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一般納稅人應(yīng)交增值稅會計分錄
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 巧 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅全套會計分錄。。
建議學(xué)習(xí)一下真賬實操課程
31樓
2022-11-20 17:37:34
全部回復(fù)
巧：回復(fù)袁老師 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 就是到時要做這步。然后把中間要交稅的值轉(zhuǎn)入嗎
2022-11-20 17:52:23
袁老師：回復(fù)巧是的，借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款
2022-11-20 18:04:08
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 筱 發(fā)表的提問：
老師，請問下一般納稅人繳納增值稅的分錄是，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
32樓
2022-11-20 18:04:15
全部回復(fù)
筱：回復(fù)紫藤老師 老師，那我之前都沒有做結(jié)轉(zhuǎn)進銷項增值稅
2022-11-20 18:30:30
紫藤老師：回復(fù)筱你好，一般納稅人，需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-20 18:46:05
筱：回復(fù)紫藤老師 那我都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，有影響嗎
2022-11-20 19:12:07
筱：回復(fù)紫藤老師 現(xiàn)在要怎么做
2022-11-20 19:39:38
紫藤老師：回復(fù)筱那你2021年全部結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-20 20:05:58
筱：回復(fù)紫藤老師 那老師的意思是把之前的全部一結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-20 20:33:57
紫藤老師：回復(fù)筱對的，你的理解是正確的??
2022-11-20 20:50:26
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 往事隨風(fēng) 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人月未結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄應(yīng)用及案例
你好 你是要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 案例 這個是意思要舉例嗎
33樓
2022-11-20 18:21:58
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 敏 發(fā)表的提問：
一般納稅人，每個月交的增值稅怎么做會計分錄，怎么計提
您好，交稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，計提時，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。
34樓
2022-11-20 18:43:11
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 廖海鳴 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅怎做會計分錄
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
35樓
2022-11-20 18:52:00
全部回復(fù)
瑜老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.3w
引用 @ 青蘋果 發(fā)表的提問：
一般納稅人用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，增值稅的分錄我是這樣做的，應(yīng)交稅費進項，應(yīng)交稅費銷項。繳納做的分錄是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已交稅金。那銷項金額一直是全年累計可以嗎？
銷項稅額是當(dāng)期申報需要繳納的，進項跟銷項稅額是需要抵銷的
36樓
2022-11-21 17:17:53
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提預(yù)繳增值稅會計分錄？
你好，借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅貸銀行存款。
37樓
2022-11-21 17:26:23
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)郭老師 開銷售票出去時的會計分錄
2022-11-21 17:56:11
郭老師：回復(fù)向日葵借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。
2022-11-21 18:24:02
郭老師：回復(fù)向日葵月末的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
2022-11-21 18:39:43
郭老師：回復(fù)向日葵次月抵扣借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。
2022-11-21 18:56:04
向日葵：回復(fù)郭老師 開銷售發(fā)票出去時在外地預(yù)繳增值稅的會計分錄？
2022-11-21 19:09:57
郭老師：回復(fù)向日葵借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅貸銀行存款。 2021-10-18 11:29 借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。 2021-10-18 11:33
2022-11-21 19:23:43
向日葵：回復(fù)郭老師 那外地預(yù)繳的附加稅怎么計提會計分錄？預(yù)繳附加稅時的會計分錄？
2022-11-21 19:51:28
郭老師：回復(fù)向日葵好，不用計提的增值稅不需要計提啊。
2022-11-21 20:13:51
郭老師：回復(fù)向日葵次月申報繳納的時候它會抵扣。
2022-11-21 20:33:31
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 時光飛逝 歲月如梭? 發(fā)表的提問：
一般納稅人繳納增值稅分錄是借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款，那么小規(guī)模納稅人繳納增值稅是什么分錄？
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
38樓
2022-11-21 17:51:59
全部回復(fù)
時光飛逝 歲月如梭?：回復(fù)鄒老師 老師不是和一般納稅人一樣操作碼？
2022-11-21 18:11:57
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 機智的枕頭 發(fā)表的提問：
你好，一般納稅人企業(yè)交上月增 值稅時會計分錄如何做
你好，借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
39樓
2022-11-22 15:20:03
全部回復(fù)
機智的枕頭：回復(fù)小云老師 就這樣入帳就可以了嗎
2022-11-22 15:36:19
小云老師：回復(fù)機智的枕頭繳納就是這樣啊。
2022-11-22 15:55:28
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 土里兔兔找我默默 發(fā)表的提問：
一般納稅人當(dāng)月計算的實際應(yīng)該繳納的應(yīng)交增值稅分錄怎么寫？
你好！ 比如銷項稅額100 進項稅額50 應(yīng)交增值稅=100-50=50
40樓
2022-11-22 15:45:24
全部回復(fù)
土里兔兔找我默默：回復(fù)蔣飛老師 老師！同上意思，分錄這樣寫，正確嗎？當(dāng)月計提 借 應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸 應(yīng)交稅費–未交增值稅50 下月繳納時 借 應(yīng)交稅費–未交增值稅50 貸 銀行存款50
2022-11-22 15:58:51
蔣飛老師：回復(fù)土里兔兔找我默默你好！ 對的。 你的理解很對
2022-11-22 16:19:00
梵一老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 發(fā)表的提問：
一般計稅施工項目 ，一般計稅（11%），異地預(yù)交2%的會計分錄怎么做，總機構(gòu)次月匯總交納上月應(yīng)交納的增值稅，分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
41樓
2022-11-22 16:06:59
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龍 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè) 期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。對于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 科目 如何最終平賬啊
需要做 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
42樓
2022-11-23 12:06:15
全部回復(fù)
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 是不是每月月末如果需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話，需要做這兩筆分錄，就是剛剛你給我的這筆分錄和我做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，如果不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話 ，本月有采購和銷售，那么期末 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅）和應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅） 這兩個科目如何平賬啊
2022-11-23 12:30:49
張艷老師：回復(fù)玉衡逍龍是的，可以每月都做兩筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，也可以每月只做您寫的分錄，等年末再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)（老師寫的分錄），只要轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就會沖平了。
2022-11-23 12:49:00
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 老師 對于月末有留底稅額 ，進項稅 大于銷項稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，但是應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅）和應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅） 這兩個科目如何平賬啊
2022-11-23 13:07:28
張艷老師：回復(fù)玉衡逍龍等下期計算為需要交納增值稅的時候，再做結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2022-11-23 13:24:52
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 就是如果本月有留底不用做，一直這樣放著，待下月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，繼續(xù)做上面的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄是吧
2022-11-23 13:35:45
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 明白了 ，老師。 謝謝
2022-11-23 14:03:31
張艷老師：回復(fù)玉衡逍龍是的，您的描述是正確的。 不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！
2022-11-23 14:30:19
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 鐘敏 發(fā)表的提問：
一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
43樓
2022-11-23 12:31:23
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ sunny 發(fā)表的提問：
老師 麻煩寫一下一般納稅人應(yīng)交增值稅需要哪些二級科目 以及增值稅的進項 銷項 計提 繳納 待抵 轉(zhuǎn)出 紅沖等的會計分錄會計分錄 麻煩您啦
你好 二級科目應(yīng)交增值稅/未交增值稅/待認證/待抵扣/預(yù)繳增值稅 待抵扣轉(zhuǎn)出這個是啥 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅
44樓
2022-11-23 12:51:59
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 紫薔薇 發(fā)表的提問：
老師，請問一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和下月交納增值稅的會計分錄是否正確？借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額） -300 貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 300 交稅時, 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 300貸:銀行存款 300
你好，不對的，規(guī)范做法如下： (1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3 貸： 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3 (2)計提X月營業(yè)稅金及附加： 借：營業(yè)稅金及附加 0.3 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交城建稅 0.3*70%=0.21 應(yīng)交稅費－教育費附加 0.3*30%=0.09 (3)次月繳納增值稅等 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3 應(yīng)交稅費－應(yīng)交城建稅 0.21 應(yīng)交稅費－教育費附加 0.09 貸：銀行存款 3.3 本月不交增值稅則不用做上述各項分錄，期末明細賬有進項稅余額即為留抵稅額
45樓
2022-11-24 12:00:49
全部回復(fù)
紫薔薇：回復(fù)曉海老師 老師，那如果只交增值稅時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（已交稅金） 300 貸:銀行存款 300，月末不結(jié)轉(zhuǎn)，年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，應(yīng)該怎樣做會計分錄呢？
2022-11-24 12:28:38
曉海老師：回復(fù)紫薔薇你好，按規(guī)定需要每月結(jié)轉(zhuǎn)，你為什么要這樣處理？
2022-11-24 12:44:41
紫薔薇：回復(fù)曉海老師 接手前任會計的憑證，就是這樣處理的，我也不是很懂！
2022-11-24 13:12:46
曉海老師：回復(fù)紫薔薇你好，還是按標(biāo)準(zhǔn)做吧，他的處理方式不規(guī)則
2022-11-24 13:34:10
紫薔薇：回復(fù)曉海老師 謝謝老師！
2022-11-24 13:52:39
曉海老師：回復(fù)紫薔薇不客氣
2022-11-24 14:08:33

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