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一般納稅人應(yīng)交增值稅會計分錄
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俞老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 沖鴨~ 發(fā)表的提問：
增值稅為一般納稅人的身份，會計分錄
借：其他貨幣資金——保證金戶20000 貸：銀行存款-16285賬戶20000 借：應(yīng)付賬款-金陵宏鑫103.4萬 貸：應(yīng)收票據(jù)-金陵易能達100萬 貸銀行存款3.4萬
61樓
2022-11-28 08:39:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅期末處理會計分錄
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 看附件的資料來結(jié)轉(zhuǎn)
62樓
2022-11-29 07:53:25
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 畫娥眉 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄和下月初結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅分錄繳交的會計分錄怎么出
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 二、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 三、下月交稅時 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
63樓
2022-11-29 08:14:03
全部回復(fù)
畫娥眉：回復(fù)江老師 那不是有個已交增值稅的科目嗎？要怎么用
2022-11-29 08:45:37
江老師：回復(fù)畫娥眉如果是稅，有“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”這個一般是施工企業(yè)用。
2022-11-29 09:12:39
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 學(xué)堂用戶z5v72j 發(fā)表的提問：
小規(guī)模增值稅退稅的會計分錄怎么做還有一般納稅人增值稅退稅的會計分錄
因為什么退的說？您好
64樓
2022-11-29 08:34:59
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 麗茲 發(fā)表的提問：
一般納稅人月末增值稅會計處理分錄，
月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時 借：應(yīng)交稅全——未交增值稅 貸：銀行存款
65樓
2022-12-08 08:28:37
全部回復(fù)
麗茲：回復(fù)軼塵老師 那這樣年底應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅不就掛很大數(shù)字，這個沒關(guān)系嗎？
2022-12-08 08:48:04
軼塵老師：回復(fù)麗茲沒關(guān)系 和應(yīng)交增值稅沖減了
2022-12-08 09:11:11
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 十七 發(fā)表的提問：
某房地產(chǎn)開發(fā)公司系增值稅一般納稅人，8月18日預(yù)售其開發(fā)的A1房 地產(chǎn)項目的房屋一套售價1000萬元 收到客戶李先生預(yù)交款800萬元,采用一般計稅方法，計算預(yù)繳和應(yīng)交的增值稅，并做預(yù)收房款，預(yù)繳增值稅售房應(yīng)交增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄 售房、應(yīng)交增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄不太會
預(yù)售款 借，銀行存款 貸，預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費～預(yù)繳增值稅
66樓
2022-12-08 08:38:51
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)十七實際繳納 借，預(yù)收賬款，銀行存款 應(yīng)交稅費～預(yù)繳增值稅 貸，營業(yè)收入 應(yīng)交稅費～增值稅～銷
2022-12-08 09:20:54
陳詩晗老師：回復(fù)十七繳納 借，應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費～未交增值稅 借，應(yīng)交稅費～未交增值稅 貸，銀行存款
2022-12-08 09:47:35
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 太陽 發(fā)表的提問：
應(yīng)交增值稅，計提，繳納的會計分錄，應(yīng)交所得稅，計提，繳納會計分錄，城建稅
您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——城建稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 應(yīng)交稅費——城建稅 貸：銀行存款
67樓
2022-12-08 08:59:59
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 一直都在路上 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人增值稅是一定要計提的嗎 因為這個月小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人了 之前增值稅我是不計提的 直接借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款的 這個月轉(zhuǎn)成一般納稅人了 這個增值稅分錄我應(yīng)該怎么做呢
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
68樓
2022-12-09 06:40:11
全部回復(fù)
一直都在路上：回復(fù)紫藤老師 老師 我這個月轉(zhuǎn)一般納稅人 沒有進項 就是一個增值稅 繳納的時候我需要做計提嗎
2022-12-09 06:55:40
紫藤老師：回復(fù)一直都在路上結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-12-09 07:20:16
一直都在路上：回復(fù)紫藤老師 有一個科目叫做待轉(zhuǎn)銷項稅是不是就是轉(zhuǎn)出未交增值稅啊
2022-12-09 07:48:37
紫藤老師：回復(fù)一直都在路上待轉(zhuǎn)銷項稅不是就是轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-12-09 08:01:09
一直都在路上：回復(fù)紫藤老師 因為我看快賬里面沒有應(yīng)交增值稅銷項稅 還有 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅這些科目 是不是需要我手動添加到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅下屬科目 就可以了
2022-12-09 08:30:12
紫藤老師：回復(fù)一直都在路上你好，對的，你的理解是對的? ?
2022-12-09 08:57:58
一直都在路上：回復(fù)紫藤老師 可是快賬一添加所有的科目下的金額全部轉(zhuǎn)到這個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目了 這樣可以嗎
2022-12-09 09:27:33
紫藤老師：回復(fù)一直都在路上那樣就很麻煩的，建議你明年再添加的
2022-12-09 09:51:24
紫藤老師：回復(fù)一直都在路上或者 咨詢快帳客服，他們會提供操作指導(dǎo)的
2022-12-09 10:05:27
一直都在路上：回復(fù)紫藤老師 那我不添加的話 我怎么做賬啊 只有應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這個科目 可以做賬嗎
2022-12-09 10:30:04
紫藤老師：回復(fù)一直都在路上應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，這個是小規(guī)模的
2022-12-09 10:55:42
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 莎莎吾見了 發(fā)表的提問：
當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額問題 老師是不是一般納稅人。當(dāng)月有營業(yè)收入并已經(jīng)做了會計分錄 都是需要先要 1：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 然后再進行第二個會計分錄 2：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 :應(yīng)交稅費-未交增值稅 不能省了第一步？直接做第二步的分錄？
可以直接做第二個不做第一個
69樓
2022-12-09 07:06:02
全部回復(fù)
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 月尾直接做、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 :應(yīng)交稅費-未交增值稅 那我的帳上。。應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸方不是一直有金額在嗎？ 而我的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時也是在借方一直有金額在
2022-12-09 07:32:43
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了你好 是的 是的 是的
2022-12-09 07:46:06
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 那我這金額一直掛著不是有問題嗎？
2022-12-09 08:15:23
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了可以年末在結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-12-09 08:40:12
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 那要是規(guī)范做這些增值稅分錄。我應(yīng)怎么辦才好 是每月尾都把二個會錄做了，還是其實是等年底一次過結(jié)轉(zhuǎn)？ 我之前就是會計分錄做得不規(guī)范。現(xiàn)在需要全部調(diào)整。怕做錯了
2022-12-09 08:50:43
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了你好 月末結(jié)轉(zhuǎn)或者年末結(jié)轉(zhuǎn)都可以的
2022-12-09 09:03:13
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 老師。你的意思是說，我不想麻煩就可以年尾一次過結(jié)轉(zhuǎn)。這樣也是合規(guī)范的 像要是我當(dāng)月有收入增值稅只是記 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額。 次月直接做。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸 銀行 這樣就不合規(guī)范了？
2022-12-09 09:22:53
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了不是 你們單位是一般納稅人的嗎
2022-12-09 09:33:36
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 是的。我公司是一般納稅人 我之前因為會計分錄都是 借 應(yīng)收帳 貸 主營業(yè)務(wù) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額 次月直接 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額 貸：銀行 現(xiàn)在我公司的會計說我這樣不夠規(guī)范。要我調(diào)整所有分錄（因為我之前這樣記錯，。其實應(yīng)交的增值稅是不受影響，所以調(diào)帳就是只花時間，但是我怕我調(diào)了都是不合規(guī)范就不好了）
2022-12-09 10:00:13
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項， 月末借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅， 次月借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
2022-12-09 10:14:55
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，做這個不就可以了嗎？你的肖像和轉(zhuǎn)出未交增值稅都沒有余額
2022-12-09 10:41:52
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 我以前都是做小規(guī)模，現(xiàn)在做一般納稅人就有點分不清楚了。所以不是太懂怎么樣才規(guī)范
2022-12-09 10:58:47
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了上面的做法就是規(guī)范的。
2022-12-09 11:11:00
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 鄭麗 發(fā)表的提問：
一般納稅人 本期應(yīng)交增值稅1000元 如何做分錄
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
70樓
2022-12-09 07:35:00
全部回復(fù)
張蓉老師
職稱：中級
4.98
解題: 0.42w
引用 @ 其實。 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)增值稅分錄應(yīng)該使用哪一項? 1.應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－未交增值稅 2.應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅 應(yīng)該是1選項吧？一般納稅人才會使用的銷項稅吧？
您好，小規(guī)模納稅人增值稅只用設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目即可。
71樓
2022-12-11 08:04:51
全部回復(fù)
其實。：回復(fù)張蓉老師 后面加個未交增值稅，會更明確一些吧？？ 那一般納稅人那樣寫沒做吧？
2022-12-11 08:30:25
張蓉老師：回復(fù)其實。您好，一般納稅人才使用銷項稅，小規(guī)模不用設(shè)置未交增值稅，小規(guī)模開具發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款或銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，如果季度申報需要繳納增值稅那么繳納時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款，如果季度申報后不用繳納，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2022-12-11 08:46:43
其實。：回復(fù)張蓉老師 嗯嗯，好的，謝謝老師
2022-12-11 09:11:45
張蓉老師：回復(fù)其實。您好，不客氣，如對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^
2022-12-11 09:23:32
小萬老師
職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.29w
引用 @ 芝 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人繳納增值稅的會計分錄，是借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，還是，借：應(yīng)交稅費簡易計稅？
是借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，這個借：應(yīng)交稅費簡易計稅是一般納稅人簡易征收時用的科目
72樓
2022-12-11 08:13:21
全部回復(fù)
芝：回復(fù)小萬老師 哦明白了，謝謝老師
2022-12-11 08:40:07
小萬老師：回復(fù)芝不客氣哈，給個五星好評唄，謝謝啦
2022-12-11 08:57:01
大海老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 小新 發(fā)表的提問：
老師您好：稅控盤年費280會計分錄一般納稅人交服務(wù)費的分錄： 借：管理費用 貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 抵減增值稅應(yīng)納稅額時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：管理費用 這個分錄里，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢？
您好，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）
73樓
2022-12-11 08:23:59
全部回復(fù)
小新：回復(fù)大海老師 老師 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目期末有余額么？
2022-12-11 08:49:09
大海老師：回復(fù)小新這個科目期末再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅。 轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)=當(dāng)月銷項-當(dāng)月進項 只要保證“應(yīng)交稅費-未交增值稅”沒有余額或者不欠稅就行了。
2022-12-11 09:01:42
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 隱形翅膀 發(fā)表的提問：
一般納稅人，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄？
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
74樓
2022-12-12 06:23:43
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 敏感的跳跳糖 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人怎么寫快樂會計分錄
你好 你具體是什么業(yè)務(wù) 。才能判斷科目的?
75樓
2022-12-12 06:49:09
全部回復(fù)

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