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一般納稅人應(yīng)交增值稅會計(jì)分錄
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小黎老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 發(fā)表的提問：
一般納稅人的應(yīng)交增值稅會計(jì)分錄怎樣處理
您好，可以看下財(cái)稅2016年22號文，或者我貼給你處理方法
1樓
2022-11-14 16:23:03
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 歲月靜好% 發(fā)表的提問：
一般納稅人計(jì)提增值稅，補(bǔ)交增值稅的會計(jì)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
2樓
2022-11-14 17:18:34
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 棒棒糖 發(fā)表的提問：
一般納稅人應(yīng)交增值稅的會計(jì)分錄是怎樣處理的
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納時 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
3樓
2022-11-14 18:09:47
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 陳玉芹 發(fā)表的提問：
一般納稅人交上月增值稅會計(jì)分錄
您好，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。
4樓
2022-11-14 19:11:24
全部回復(fù)
陳玉芹：回復(fù)小林老師 如何計(jì)提增值稅
2022-11-14 19:38:16
陳玉芹：回復(fù)小林老師 次月交如何計(jì)提
2022-11-14 20:03:10
小林老師：回復(fù)陳玉芹您好，將應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期末余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
2022-11-14 20:20:29
陳玉芹：回復(fù)小林老師 期末銷大于進(jìn)需交稅如何做分錄
2022-11-14 20:45:45
陳玉芹：回復(fù)小林老師 借：應(yīng)交稅-銷；貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交增值稅未交增值稅；這樣對嗎？
2022-11-14 21:05:01
小林老師：回復(fù)陳玉芹您好，只需要分錄2即可
2022-11-14 21:30:49
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
一般納稅人交納增值稅的會計(jì)分錄是什么？
你好 本月繳納上月的增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 本月繳納當(dāng)月的增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款
5樓
2022-11-14 20:30:12
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ dping 發(fā)表的提問：
老師：一般納稅人當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅和下月繳納稅款的會計(jì)分錄？
增值稅你按截圖這個處理做賬，
6樓
2022-11-14 21:42:41
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 潁川 發(fā)表的提問：
一般納稅人，在異地預(yù)交增值稅的會計(jì)分錄？
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸；銀行存款
7樓
2022-11-14 22:48:20
全部回復(fù)
潁川：回復(fù)鄒老師 以后回來所在地的時候，就按正常的分錄做下去，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅，交稅的時候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）嗎？
2022-11-14 23:04:08
鄒老師：回復(fù)潁川你好，是的，是這樣處理
2022-11-14 23:21:41
潁川：回復(fù)鄒老師 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）和應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這兩個科目有什么區(qū)別？
2022-11-14 23:39:33
鄒老師：回復(fù)潁川你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個就是當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅款，也就是預(yù)交的稅款 沒有應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這個科目的
2022-11-14 23:54:26
江老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 追尋的水壺 發(fā)表的提問：
您好，一般納稅人應(yīng)交增值稅的所有科目的會計(jì)分錄怎么寫
一、你這個范圍太大了，你是想處理國內(nèi)的銷售業(yè)務(wù)，還是說國外人銷售業(yè)務(wù)?再說就是應(yīng)交增值稅科目，里面也有太多的二級或三級科目了，如進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、加計(jì)抵扣、加計(jì)扣除、出口退稅、稅務(wù)稽查調(diào)整，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，等科目的賬務(wù)處理。因此這個內(nèi)容太多。
8樓
2022-11-15 00:17:21
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 莎莎吾見了 發(fā)表的提問：
主營收入會計(jì)分錄 老師，我公司以前是一般納稅人，收入的會計(jì)分錄是 借：應(yīng)收帳款 貸：主營收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（如圖一） 現(xiàn)在公司成為一般納稅人，我需要把 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（如圖一） 改為 增值稅－－銷項(xiàng)稅額 （如圖二）這樣嗎？
你好，科目全部設(shè)置錯啦 應(yīng)該是 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng) 【三級科目在這里的】
9樓
2022-11-15 01:38:42
全部回復(fù)
莎莎吾見了：回復(fù)宸宸老師 老師，麻煩你看幫我看看，是不是一般納稅人主營收入會計(jì)分錄如圖一？
2022-11-15 01:58:03
宸宸老師：回復(fù)莎莎吾見了您好，現(xiàn)在科目是對的了
2022-11-15 02:21:25
莎莎吾見了：回復(fù)宸宸老師 老師，我還以想問問。是不是成為一般納稅人不管我的收入開具的發(fā)票是增值稅專票還是增值稅普票，或者是定額發(fā)票。，無票收入，都是按這方法來錄入會計(jì)分錄？
2022-11-15 02:41:46
宸宸老師：回復(fù)莎莎吾見了您好，所有的都是一樣的分錄
2022-11-15 03:05:08
三寶老師
職稱：高級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 湖水藍(lán)藍(lán) 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人，月末計(jì)算增值稅需要做這個分錄嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
可以做這個分錄，但沒必要做
10樓
2022-11-15 02:57:46
全部回復(fù)
湖水藍(lán)藍(lán)：回復(fù)三寶老師 不做的話，次月繳稅分錄，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)（不用明細(xì)科目？）貸：銀行存款，是嗎
2022-11-15 03:21:44
三寶老師：回復(fù)湖水藍(lán)藍(lán)交稅分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 貸：銀行存款
2022-11-15 03:50:24
湖水藍(lán)藍(lán)：回復(fù)三寶老師 好的，還有個問題，一般納稅人可以是增值稅按月申報，其他城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加按季申報嗎
2022-11-15 04:20:05
三寶老師：回復(fù)湖水藍(lán)藍(lán)看你稅種核定情況的，你可以查詢稅務(wù)局，是核定你按月還是按季繳納
2022-11-15 04:33:29
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ may 發(fā)表的提問：
一般納稅人，12月沒交增值稅，稅金結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄
你好！ 怎么沒交呢？
11樓
2022-11-15 04:20:18
全部回復(fù)
may：回復(fù)蔣飛老師 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以沒交
2022-11-15 04:44:43
may：回復(fù)蔣飛老師 年末是不是要寫稅金結(jié)轉(zhuǎn)，還是不用
2022-11-15 05:07:18
蔣飛老師：回復(fù)may需要做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2022-11-15 05:21:14
李老師2
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
一般納稅人計(jì)提當(dāng)月應(yīng)交增值稅怎么寫分錄？
如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 如果是上個月的增值稅，那么 期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 在實(shí)際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款
12樓
2022-11-15 05:38:11
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 琳 發(fā)表的提問：
一般納稅人開普通銷售發(fā)票會計(jì)分錄中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅需要寫銷項(xiàng)稅嗎？
你好 是的 需要寫銷項(xiàng)稅 的 這個要交稅的
13樓
2022-11-15 06:42:19
全部回復(fù)
琳：回復(fù)meizi老師 上期留底稅額可以抵減這筆銷項(xiàng)稅嗎
2022-11-15 06:57:41
meizi老師：回復(fù)琳你好 可以的 到時月末自己結(jié)轉(zhuǎn)下
2022-11-15 07:12:50
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 公司注冊代理記賬15179900950 發(fā)表的提問：
小規(guī)納稅人和一般納稅，應(yīng)交增值稅需交稅和不交稅計(jì)提以及繳納的會計(jì)分錄是怎么樣請一一列下
小規(guī)模交稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存 不交稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入 一般納稅人的參考
14樓
2022-11-15 07:55:47
全部回復(fù)
小小霞老師
職稱：初級會計(jì)師
4.98
解題: 0.88w
引用 @ *燕* 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅會計(jì)分錄
你好，是繳納增值稅的會計(jì)分錄嗎
15樓
2022-11-15 08:50:42
全部回復(fù)
*燕*：回復(fù)小小霞老師 您好老師，本月結(jié)轉(zhuǎn)和下月繳納的
2022-11-15 09:10:07
小小霞老師：回復(fù)*燕*1、一般納稅人應(yīng)當(dāng)在月末時，將當(dāng)月所有進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅科目中，相應(yīng)分錄如下： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 　　2、再將上月繳納的稅金也轉(zhuǎn)至未交增值稅中，分錄如下所示： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金 　　3、當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅會計(jì)分錄怎么做? 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金 　　貸：銀行存款
2022-11-15 09:36:08
*燕*：回復(fù)小小霞老師 老師，當(dāng)月的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 下月繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款 老師這樣做分錄對不對
2022-11-15 09:48:59
*燕*：回復(fù)小小霞老師 老師，當(dāng)月再需不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)
2022-11-15 10:12:52
小小霞老師：回復(fù)*燕*你好，需要先分別結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，后面才是你寫的這個
2022-11-15 10:24:47
*燕*：回復(fù)小小霞老師 好的，謝謝老師
2022-11-15 10:47:34
小小霞老師：回復(fù)*燕*不客氣，祝你一切順利
2022-11-15 11:02:57

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