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一般納稅人應(yīng)交增值稅會計分錄
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 333882 發(fā)表的提問：
老師我們公司是一般納稅人，但為什么這筆分錄會計沒有借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅額。
老師我們公司是一般納稅人，但為什么這筆分錄會計沒有借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅額。？？？
46樓
2022-11-24 12:11:55
全部回復(fù)
宋生老師：回復(fù)333882你好！這個分錄是支付貨款的分錄，不是收到貨物的分錄，所以沒有確認(rèn)進項
2022-11-24 12:46:41
333882：回復(fù)宋生老師 老師，8月27號收到的發(fā)票，這時是不是應(yīng)該?借：原材料(或庫存商品) 貸：應(yīng)付賬款—客戶名稱。 我看會計沒有這筆分錄
2022-11-24 13:12:04
宋生老師：回復(fù)333882您好！是的。收到發(fā)票的時候應(yīng)該借：原材料(或庫存商品) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 貸：應(yīng)付賬款—客戶名稱
2022-11-24 13:31:56
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 天會亮、心會暖 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅會計分錄，要全的
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
47樓
2022-11-24 12:36:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 刻苦的口紅 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)公司為一般納稅人，8月18預(yù)售房屋一套1000萬，收到客戶預(yù)交款800萬，采用一般計稅方法。計算應(yīng)預(yù)交和應(yīng)交的增值稅并做預(yù)收房款和預(yù)交增值稅，售房，應(yīng)交增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費銷項稅額 預(yù)繳增值稅按照預(yù)繳款×預(yù)繳稅率計算，應(yīng)交增值稅按照最終結(jié)算價款×增值稅率計算。
48樓
2022-11-25 11:10:52
全部回復(fù)
韋老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 1.43w
引用 @ 怕孤單的綠草 發(fā)表的提問：
老師你好我們是一般納稅人，月末的話增值稅涉及哪些應(yīng)交稅費的會計分錄
您好！ 增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
49樓
2022-11-25 11:38:45
全部回復(fù)
怕孤單的綠草：回復(fù)韋老師 如果是當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票但是沒抵扣計入什么會計科目和當(dāng)月認(rèn)證沒認(rèn)證的發(fā)票計入什么會計科目
2022-11-25 11:51:41
韋老師：回復(fù)怕孤單的綠草當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票但是沒抵扣做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額就可以，會自動留底。當(dāng)月認(rèn)證沒認(rèn)證的發(fā)票計入應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額科目。
2022-11-25 12:09:53
怕孤單的綠草：回復(fù)韋老師 那到時候認(rèn)證之后再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額是這樣嗎
2022-11-25 12:31:01
韋老師：回復(fù)怕孤單的綠草是的，你的分錄時對的哈
2022-11-25 12:44:55
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè)，上月產(chǎn)生增值稅，月末計提 會計分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬元 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1萬元本月繳納增值稅 會計分錄： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1萬元 貸：銀行存款 1萬元然后我的資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅費一欄 顯示的是負(fù)數(shù)1萬元這個就有點迷糊了
我計提 然后繳納 資產(chǎn)負(fù)債表的一欄應(yīng)該為0 嗎？ 還是我的哪一步出現(xiàn)問題了
50樓
2022-11-25 12:05:10
全部回復(fù)
江老師：回復(fù)仰望星空這個可能是資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)填列有誤，正常如果是交稅的話，應(yīng)交增值稅是10000元，另外還有需要交的城建稅、教育費附加、地方教育費附加，這個也需要計提計入稅金及附加科目，貸方是應(yīng)交稅費
2022-11-25 12:35:49
仰望星空：回復(fù)江老師 附加沒有問題，都是正常計提，然后繳納?，F(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的金額就差在增值稅的金額
2022-11-25 12:59:25
仰望星空：回復(fù)江老師 就是繳納以后沒有預(yù)交也沒有留底，應(yīng)交稅費一欄應(yīng)該是為0吧？
2022-11-25 13:28:25
江老師：回復(fù)仰望星空是的，如果沒有預(yù)交也沒有留底應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅一欄是0
2022-11-25 13:40:32
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 路雨霏 發(fā)表的提問：
一般納稅人繳納上個月的增值稅的會計分錄應(yīng)該是什么呀？
您好 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
51樓
2022-11-25 12:17:17
全部回復(fù)
路雨霏：回復(fù)bamboo老師 但是他的收入稅額是入在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額科目，稅費繳納的時候是直接也入這個科目嗎？
2022-11-25 12:33:00
bamboo老師：回復(fù)路雨霏是的 這個是一般納稅人的賬務(wù)處理
2022-11-25 13:01:31
路雨霏：回復(fù)bamboo老師 嗯嗯，這家就是一般納稅人噠，就繳納的時候直接入銷項稅額借方科目，不用計提吧？
2022-11-25 13:14:27
bamboo老師：回復(fù)路雨霏開具發(fā)票的當(dāng)月 月末寫分錄 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-11-25 13:28:14
路雨霏：回復(fù)bamboo老師 哦哦哦，好的好的，謝謝老師??！
2022-11-25 13:53:04
bamboo老師：回復(fù)路雨霏不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-11-25 14:19:30
路雨霏：回復(fù)bamboo老師 等于是，1月月末： 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?? 貸? 應(yīng)交稅費-未交增值稅? ?? 2月繳納的時候 借? 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行/現(xiàn)金
2022-11-25 14:32:54
路雨霏：回復(fù)bamboo老師 是這樣做嗎？
2022-11-25 14:51:19
bamboo老師：回復(fù)路雨霏是的 這樣寫分錄正確的
2022-11-25 15:16:44
路雨霏：回復(fù)bamboo老師 好的好的，謝謝老師?。?/div>
2022-11-25 15:32:15
bamboo老師：回復(fù)路雨霏不用謝 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-25 15:42:17
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 無奈的豆芽 發(fā)表的提問：
企業(yè)是一般納稅人，購買原材料又取得專票了，發(fā)票上注明增值稅稅額了，但是增值稅不是可以抵扣么？做會計分錄時還用借方寫上應(yīng)交增值稅么？
你好！先計入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅 然后在轉(zhuǎn)入增值稅轉(zhuǎn)出
52樓
2022-11-25 12:24:59
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 哈哈 發(fā)表的提問：
老師您好: 我知道增值稅稅控系統(tǒng)服務(wù)費的一般納稅人的會計分錄是: 借:管理費用 貸:銀行存款。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額是: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款） 貸:管理費用 小規(guī)模納稅人在遞減增值稅稅控服務(wù)費的分錄也這么做嗎？和一般納稅人做的分錄有區(qū)別嗎？
你好，大體都是一樣的，只有借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款），小規(guī)模是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
53樓
2022-11-27 08:39:28
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ NAN 發(fā)表的提問：
公司準(zhǔn)備注銷，一般納稅人公司。沒有業(yè)務(wù)，抵扣過一張費用專票。應(yīng)交增值稅科目期末借方有余額，該怎么做會計分錄？
這個借方有余額是正常的，不用管即可的
54樓
2022-11-27 09:07:56
全部回復(fù)
NAN：回復(fù)袁老師 老師，您好那其他應(yīng)付款貸方有余額呢？
2022-11-27 09:38:07
袁老師：回復(fù)NAN有余額收不回的，都轉(zhuǎn)為未分配利潤科目吧
2022-11-27 10:06:43
NAN：回復(fù)袁老師 老師，您好！這個是應(yīng)付款付不出的。
2022-11-27 10:33:03
袁老師：回復(fù)NAN轉(zhuǎn)入未分配利潤就可以了
2022-11-27 10:56:33
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 失眠的櫻桃 發(fā)表的提問：
我是提供服務(wù)業(yè)的一般納稅人納稅人，疫情期間開具普票怎么做會計分錄？是借：應(yīng)收賬款。貸，主營業(yè)務(wù)收入。還是借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，然后應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
你好 借：應(yīng)收賬款。貸，主營業(yè)務(wù)收入
55樓
2022-11-27 09:31:50
全部回復(fù)
失眠的櫻桃：回復(fù)meizi老師 那申報表填報免稅銷售額也就是主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)據(jù)吧，老師！ 為什么網(wǎng)上有很多，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，然后應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入， 這種會計分錄正確嗎？
2022-11-27 09:44:45
meizi老師：回復(fù)失眠的櫻桃你好 是的 免稅不做增值稅了
2022-11-27 10:03:46
失眠的櫻桃：回復(fù)meizi老師 那我之前做的憑證都是按第二種方法做的，我可以在8月份做個憑證，把營業(yè)外收入轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入嗎？還是把之前1-6月份的憑證都要改掉（這樣工程太大了），怎么做好呢？求解，老師！
2022-11-27 10:23:41
meizi老師：回復(fù)失眠的櫻桃你好 可以的 你可以一次性來轉(zhuǎn)一筆就行了
2022-11-27 10:43:30
閻老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 晴晴、晴 發(fā)表的提問：
老師建筑企業(yè)一般納稅人，例如實際發(fā)生成本400萬、但是開票只有109萬、我的會計分錄可以這樣做嗎？ 借：應(yīng)收賬款109 貸：工程結(jié)算100 應(yīng)交增值稅-銷項9 借：主營業(yè)務(wù)成本400（實際發(fā)生的成本） 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 工程施工-合同毛利300 借：工程施工-合同毛利300 工程結(jié)算100 貸：工程施工-合同成本400 這個月的分錄可以這樣做？、
你好，首先應(yīng)按照合同進度確認(rèn)收入，不應(yīng)按照開票金額確認(rèn)。 其次，工程結(jié)束前，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算科目。 如果按合同進度就是開票金額，您的分錄做的沒問題。
56樓
2022-11-27 09:41:54
全部回復(fù)
晴晴、晴：回復(fù)閻老師 那按照合同進度確認(rèn)收入，我的主營業(yè)務(wù)收入和增值稅的銷售額不一致 有影響嗎？
2022-11-27 10:24:02
閻老師：回復(fù)晴晴、晴可以按照合同進度開票，確認(rèn)收入和增值稅
2022-11-27 10:36:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 阿花 發(fā)表的提問：
小規(guī)模免交增值稅的 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入.一般納稅人不能享受季度9萬 增值稅減免對吧？
你好，是對的 一般納稅人增值稅是沒有額度優(yōu)惠的
57樓
2022-11-27 09:55:00
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 張怡 發(fā)表的提問：
一般納稅人，有進項稅，進項時：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-銷項稅 有銷項稅，銷項時：貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅，那計算式，銷項-進項=應(yīng)交稅費，這個會計分錄怎么寫？
你好，當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項-進項-留抵+進項稅額轉(zhuǎn)出
58樓
2022-11-28 07:47:32
全部回復(fù)
彩麗老師：回復(fù)張怡月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是： 1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項/進項等三級科目 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2. 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-28 08:06:34
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ Yurionly 發(fā)表的提問：
一般納稅人，簡易計稅預(yù)繳增值稅的分錄，開出簡易計稅專票的分錄，計提簡易計稅應(yīng)交增值稅和附加稅的分錄
你好，借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-簡易計稅 預(yù)繳的也是簡易計稅的是嗎 借應(yīng)交稅費-簡易計稅/城建稅/地方教育/教育附加貸銀存
59樓
2022-11-28 08:05:16
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 淡淡的酒窩 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提增值稅的標(biāo)準(zhǔn)會計分錄？
您好 請問是月末結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅分錄么
60樓
2022-11-28 08:20:12
全部回復(fù)
淡淡的酒窩：回復(fù)bamboo老師 是的
2022-11-28 08:31:30
bamboo老師：回復(fù)淡淡的酒窩銷項大于進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)該繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-11-28 08:53:21
淡淡的酒窩：回復(fù)bamboo老師 進項稅額和銷售稅額科目下不是一直有余額
2022-11-28 09:11:58
bamboo老師：回復(fù)淡淡的酒窩年末的時候要把增值稅下三級科目結(jié)平
2022-11-28 09:39:55
淡淡的酒窩：回復(fù)bamboo老師 年未把進項稅額銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅三個科目沖平對吧
2022-11-28 09:50:18
bamboo老師：回復(fù)淡淡的酒窩根據(jù)科目余額這樣寫分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2022-11-28 10:10:56

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