一般納稅人應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄
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俞老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 沖鴨~ 發(fā)表的提問：
增值稅為一般納稅人的身份，會(huì)計(jì)分錄
借：其他貨幣資金——保證金戶20000
貸：銀行存款-16285賬戶20000
借：應(yīng)付賬款-金陵宏鑫103.4萬
貸：應(yīng)收票據(jù)-金陵易能達(dá)100萬
貸銀行存款3.4萬
61樓
2022-11-28 08:39:59
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅期末處理會(huì)計(jì)分錄
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 看附件的資料來結(jié)轉(zhuǎn)
62樓
2022-11-29 07:53:25
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 畫娥眉 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄和下月初結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅分錄繳交的會(huì)計(jì)分錄怎么出
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
三、下月交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
63樓
2022-11-29 08:14:03
2022-11-29 08:41:36
2022-11-29 09:09:07
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 麗茲 發(fā)表的提問：
一般納稅人月末增值稅會(huì)計(jì)處理分錄，
月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)
借：應(yīng)交稅全——未交增值稅
貸：銀行存款
65樓
2022-12-08 08:28:37
2022-12-08 08:43:31
2022-12-08 09:12:55
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 十七 發(fā)表的提問：
某房地產(chǎn)開發(fā)公司系增值稅一般納稅人，8月18日預(yù)售其開發(fā)的A1房 地產(chǎn)項(xiàng)目的房屋一套售價(jià)1000萬元 收到客戶李先生預(yù)交款800萬元,采用一般計(jì)稅方法，計(jì)算預(yù)繳和應(yīng)交的增值稅，并做預(yù)收房款，預(yù)繳增值稅售房應(yīng)交增值稅和實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄
售房、應(yīng)交增值稅和實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄不太會(huì)
預(yù)售款
借，銀行存款
貸，預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳增值稅
66樓
2022-12-08 08:38:51
2022-12-08 09:15:41
2022-12-08 09:35:53
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 一直都在路上 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人增值稅是一定要計(jì)提的嗎 因?yàn)檫@個(gè)月小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人了 之前增值稅我是不計(jì)提的 直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款的 這個(gè)月轉(zhuǎn)成一般納稅人了 這個(gè)增值稅分錄我應(yīng)該怎么做呢
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
68樓
2022-12-09 06:40:11
2022-12-09 07:04:37
2022-12-09 07:28:43
2022-12-09 07:47:27
2022-12-09 08:16:51
2022-12-09 08:46:21
2022-12-09 09:00:29
2022-12-09 09:27:24
2022-12-09 09:38:52
2022-12-09 10:02:49
2022-12-09 10:23:34
2022-12-09 10:52:38
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 莎莎吾見了 發(fā)表的提問：
當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額問題
老師是不是一般納稅人。當(dāng)月有營(yíng)業(yè)收入并已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄
都是需要先要
1：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
然后再進(jìn)行第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄
2：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
不能省了第一步？直接做第二步的分錄？
可以直接做第二個(gè)不做第一個(gè)
69樓
2022-12-09 07:06:02
2022-12-09 07:34:24
2022-12-09 07:48:02
2022-12-09 08:15:47
2022-12-09 08:33:15
2022-12-09 08:46:41
2022-12-09 09:13:43
2022-12-09 09:29:43
2022-12-09 09:40:52
2022-12-09 10:00:28
2022-12-09 10:21:29
2022-12-09 10:36:54
2022-12-09 10:55:30
2022-12-09 11:07:28
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
張蓉老師
職稱：中級(jí)
4.98
解題: 0.42w
引用 @ 其實(shí)。 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)增值稅分錄應(yīng)該使用哪一項(xiàng)?
1.應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－未交增值稅
2.應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅
應(yīng)該是1選項(xiàng)吧？一般納稅人才會(huì)使用的銷項(xiàng)稅吧？
您好，小規(guī)模納稅人增值稅只用設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目即可。
71樓
2022-12-11 08:04:51
2022-12-11 08:17:36
2022-12-11 08:37:24
2022-12-11 09:01:15
2022-12-11 09:28:50
小萬老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.29w
引用 @ 芝 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄，是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，還是，借：應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅？
是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，這個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅是一般納稅人簡(jiǎn)易征收時(shí)用的科目
72樓
2022-12-11 08:13:21
2022-12-11 08:31:56
2022-12-11 08:59:46
大海老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 小新 發(fā)表的提問：
老師您好：稅控盤年費(fèi)280會(huì)計(jì)分錄一般納稅人交服務(wù)費(fèi)的分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
這個(gè)分錄里，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢？
您好，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅）
73樓
2022-12-11 08:23:59
2022-12-11 08:45:59
2022-12-11 09:13:09
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
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