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以銀行存款上交所得稅會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 桃子姐姐 發(fā)表的提問：
季度預(yù)交企業(yè)所得稅，銀行扣款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如何坐
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
46樓
2022-11-25 12:51:59
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
老師，看下網(wǎng)上說的這個(gè)分錄的對(duì)嗎？ 問：計(jì)提工資怎樣做會(huì)計(jì)分錄？ 答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 分享計(jì)提工資會(huì)計(jì)分錄！干貨 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
個(gè)人社保部分是通過其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款核算的，其他是對(duì)的
47樓
2022-11-27 08:56:31
全部回復(fù)
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
代扣代繳個(gè)人所得稅5000元,用銀行存款支付的會(huì)計(jì)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5000 貸銀行存款5000
48樓
2022-11-27 09:24:47
全部回復(fù)
空空老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 草莓 發(fā)表的提問：
前任會(huì)計(jì)，記錯(cuò)科目，是城鎮(zhèn)土地稅而不是所得稅，原來做的分錄是借，所得稅，帶應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，借，應(yīng)交所得稅，帶銀行存款，怎么調(diào)
同學(xué)您好。 直接把前任的分錄紅沖，然后做正確的分錄即可。
49樓
2022-11-27 09:33:08
全部回復(fù)
草莓：回復(fù)空空老師 沖紅是，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸所得稅，借 所得稅，帶銀行存款 這樣嗎
2022-11-27 09:55:18
草莓：回復(fù)空空老師 不對(duì)不對(duì)
2022-11-27 10:14:24
草莓：回復(fù)空空老師 老師指點(diǎn)下
2022-11-27 10:32:16
空空老師：回復(fù)草莓同學(xué)您好。 就是做負(fù)數(shù)呀。把原來的錯(cuò)誤分錄。
2022-11-27 10:44:33
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 老實(shí)的夕陽 發(fā)表的提問：
問題：3月份，為其他房地產(chǎn)公司進(jìn)行銷售培訓(xùn)，取得課酬8000元。 并根據(jù)計(jì)算結(jié)果，做應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳設(shè)計(jì)師個(gè)人所得稅的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 應(yīng)納個(gè)稅=8000*（1-20%）*20%=1280（元） 請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄是這樣的： 借：管理費(fèi)用 ????????8000???????????? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交代扣個(gè)人所得稅???1280 ????銀行存款 ????6720 借：應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交代扣個(gè)人所得稅 ?1280 貸：銀行存款 ????1280 還是這樣的： 借：管理費(fèi)用 1280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交代扣個(gè)人所得稅???1280 借：應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交代扣個(gè)人所得稅???1280 貸：銀行存款 1280
您好，分錄一是正確的。
50樓
2022-11-27 09:43:28
全部回復(fù)
老實(shí)的夕陽：回復(fù)小林老師 謝謝小林老師
2022-11-27 10:03:18
小林老師：回復(fù)老實(shí)的夕陽客氣，非常榮幸能夠給您支持！
2022-11-27 10:25:32
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
某企業(yè)將款項(xiàng)120000元交存銀行，取得銀行匯票。會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借其他貨幣資金120000 貸銀行存款120000
51樓
2022-11-27 10:00:00
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 細(xì)心的彩虹 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位交個(gè)稅做會(huì)計(jì)分錄，我原來做的是借：其他應(yīng)收款-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款，有人說應(yīng)該這樣做：借：其他應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款，到底哪個(gè)做法準(zhǔn)確？謝謝！
應(yīng)交個(gè)人所得稅，這個(gè)是屬于應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的內(nèi)容，按理論上講，應(yīng)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”科目核算。 至于其他一級(jí)科目核算，都是實(shí)際工作中不規(guī)范的操作。
52樓
2022-11-28 07:40:02
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph239473 發(fā)表的提問：
個(gè)人所得稅計(jì)提及繳納會(huì)計(jì)分錄是不是這樣？ 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
對(duì)的，你的理解是正確的
53樓
2022-11-28 08:05:00
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 小白 發(fā)表的提問：
老師，計(jì)提所得稅和交稅分錄如下是否正確？ 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 交款是 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
是的 你的分錄完全正確！
54樓
2022-11-28 08:26:03
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 陳一歲 發(fā)表的提問：
老師，補(bǔ)繳上年的企業(yè)所得稅，分錄：借：應(yīng)交企業(yè)所得稅，營業(yè)外支出-滯納金，貸：銀行存款。這樣可以嗎
你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
55樓
2022-11-28 08:49:58
全部回復(fù)
陳一歲：回復(fù)紫藤老師 老師，可以省去【調(diào)整未分配利潤】這一步嗎？
2022-11-28 09:14:06
紫藤老師：回復(fù)陳一歲你好，不可以省略的
2022-11-28 09:39:13
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 海英 發(fā)表的提問：
老師，發(fā)放工資時(shí)分錄為 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，其他應(yīng)收款（個(gè)人社保部分） 貸，應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸，銀行存款 交納個(gè)稅分錄是 借，應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸，銀行存款 應(yīng)交個(gè)人所得稅借貸平了，我想請(qǐng)教，代交的個(gè)稅，怎么在賬上做其他應(yīng)收款
借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款個(gè)人社保部分其他應(yīng)收款個(gè)稅貸銀行存款 借其他應(yīng)收款個(gè)稅 貸銀行
56樓
2022-11-29 08:20:42
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 唯 發(fā)表的提問：
今年5月份繳納去年企業(yè)所得稅時(shí)做的分錄。 （一）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （二）計(jì)提稅款時(shí) 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　同時(shí)調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 （一）是我們公司兼職會(huì)計(jì)做的分錄 （二）是我在SVIP群里看到老師給學(xué)員解答的
你好第二種正確的
57樓
2022-11-29 08:28:56
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
企業(yè)以銀行存款6000元交納增值稅 會(huì)計(jì)分錄是什么?
企業(yè)以銀行存款6000元交納增值稅 會(huì)計(jì)分錄是什么?
58樓
2022-11-29 08:44:59
全部回復(fù)
李老師：回復(fù)愛笑的流沙借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅6000 貸銀行存款6000
2022-11-29 09:01:11
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 糊涂 發(fā)表的提問：
匯算清繳的分錄怎么做？是不 是小企業(yè)和企業(yè)制度的不一樣的？ 1、如果是執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 2、如果是執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
1、分錄是對(duì)的 2、不對(duì)的，如果使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話， 分錄為 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
59樓
2022-12-08 07:59:56
全部回復(fù)
糊涂：回復(fù)張艷老師 張老師，問下你，是不是往來科目中，不能是負(fù)數(shù)余額對(duì)嗎？如果是，是不是代表做錯(cuò)了賬目
2022-12-08 08:26:09
張艷老師：回復(fù)糊涂可以由負(fù)數(shù)余額，這樣的情況涉及科目重分類了。
2022-12-08 08:55:33
糊涂：回復(fù)張艷老師 可以由負(fù)數(shù)余額，這樣的情況涉及科目重分類了。 不理解，能仔細(xì)說嗎
2022-12-08 09:16:29
張艷老師：回復(fù)糊涂您給老師列舉一下出現(xiàn)科目余額負(fù)數(shù)的情況，老師幫您回復(fù)，這樣跟有針對(duì)性嗎？是不是？
2022-12-08 09:41:03
糊涂：回復(fù)張艷老師 請(qǐng)看下面的圖片，匯算清繳的人說，不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)，說我賬目做錯(cuò)了。但是這個(gè)軟件就是這樣，我不認(rèn)同他說我的賬目做錯(cuò)了。軟件里的，又不是我可以手動(dòng)去改
2022-12-08 10:00:07
張艷老師：回復(fù)糊涂舉例其中一個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)數(shù)，其實(shí)是要重分類為預(yù)收賬款科目的。
2022-12-08 10:18:47
張艷老師：回復(fù)糊涂這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表是沒有問題的，只是由于記帳軟件自動(dòng)計(jì)算出來的。
2022-12-08 10:42:51
糊涂：回復(fù)張艷老師 但是匯算清繳的人硬說是我做錯(cuò)了賬目才出現(xiàn)負(fù)數(shù)，我不承認(rèn)，覺得很尷尬
2022-12-08 11:00:48
張艷老師：回復(fù)糊涂您說的這個(gè)”匯算清繳的人“指的是哪里的？
2022-12-08 11:28:00
糊涂：回復(fù)張艷老師 就是會(huì)計(jì)事務(wù)所的人，他說，我的往來科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)，是做錯(cuò)了賬
2022-12-08 11:49:15
張艷老師：回復(fù)糊涂對(duì)于事務(wù)所的人來講，財(cái)務(wù)報(bào)表這樣列表，是違反了財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)的準(zhǔn)確性了，人家會(huì)要求做科目重分類的，這個(gè)是可以理解的。各自角度不一樣。
2022-12-08 12:07:17
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 露寶 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)在交上一年度的企業(yè)所得稅分錄，是借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款嗎
你好！應(yīng)該是1、要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，轉(zhuǎn)帳時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 2、繳稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配時(shí)： 借：利潤分配－為分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
60樓
2022-12-08 08:18:19
全部回復(fù)
露寶：回復(fù)QQ老師 好的謝謝
2022-12-08 08:41:35
QQ老師：回復(fù)露寶不客氣歡迎下次提問
2022-12-08 09:06:04

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