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您好，可以看下財稅2016年22號文，或者我貼給你處理方法

借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅

結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

你好 本月繳納上月的增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 本月繳納當月的增值稅 借；應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款

增值稅你按截圖這個處理做賬，

一、你這個范圍太大了，你是想處理國內的銷售業(yè)務，還是說國外人銷售業(yè)務?再說就是應交增值稅科目，里面也有太多的二級或三級科目了，如進項稅額、銷項稅額、加計抵扣、加計扣除、出口退稅、稅務稽查調整，進項稅額轉出、待認證進項稅額、待抵扣進項稅額，未交增值稅，結轉未交增值稅，等科目的賬務處理。因此這個內容太多。

如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 如果是上個月的增值稅，那么 期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款

小規(guī)模交稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存 不交稅借應交稅費-應交增值稅貸營業(yè)外收入 一般納稅人的參考