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以銀行存款上交所得稅會計分錄
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趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 小敏 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄 用銀行存款支付的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
16樓
2022-11-16 10:18:17
全部回復(fù)
小敏：回復(fù)趙老師 只要是跨年的是不是都要做一筆這個啊老師 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-16 10:38:21
趙老師：回復(fù)小敏是的，跨年度的損益科目都通過以前年度損益調(diào)整這個科目。
2022-11-16 10:56:06
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 鄧世芳 發(fā)表的提問：
我用銀行存款繳納所得稅，分錄這樣寫對嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
是的啊
17樓
2022-11-16 11:43:42
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ SHASHA 發(fā)表的提問：
所得稅可以不計提嗎？當(dāng)交的時候，直接做分錄。借：所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款
最好計提一下 吧
18樓
2022-11-16 12:47:00
全部回復(fù)
SHASHA：回復(fù)袁老師 計提和不計提有什么差別呢？老師，希望詳細(xì)的幫我解析一下，謝謝。
2022-11-16 13:01:00
袁老師：回復(fù)SHASHA借：所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款
2022-11-16 13:29:07
SHASHA：回復(fù)袁老師 我知道分錄這么做，我的意思是計提和不計提，對總賬來說，有什么區(qū)別，或者說有什么影響？
2022-11-16 13:51:54
袁老師：回復(fù)SHASHA這個能準(zhǔn)確反映利潤歸屬期間
2022-11-16 14:04:49
SHASHA：回復(fù)袁老師 恩，謝謝老師
2022-11-16 14:23:30
袁老師：回復(fù)SHASHA不客氣
2022-11-16 14:48:29
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計分錄 以銀行存款支付上月應(yīng)交的“五險一金”
借應(yīng)付職工薪酬 -五險一金 貸銀行存款 一般是支付當(dāng)月的
19樓
2022-11-16 13:43:36
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ hai妞  發(fā)表的提問：
計提所得稅費(fèi)會計分錄是，借:所得稅費(fèi)！貸:應(yīng)交稅費(fèi)，繳納時是借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款，我們還要做結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄嗎？借：本年利潤！貸：所得稅費(fèi)！
要的，所得稅費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
20樓
2022-11-16 14:34:59
全部回復(fù)
hai妞 ：回復(fù)辜老師 但是所得稅費(fèi)用期間損益也結(jié)轉(zhuǎn)了
2022-11-16 14:51:02
辜老師：回復(fù)hai妞 借：本年利潤！貸：所得稅費(fèi)用，就是所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益
2022-11-16 15:19:45
hai妞 ：回復(fù)辜老師 這樣是不是不需要損益結(jié)轉(zhuǎn)了呢
2022-11-16 15:43:47
辜老師：回復(fù)hai妞 這樣就是結(jié)轉(zhuǎn)完了呀
2022-11-16 15:57:32
hai妞 ：回復(fù)辜老師 哦哦
2022-11-16 16:24:43
hai妞 ：回復(fù)辜老師 那這樣不寫結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用，電腦直接損益接轉(zhuǎn)可以嗎
2022-11-16 16:35:58
辜老師：回復(fù)hai妞 軟件做賬的話，這個是軟件里面的模板結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-16 17:04:34
hai妞 ：回復(fù)辜老師 他結(jié)轉(zhuǎn)過來是：貸：本年利潤！借：所得稅費(fèi)！這樣對嗎？
2022-11-16 17:32:41
辜老師：回復(fù)hai妞 是的，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的
2022-11-16 17:42:56
hai妞 ：回復(fù)辜老師 這樣也是可以的嗎？這樣對嗎？
2022-11-16 18:12:37
辜老師：回復(fù)hai妞 是這樣的，這樣是對的
2022-11-16 18:28:29
半緣君老師
職稱：財稅達(dá)人
4.95
解題: 0.04w
引用 @ 野性的金毛 發(fā)表的提問：
以銀行存款支付欠交稅費(fèi)的會計分錄
借：應(yīng)交稅金 營業(yè)外支出 罰金 貸：銀行存款
21樓
2022-11-16 19:02:21
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 小紫兒 發(fā)表的提問：
補(bǔ)繳以前年度所得稅和滯納金會計分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 財務(wù)費(fèi)用-利息 待:銀行存款嗎？
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)，營業(yè)外支出-滯納金貸銀存
22樓
2022-11-16 19:24:29
全部回復(fù)
小紫兒：回復(fù)郭老師 老師，請問借:利潤分配 貸:應(yīng)交稅費(fèi)是什么意思呢，
2022-11-16 19:50:14
郭老師：回復(fù)小紫兒跨年補(bǔ)計提所得稅
2022-11-16 20:09:27
小紫兒：回復(fù)郭老師 是不是借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 然后又借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 這兩個分錄的合并分錄？
2022-11-16 20:27:14
郭老師：回復(fù)小紫兒是，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目
2022-11-16 20:54:08
小紫兒：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-11-16 21:10:36
郭老師：回復(fù)小紫兒不用客氣的
2022-11-16 21:23:24
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一米陽光 發(fā)表的提問：
老師好！公司上季度所得稅申報錯誤，交了本不應(yīng)交的稅款，所以也沒有計提，我這樣做分錄對嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)―所得稅 貸：銀行存款
你好，分錄這樣做可以的
23樓
2022-11-16 19:36:59
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 細(xì)心的路人 發(fā)表的提問：
2018年1月繳納個人所得稅，做會計分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款，那請問什么時候計提這筆所得稅？
工資的個稅嗎？還是個人生產(chǎn)經(jīng)營所得
24樓
2022-11-20 18:45:34
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 不必言苦 發(fā)表的提問：
老師：您好！請問微型個人獨(dú)資企業(yè)計提生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅時的會計分錄這樣做可以嗎？ 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅 上繳時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
不對，你這個是且有所得稅的分錄 1.工資計提 借 成本費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提所得稅 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 繳納個稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸銀行存款
25樓
2022-11-20 18:58:24
全部回復(fù)
不必言苦：回復(fù)羅老師 老師：您好！我問的是個人獨(dú)資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得，不是工資薪金的個人所得稅。
2022-11-20 19:29:09
羅老師：回復(fù)不必言苦借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個人所得稅 繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款
2022-11-20 19:47:49
不必言苦：回復(fù)羅老師 好的謝謝老師！
2022-11-20 20:11:51
羅老師：回復(fù)不必言苦不客氣的，不客氣的
2022-11-20 20:40:20
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 筱然 發(fā)表的提問：
預(yù)繳稅款分錄： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 計提時，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ，清算時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：預(yù)付賬款 銀行存款（少繳） 如果是多繳，清算時，銀行存款在借方。 請各位老師看下分錄是否正確？
對的
26樓
2022-11-20 19:25:00
全部回復(fù)
筱然：回復(fù)袁老師 但是我看我們老會計賬本，有預(yù)繳所得稅，但是賬本上都沒有預(yù)付賬款科目，老會計說直接沖銀行存款，他這種賬務(wù)處理方式對嗎？
2022-11-20 19:45:51
袁老師：回復(fù)筱然不合適的
2022-11-20 19:57:46
小萬老師
職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.29w
引用 @ 慟 發(fā)表的提問：
老師，我想請問一下用銀行存款支付分給投資者利潤，然后上交所得稅怎么做會計分錄呀
同學(xué)你好，交的個稅的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款
27樓
2022-11-21 17:42:21
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 發(fā)表的提問：
單位以前會計，做個人所得稅會計憑證：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款
這個是支付個人所得稅的記賬憑證，沒有問題啊，不過要記得一定要計提
28樓
2022-11-21 17:56:00
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
以銀行存款上交當(dāng)月應(yīng)交所得稅3300元。
以銀行存款上交當(dāng)月應(yīng)交所得稅3300元。
29樓
2022-11-21 18:04:24
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)愛笑的流沙借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)或個人所得稅 3300 貸 銀行存款 3300
2022-11-21 18:28:50
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
12月的時候多計提所得稅，1月份繳款了，會計分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得 貸：銀行存款現(xiàn)在賬上應(yīng)交所得稅掛了0.1。我2月份的時候忘了調(diào)整，那現(xiàn)在調(diào)整做什么分錄？
你好！你直接計入營業(yè)外收支就可以了。
30樓
2022-11-21 18:24:59
全部回復(fù)
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 不是計入以前年度損益？
2022-11-21 18:37:36
宋生老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好！1角錢不重要，不需要那么麻煩了
2022-11-21 19:04:52
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 那如果是跨月的銷項發(fā)票，也像平常做的會計分錄就可以了？
2022-11-21 19:29:54
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 不，我說錯了，是負(fù)數(shù)銷項發(fā)票，像平常做賬就可以，對嗎？
2022-11-21 19:57:14
宋生老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好好！是的，正常做，只是金額寫負(fù)數(shù)。
2022-11-21 20:17:04
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)宋生老師 可是我這邊做賬是這樣做的 1.沖銷未開具發(fā)票收入（分錄上的金額都是紅字） 2.已開具發(fā)票發(fā)入（跟上級分錄金額一致藍(lán)字）
2022-11-21 20:38:54
宋生老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好！你這個是又重新開了一張才有你說的第二個吧。
2022-11-21 21:02:55

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