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營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的會計分錄
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
1樓
2022-11-12 12:50:40
全部回復(fù)
暖暖老師：回復(fù)Flower3借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅
2022-11-12 13:10:47
暖暖老師：回復(fù)Flower4借應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅 貸銀行存款
2022-11-12 13:27:05
暖暖老師：回復(fù)Flower5借所得稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
2022-11-12 13:44:34
暖暖老師：回復(fù)Flower6借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2022-11-12 13:56:27
Flower：回復(fù)暖暖老師 關(guān)于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2022-11-12 14:20:59
暖暖老師：回復(fù)Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2022-11-12 14:43:10
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 項月 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅計提和繳納的會計分錄
借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，貸銀行
2樓
2022-11-12 14:03:49
全部回復(fù)
項月：回復(fù)maize老師 不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？
2022-11-12 14:17:00
maize老師：回復(fù)項月需要借本年利潤 貸所得稅費用
2022-11-12 14:30:17
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)所得稅分錄和繳納企業(yè)所得稅分錄
借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
3樓
2022-11-12 15:27:11
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 自覺的藍(lán)天 發(fā)表的提問：
個人獨資企業(yè)的經(jīng)營所得個人所得稅的會計分錄
你好，借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-生產(chǎn)經(jīng)營所得 借應(yīng)交稅費貸其他應(yīng)付款
4樓
2022-11-12 16:53:58
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 強(qiáng)健的保溫杯 發(fā)表的提問：
民間非營利組織的企業(yè)所得稅計提和繳納的會計分錄怎么做？
你好，1 借：其他費用 ;貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借：非限定性凈資產(chǎn);貸：其他費用 2，繳納借應(yīng)交稅金 貸銀行存款
5樓
2022-11-12 18:15:49
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 青春不打烊 發(fā)表的提問：
計提和繳納企業(yè)所得稅會計分錄
你好 計提，借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
6樓
2022-11-12 19:23:26
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 云淡風(fēng)輕 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)所得稅分錄和交企業(yè)所得稅分錄怎么做？
計提時 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
7樓
2022-11-12 20:19:46
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ Cinderella 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)所得稅和繳納企業(yè)所得稅的會計分錄？如果是在17年6月被稅局查到2016年補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅的分錄又是怎么寫的？
一、計提企業(yè)所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 借：本年利潤 貸：所得稅費用 二、繳納企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 三、如果是在17年6月被稅局查到2016年補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅的分錄又是怎么寫的 1、補(bǔ)交時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 2、結(jié)轉(zhuǎn)時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
8樓
2022-11-12 21:37:47
全部回復(fù)
Cinderella：回復(fù)李愛文老師 好的，謝謝老師
2022-11-12 22:10:46
李愛文老師：回復(fù)Cinderella共同學(xué)習(xí)共同進(jìn)步，有不懂的再咨詢
2022-11-12 22:31:13
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Cinderella 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)所得稅和交納企業(yè)所得稅分錄？
計提時： 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
9樓
2022-11-12 22:45:32
全部回復(fù)
Cinderella：回復(fù)玲老師 如果我公司2015年企業(yè)所得稅在2016年6月繳納，那6月份里的賬除了計提和繳納，還需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用嗎？需要在6月份結(jié)轉(zhuǎn)成本年利潤嗎？
2022-11-12 23:01:51
玲老師：回復(fù)Cinderella匯算清繳時有調(diào)整項的，調(diào)表不調(diào)賬。
2022-11-12 23:16:02
Cinderella：回復(fù)玲老師 我知道調(diào)表不調(diào)賬，我的意思是2016年繳納了15年的企業(yè)稅得稅，已經(jīng)計提和繳納，但是繳納的15年所得稅費用不是要結(jié)到本年利潤，結(jié)平嗎？
2022-11-12 23:38:52
玲老師：回復(fù)Cinderella補(bǔ)交所得稅的帳務(wù)處理 1、補(bǔ)提所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、補(bǔ)交時 借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款
2022-11-12 23:57:05
Cinderella：回復(fù)玲老師 我知道補(bǔ)交所得稅得分錄，但我問的不是這個問題，真是答非所問，不用回答了，我自己解決了！
2022-11-13 00:11:47
玲老師：回復(fù)Cinderella祝您學(xué)習(xí)愉快！
2022-11-13 00:30:48
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 醬拐拐 發(fā)表的提問：
老師 計提企業(yè)所得稅的分錄 和繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做
計提時，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
10樓
2022-11-12 23:49:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 賬號 發(fā)表的提問：
求企業(yè)所得稅年報后補(bǔ)稅和退稅的會計分錄
你好 補(bǔ)稅 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整 退稅 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
11樓
2022-11-13 00:48:32
全部回復(fù)
賬號：回復(fù)鄒老師 老師，退稅分錄也可將應(yīng)將稅費企業(yè)所得稅改成其他應(yīng)收款多交所得稅嗎？
2022-11-13 01:11:01
鄒老師：回復(fù)賬號你好，退稅分錄不可以把應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅科目改成其他應(yīng)收款—多交所得稅的
2022-11-13 01:35:02
賬號：回復(fù)鄒老師 老師，我使用的是小會計準(zhǔn)則，聽課時說不使用以前年度損益調(diào)整科目，補(bǔ)稅，借利潤分配——未分配利潤，貸銀行存款。退稅，借銀行存款，貸利潤分配——未分配利潤。不知是否正確？
2022-11-13 01:47:40
鄒老師：回復(fù)賬號你好，小會計準(zhǔn)則賬務(wù)處理是 補(bǔ)稅 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 退稅 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，利潤分配——未分配利潤
2022-11-13 02:01:17
賬號：回復(fù)鄒老師 謝謝老師。我第一年做年報，我打聽到我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)不退稅，可能在預(yù)交時抵或次年匯算清繳時抵，那這兩種情況不知怎么做會計分錄，請老師指教??！
2022-11-13 02:18:57
鄒老師：回復(fù)賬號你好，之前多交 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 之后抵扣，借；所得稅費用或以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
2022-11-13 02:43:33
賬號：回復(fù)鄒老師 之前多交的分錄 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款不是在2019年已做了嗎？應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅賬戶也沒余額，那么2020年預(yù)交或清繳時么抵扣，這個抵扣分錄恕我遲鈍沒看懂。
2022-11-13 02:59:15
鄒老師：回復(fù)賬號你好，之前多交的分錄（借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款）是在2019年已經(jīng)做過了 既然是多交了，那應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)是有借方余額才是的 之后抵扣只需要做所得稅計提分錄就可以了，借；所得稅費用或以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
2022-11-13 03:24:28
賬號：回復(fù)鄒老師 我們預(yù)交的分錄是借所得稅費用，貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅。交納，借應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)借未分配利潤，貸所得稅費用。應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅這個賬戶是平的。
2022-11-13 03:44:46
賬號：回復(fù)鄒老師 老師，我是匯算清繳后造成的多交。是不是我2019年預(yù)交的分錄不應(yīng)通過所得稅費用，也不結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-11-13 04:00:02
鄒老師：回復(fù)賬號你好，匯算清繳造成多交了，就需要沖銷之前多計提才是的 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
2022-11-13 04:21:46
賬號：回復(fù)鄒老師 哦，懂了通過這個分錄形成應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅有借方余額再來抵扣。最后想咨詢下如果做退稅和補(bǔ)稅的會計分錄時，需要將企業(yè)所得稅年報打印出來粘到憑證后面作為調(diào)賬的附件嗎？
2022-11-13 04:47:05
鄒老師：回復(fù)賬號你好，如果做退稅和補(bǔ)稅的會計分錄時，是否需要打印所得稅申報表年報作為附件，這個就沒有統(tǒng)一規(guī)定了，看個人對賬務(wù)處理附件的處理習(xí)慣了
2022-11-13 04:58:18
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Aling 發(fā)表的提問：
印花稅、城建稅、企業(yè)所得稅、增值稅的計提分錄，和支付會計分錄
你好 印花稅不需要計提，扣繳分錄是 借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款 城建稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——城建稅 借；應(yīng)交稅費——城建稅 貸；銀行存款 企業(yè)所得稅 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
12樓
2022-11-13 01:50:29
全部回復(fù)
Aling：回復(fù)鄒老師 電費：每月1號計提，借：制造費用 管理費用 貨： 其他應(yīng)付款 （沒發(fā)票） 支付時借：其他應(yīng)付款 貨：銀行存款 （沒發(fā)票）發(fā)票回來了怎么做會計分錄？
2022-11-13 02:14:42
鄒老師：回復(fù)Aling你好，把1號計提分錄沖銷，然后做根據(jù)發(fā)票做計提分錄
2022-11-13 02:38:21
Aling：回復(fù)鄒老師 會影響之前的財務(wù)報表數(shù)據(jù)和之前報的稅嗎？
2022-11-13 03:00:19
鄒老師：回復(fù)Aling你好，對之前的數(shù)據(jù)是沒有影響的
2022-11-13 03:12:24
Aling：回復(fù)鄒老師 把1號計提分錄沖銷會計分錄？
2022-11-13 03:29:56
鄒老師：回復(fù)Aling你好，先沖銷計提，然后根據(jù)發(fā)票做費用分錄
2022-11-13 03:55:39
Aling：回復(fù)鄒老師 付包裝產(chǎn)品的袋子線，會計分錄
2022-11-13 04:25:14
鄒老師：回復(fù)Aling你好 借；銷售費用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 04:51:46
Aling：回復(fù)鄒老師 買硅膠板的會計分錄，用于機(jī)器生產(chǎn)時擋住產(chǎn)品不掉下
2022-11-13 05:06:47
鄒老師：回復(fù)Aling你好，借；制造費用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 05:32:44
Aling：回復(fù)鄒老師 支付噪聲、廢水檢測費會計分錄
2022-11-13 05:44:51
鄒老師：回復(fù)Aling你好 借；管理費用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 06:06:30
Aling：回復(fù)鄒老師 支付檢測設(shè)備的機(jī)器校對費會計分錄
2022-11-13 06:32:40
鄒老師：回復(fù)Aling你好，也是這樣做分錄 借；管理費用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 06:44:22
Aling：回復(fù)鄒老師 費：每月1號計提，借：制造費用 管理費用 貨： 其他應(yīng)付款 （沒發(fā)票） 支付時借：其他應(yīng)付款 貨：銀行存款 （沒發(fā)票）發(fā)票回來了怎么做會計分錄？先沖銷計提的會計分錄？
2022-11-13 06:59:45
鄒老師：回復(fù)Aling你好 取得發(fā)票 借；其他應(yīng)付款 貸；制造費用 管理費用 然后根據(jù)發(fā)票 做這個分錄 借：制造費用 管理費用 貨： 其他應(yīng)付款
2022-11-13 07:18:08
克江老師
職稱：,中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.33w
引用 @ 逗比先森 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的會計分錄怎么做？計提和繳納
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 繳納時 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款
13樓
2022-11-13 02:57:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年報交的企業(yè)所得稅計入什么會計分錄
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
14樓
2022-11-13 04:05:51
全部回復(fù)
katlyn：回復(fù)鄒老師 為什么要計入以前年度損益調(diào)整？第3筆是因為交了企業(yè)所得稅之后要調(diào)整帳上的數(shù)字，調(diào)節(jié)好利潤么
2022-11-13 04:29:21
鄒老師：回復(fù)katlyn你好，因為是跨年度的損益科目，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的 第三筆是把之前計提的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
2022-11-13 04:43:34
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 助教 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)減免的增值稅和企業(yè)所得稅怎么做會計分錄呢
你好，減免增值稅 借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免稅 不交企業(yè)所得稅不做會計分錄
15樓
2022-11-13 05:21:00
全部回復(fù)
助教：回復(fù)彩麗老師 我們開發(fā)票了，不用交企業(yè)所得稅？ 有收入啊
2022-11-13 05:43:27
彩麗老師：回復(fù)助教有盈利是需要交納所得稅的，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
2022-11-13 05:58:12

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