的，跨年度的損益科目都通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
2022-11-16 11:13:34
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 鄧世芳 發(fā)表的提問：
我用銀行存款繳納所得稅，分錄這樣寫對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
是的啊
17樓
2022-11-16 11:43:42
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ SHASHA 發(fā)表的提問：
所得稅可以不計(jì)提嗎？當(dāng)交的時(shí)候，直接做分錄。借：所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款
最好計(jì)提一下 吧
18樓
2022-11-16 12:47:00
全部回復(fù)
SHASHA：回復(fù)袁老師 計(jì)提和不計(jì)提有什么差別呢？老師，希望詳細(xì)的幫我解析一下，謝謝。
2022-11-16 13:06:19
袁老師：回復(fù)SHASHA借：所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款
2022-11-16 13:19:56
SHASHA：回復(fù)袁老師 我知道分錄這么做，我的意思是計(jì)提和不計(jì)提，對(duì)總賬來(lái)說(shuō)，有什么區(qū)別，或者說(shuō)有什么影響？
2022-11-16 13:43:10
袁老師：回復(fù)SHASHA這個(gè)能準(zhǔn)確反映利潤(rùn)歸屬期間
2022-11-16 14:11:10
SHASHA：回復(fù)袁老師 恩，謝謝老師
2022-11-16 14:40:20
袁老師：回復(fù)SHASHA不客氣
2022-11-16 15:01:43
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)分錄 以銀行存款支付上月應(yīng)交的“五險(xiǎn)一金”
借應(yīng)付職工薪酬 -五險(xiǎn)一金 貸銀行存款 一般是支付當(dāng)月的
19樓
2022-11-16 13:43:36
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ hai妞  發(fā)表的提問：
計(jì)提所得稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄是，借:所得稅費(fèi)！貸:應(yīng)交稅費(fèi)，繳納時(shí)是借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款，我們還要做結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄嗎？借：本年利潤(rùn)！貸：所得稅費(fèi)！
要的，所得稅費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
20樓
2022-11-16 14:34:59
全部回復(fù)
hai妞 ：回復(fù)辜老師 但是所得稅費(fèi)用期間損益也結(jié)轉(zhuǎn)了
2022-11-16 14:49:09
辜老師：回復(fù)hai妞 借：本年利潤(rùn)！貸：所得稅費(fèi)用，就是所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益
2022-11-16 14:59:39
hai妞 ：回復(fù)辜老師 這樣是不是不需要損益結(jié)轉(zhuǎn)了呢
2022-11-16 15:24:17
辜老師：回復(fù)hai妞 這樣就是結(jié)轉(zhuǎn)完了呀
2022-11-16 15:39:27
hai妞 ：回復(fù)辜老師 哦哦
2022-11-16 16:08:56
hai妞 ：回復(fù)辜老師 那這樣不寫結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用，電腦直接損益接轉(zhuǎn)可以嗎
2022-11-16 16:23:34
辜老師：回復(fù)hai妞 軟件做賬的話，這個(gè)是軟件里面的模板結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-16 16:46:57
hai妞 ：回復(fù)辜老師 他結(jié)轉(zhuǎn)過來(lái)是：貸：本年利潤(rùn)！借：所得稅費(fèi)！這樣對(duì)嗎？
2022-11-16 17:10:11
辜老師：回復(fù)hai妞 是的，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的
2022-11-16 17:33:12
hai妞 ：回復(fù)辜老師 這樣也是可以的嗎？這樣對(duì)嗎？
2022-11-16 17:52:41
辜老師：回復(fù)hai妞 是這樣的，這樣是對(duì)的
2022-11-16 18:06:05
半緣君老師
職稱：財(cái)稅達(dá)人
4.95
解題: 0.04w
引用 @ 野性的金毛 發(fā)表的提問：
以銀行存款支付欠交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅金 營(yíng)業(yè)外支出 罰金 貸：銀行存款
21樓
2022-11-16 19:02:21
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 小紫兒 發(fā)表的提問：
補(bǔ)繳以前年度所得稅和滯納金會(huì)計(jì)分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 待:銀行存款嗎？
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)，營(yíng)業(yè)外支出-滯納金貸銀存
22樓
2022-11-16 19:24:29
全部回復(fù)
小紫兒：回復(fù)郭老師 老師，請(qǐng)問借:利潤(rùn)分配 貸:應(yīng)交稅費(fèi)是什么意思呢，
2022-11-16 19:44:33
郭老師：回復(fù)小紫兒跨年補(bǔ)計(jì)提所得稅
2022-11-16 20:13:44
小紫兒：回復(fù)郭老師 是不是借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 然后又借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 這兩個(gè)分錄的合并分錄？
2022-11-16 20:39:48
郭老師：回復(fù)小紫兒是，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目
2022-11-16 20:56:12
小紫兒：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-11-16 21:16:08
郭老師：回復(fù)小紫兒不用客氣的
2022-11-16 21:31:41
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 一米陽(yáng)光 發(fā)表的提問：
老師好！公司上季度所得稅申報(bào)錯(cuò)誤，交了本不應(yīng)交的稅款，所以也沒有計(jì)提，我這樣做分錄對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)―所得稅 貸：銀行存款
你好，分錄這樣做可以的
23樓
2022-11-16 19:36:59
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 細(xì)心的路人 發(fā)表的提問：
2018年1月繳納個(gè)人所得稅，做會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款，那請(qǐng)問什么時(shí)候計(jì)提這筆所得稅？
工資的個(gè)稅嗎？還是個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得
24樓
2022-11-20 18:45:34
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 不必言苦 發(fā)表的提問：
老師：您好！請(qǐng)問微型個(gè)人獨(dú)資企業(yè)計(jì)提生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄這樣做可以嗎？ 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅 上繳時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
不對(duì)，你這個(gè)是且有所得稅的分錄 1.工資計(jì)提 借 成本費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提所得稅 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 繳納個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸銀行存款
25樓
2022-11-20 18:58:24
全部回復(fù)
不必言苦：回復(fù)羅老師 老師：您好！我問的是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，不是工資薪金的個(gè)人所得稅。
2022-11-20 19:25:08
羅老師：回復(fù)不必言苦借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸 銀行存款
2022-11-20 19:45:51
不必言苦：回復(fù)羅老師 好的謝謝老師！
2022-11-20 19:58:44
羅老師：回復(fù)不必言苦不客氣的，不客氣的
2022-11-20 20:17:24
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 筱然 發(fā)表的提問：
預(yù)繳稅款分錄： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ，清算時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：預(yù)付賬款 銀行存款（少繳） 如果是多繳，清算時(shí)，銀行存款在借方。 請(qǐng)各位老師看下分錄是否正確？
對(duì)的
26樓
2022-11-20 19:25:00
全部回復(fù)
筱然：回復(fù)袁老師 但是我看我們老會(huì)計(jì)賬本，有預(yù)繳所得稅，但是賬本上都沒有預(yù)付賬款科目，老會(huì)計(jì)說(shuō)直接沖銀行存款，他這種賬務(wù)處理方式對(duì)嗎？
2022-11-20 19:46:00
袁老師：回復(fù)筱然不合適的
2022-11-20 20:08:39
小萬(wàn)老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.29w
引用 @ 慟 發(fā)表的提問：
老師，我想請(qǐng)問一下用銀行存款支付分給投資者利潤(rùn)，然后上交所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄呀
同學(xué)你好，交的個(gè)稅的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款
27樓
2022-11-21 17:42:21
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 發(fā)表的提問：
單位以前會(huì)計(jì)，做個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)憑證：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
這個(gè)是支付個(gè)人所得稅的記賬憑證，沒有問題啊，不過要記得一定要計(jì)提
28樓
2022-11-21 17:56:00
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
以銀行存款上交當(dāng)月應(yīng)交所得稅3300元。
以銀行存款上交當(dāng)月應(yīng)交所得稅3300元。
29樓
2022-11-21 18:04:24
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)愛笑的流沙借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)或個(gè)人所得稅 3300 貸 銀行存款 3300
2022-11-21 18:30:23
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
12月的時(shí)候多計(jì)提所得稅，1月份繳款了，會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得 貸：銀行存款現(xiàn)在賬上應(yīng)交所得稅掛了0.1。我2月份的時(shí)候忘了調(diào)整，那現(xiàn)在調(diào)整做什么分錄？
你好！你直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支就可以了。
30樓
2022-11-21 18:24:59
全部回復(fù)
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 不是計(jì)入以前年度損益？
2022-11-21 18:52:48
宋生老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好！1角錢不重要，不需要那么麻煩了
2022-11-21 19:13:34
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 那如果是跨月的銷項(xiàng)發(fā)票，也像平常做的會(huì)計(jì)分錄就可以了？
2022-11-21 19:33:04
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 不，我說(shuō)錯(cuò)了，是負(fù)數(shù)銷項(xiàng)發(fā)票，像平常做賬就可以，對(duì)嗎？
2022-11-21 19:46:39
宋生老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好好！是的，正常做，只是金額寫負(fù)數(shù)。
2022-11-21 19:57:20
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 可是我這邊做賬是這樣做的 1.沖銷未開具發(fā)票收入（分錄上的金額都是紅字） 2.已開具發(fā)票發(fā)入（跟上級(jí)分錄金額一致藍(lán)字）
2022-11-21 20:16:41
宋生老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好！你這個(gè)是又重新開了一張才有你說(shuō)的第二個(gè)吧。
2022-11-21 20:37:56
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