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營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.98w
引用 @ 美麗的夢(mèng) 發(fā)表的提問：
會(huì)算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄
匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅會(huì)計(jì)分錄如下： （1）匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （2）繳納所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 （3）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
31樓
2022-11-15 17:08:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 大喬喬 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳后需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。求計(jì)提和繳稅的會(huì)計(jì)分錄
你好 計(jì)提，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款
32樓
2022-11-15 17:29:48
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 陰天的向日葵 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅中小微企業(yè)的所得稅稅收減免額怎么做分錄?計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)分錄?
按照減免后的所得稅計(jì)提 如果你之前全額計(jì)提的 按照實(shí)際繳納和計(jì)提的差額沖減所得稅費(fèi)用
33樓
2022-11-15 17:51:59
全部回復(fù)
陰天的向日葵：回復(fù)軼塵老師 負(fù)數(shù)沖減嗎？但增值稅和附加稅的稅收減免多計(jì)提的不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？為什么企業(yè)所得稅的減免是直接沖減所得稅費(fèi)用?
2022-11-15 18:16:53
軼塵老師：回復(fù)陰天的向日葵因?yàn)槠髽I(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益之后計(jì)提的 和經(jīng)營(yíng)無關(guān) 不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-15 18:28:01
陰天的向日葵：回復(fù)軼塵老師 營(yíng)業(yè)外收入不是也是和經(jīng)營(yíng)無關(guān)的收入嗎？
2022-11-15 18:57:44
軼塵老師：回復(fù)陰天的向日葵所得稅是稅后利潤(rùn)計(jì)提的 所以不能計(jì)入損益類科目
2022-11-15 19:13:18
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 冷靜的黑米 發(fā)表的提問：
老師，跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅和附加稅怎么處理？會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，附加稅，貸；銀行存款
34樓
2022-11-16 16:04:01
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 小魚 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄
你好，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅
35樓
2022-11-16 16:22:13
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.98w
引用 @ 豐富的貓咪 發(fā)表的提問：
企業(yè)收到疫情增值稅和企業(yè)所得稅補(bǔ)助怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好，是給你們免了的增值稅和所得稅嗎
36樓
2022-11-16 16:47:26
全部回復(fù)
豐富的貓咪：回復(fù)樸老師 是交多少退多少
2022-11-16 17:06:25
樸老師：回復(fù)豐富的貓咪直接沖你交的分錄就行了，不用計(jì)入營(yíng)業(yè)外，這個(gè)是免稅的
2022-11-16 17:34:52
豐富的貓咪：回復(fù)樸老師 這個(gè)有什么文件規(guī)定嗎？為什么不做營(yíng)業(yè)外收入或其他收益？不太明白
2022-11-16 17:52:48
樸老師：回復(fù)豐富的貓咪疫情期間 的減免都這樣，都不做營(yíng)業(yè)外或者其他收益，就是免稅的
2022-11-16 18:18:44
豐富的貓咪：回復(fù)樸老師 我們不是免稅，叫什么增值稅補(bǔ)助
2022-11-16 18:29:50
樸老師：回復(fù)豐富的貓咪就是疫情期間減免的增值稅
2022-11-16 18:49:33
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小哲 發(fā)表的提問：
法人繳納的企事業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅 貸；銀行存款
37樓
2022-11-16 17:12:35
全部回復(fù)
小哲：回復(fù)鄒老師 老師 這是繳納時(shí)的分錄，請(qǐng)問計(jì)提的呢
2022-11-16 17:46:01
鄒老師：回復(fù)小哲借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 你好，計(jì)提就做這個(gè)分錄
2022-11-16 18:03:41
小哲：回復(fù)鄒老師 老師請(qǐng)問一下，收到客戶電子銀行承兌匯票，自己找不正規(guī)的貼現(xiàn)了，入帳時(shí)只能寫收現(xiàn)金嗎，
2022-11-16 18:18:22
鄒老師：回復(fù)小哲你好，是找什么人貼現(xiàn)，是收到現(xiàn)金？
2022-11-16 18:28:33
小哲：回復(fù)鄒老師 : 是的 : 他們收到，轉(zhuǎn)給我現(xiàn)金的
2022-11-16 18:50:09
鄒老師：回復(fù)小哲借；庫存現(xiàn)金 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸；應(yīng)收票據(jù) 貼現(xiàn)就做這個(gè)分錄
2022-11-16 19:18:24
小哲：回復(fù)鄒老師 老師 請(qǐng)問現(xiàn)在國(guó)稅怎么報(bào)季報(bào)還要備案啊
2022-11-16 19:31:17
鄒老師：回復(fù)小哲你好，是季度所得稅申報(bào)？
2022-11-16 19:53:51
小哲：回復(fù)鄒老師 季度會(huì)計(jì)報(bào)表
2022-11-16 20:21:58
鄒老師：回復(fù)小哲你好，根據(jù)你季度末月的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫 就是了 備案一般是公司第一次報(bào)送報(bào)表才需要做的事情
2022-11-16 20:49:36
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
地稅針對(duì)建筑安裝企業(yè)征收的1%個(gè)人所得稅（企事業(yè)承租經(jīng)營(yíng)所得）的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款
38樓
2022-11-16 17:36:59
全部回復(fù)
左岸：回復(fù)袁老師 計(jì)提的時(shí)候分錄怎么做？老師
2022-11-16 17:55:19
袁老師：回復(fù)左岸借：所得稅貸、：應(yīng)交稅費(fèi)
2022-11-16 18:24:56
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 懂你~ 發(fā)表的提問：
老師，計(jì)提和交企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是怎樣寫
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
39樓
2022-11-20 17:10:34
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 睫毛彎彎 發(fā)表的提問：
老師計(jì)提企業(yè)所得稅和繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么寫
您好！計(jì)提的時(shí)候借：所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 支付的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款。
40樓
2022-11-20 17:19:36
全部回復(fù)
答疑陳園老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 陽陽媽 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅和印花稅的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的呢
所得稅需要計(jì)提，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 。繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅所得稅 貸:銀行存款 印花稅不要計(jì)提，繳納時(shí)直接做分錄，借:稅金及附加 貸:銀行存款
41樓
2022-11-20 17:37:00
全部回復(fù)
陽陽媽：回復(fù)答疑陳園老師 謝謝老師
2022-11-20 18:07:27
答疑陳園老師：回復(fù)陽陽媽不客氣，希望對(duì)你有幫助。
2022-11-20 18:18:07
陽陽媽：回復(fù)答疑陳園老師 老師，個(gè)人所得稅怎么做分錄呢？月末有余額嗎
2022-11-20 18:31:48
答疑陳園老師：回復(fù)陽陽媽發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2022-11-20 18:52:12
陽陽媽：回復(fù)答疑陳園老師 那就是月末會(huì)有余額是嗎
2022-11-20 19:02:12
答疑陳園老師：回復(fù)陽陽媽是的。發(fā)放工資的時(shí)候，這筆錢企業(yè)扣下來了。等次月申報(bào)的時(shí)候才會(huì)繳納。
2022-11-20 19:15:30
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄？
借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
42樓
2022-11-21 15:25:06
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 九十 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的計(jì)提會(huì)計(jì)分錄
您好 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
43樓
2022-11-21 15:34:07
全部回復(fù)
鄭老師
職稱：初級(jí)
5.00
解題: 0.06w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問：
交納營(yíng)業(yè)稅以及附加稅的會(huì)計(jì)分錄，所得稅交納的會(huì)計(jì)分錄
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 -應(yīng)交消費(fèi)稅 -應(yīng)交城建稅 -應(yīng)交教育費(fèi)附加 -應(yīng)交地方教育附加 -應(yīng)交土地增值稅 本月計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 本月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 下月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
44樓
2022-11-21 15:41:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
企事業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅記在哪個(gè)會(huì)計(jì)分錄里
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
45樓
2022-11-21 16:07:44
全部回復(fù)

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